Les entrepreneurs individuels doivent-ils ouvrir un compte courant en bénéficiant du régime fiscal simplifié ? Ai-je besoin d'un compte courant pour un entrepreneur individuel : la procédure d'ouverture d'un compte sur l'usn, le brevet et l'UTII IP usn ai-je besoin d'un compte courant

Faut-il ouvrir un compte courant si vous êtes inscrit en tant qu'entrepreneur individuel ? En 2017, la législation n'oblige pas les petites entreprises à ouvrir un compte courant.

Cependant, cette question comporte des nuances. Par exemple, si le montant du règlement au titre d'un contrat dépasse 100 000 roubles, vous devrez effectuer des paiements autres qu'en espèces.

Alors, est-il possible de faire des affaires sans compte courant en tant qu'entrepreneur individuel et comment le faire correctement ? Vous découvrirez la réponse à cette question dans notre article.

Un entrepreneur individuel peut-il travailler sans compte courant ?

Les actes réglementaires n'interdisent pas aux entrepreneurs de gérer leur entreprise sans ouvrir de compte courant. Si l'activité, par exemple, est liée au trading sur le marché, alors la tenue d'un compte ne sera généralement pas rentable : vous devrez passer beaucoup de temps à vous rendre à la banque.

En outre, les entrepreneurs individuels titulaires d'un brevet qui fournissent des services au public acceptent dans la plupart des cas des espèces de leurs clients, ce qui en soi n'implique pas l'ouverture d'un compte courant. Si un entrepreneur travaille avec d'autres contreparties et conclut des contrats officiels, dès que le montant de ces derniers dépasse 100 000 roubles, il devra ouvrir un compte bancaire. Il s’agit d’une exigence légale.

Par exemple, si un entrepreneur individuel a signé un accord pour louer des locaux sur l'UTII et que le montant mensuel du service est de 25 000 roubles, après 4 mois, le coût du contrat sera de 100 000 roubles. Ainsi, à partir du 5ème mois, vous devrez ouvrir un compte courant, si cela n'a pas été fait auparavant.

Il est préférable pour un entrepreneur individuel bénéficiant du régime fiscal simplifié avec un taux de 15 % d'ouvrir immédiatement un compte bancaire. Étant donné que ce type de fiscalité dépend des dépenses engagées par l'entrepreneur, il serait préférable qu'elles soient répercutées sur le compte courant. Le bureau des impôts n'aura alors pas de questions à vous poser et vous ne paierez pas trop cher.

Il est préférable d'effectuer des règlements avec des entrepreneurs individuels en utilisant un compte courant et d'autres systèmes fiscaux. Un compte bancaire élargit les opportunités commerciales. De nombreuses contreparties refusent de coopérer avec des entrepreneurs individuels qui n'ont pas de compte. De plus, vous n'avez pas à vous soucier de votre argent : il est sous la protection de la banque et, en plus, il est assuré jusqu'à 1 400 000 roubles.

Les activités des entrepreneurs individuels seront beaucoup plus simples si les paiements sont effectués sans numéraire. Grâce au service de compte personnel, proposé par presque toutes les banques, vous pouvez payer des impôts, effectuer des paiements sur des fonds extrabudgétaires et utiliser les coordonnées de partenaires commerciaux en quelques minutes depuis votre propre bureau ou même depuis votre domicile. Et cela permet de gagner un temps précieux.

Alors, avez-vous besoin d'un compte courant pour un entrepreneur individuel ? Si vous souhaitez développer votre entreprise, établir des contacts avec de nouveaux entrepreneurs et conclure des contrats pour des sommes importantes, alors la réponse est définitivement « oui ».

Inconvénients de travailler sans ouvrir de compte bancaire

Bien entendu, vous pouvez travailler sans compte courant, mais dans ce cas, vous risquez de rencontrer des désagréments. Ils sont associés aux nuances suivantes reflétées dans le tableau.

Trouver une banque rentable

Puis-je utiliser une carte de débit personnelle ordinaire ?

Certains entrepreneurs pensent que les paiements peuvent être effectués à l'aide d'un compte personnel ouvert pour un particulier.

Les actes réglementaires interdisent l'utilisation d'un compte personnel pour effectuer des paiements commerciaux. Il existe des comptes distincts pour les particuliers et différents pour les entrepreneurs individuels. Ainsi, l'acquisition du statut d'entrepreneur vous prive de la possibilité d'utiliser un compte personnel. Cela découle des résolutions de la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Cependant, les entrepreneurs novices effectuent encore dans certains cas des paiements via des comptes personnels. Si la banque est intéressée par une telle transaction (surtout s'ils sont nombreux), elle peut alors suspendre votre compte. Dans ce cas, vous devrez fournir des documents indiquant la source des fonds. Et comme vos fonds sont un produit professionnel, le compte sera fermé. Parfois, la réouverture d'un compte auprès d'une autre banque peut être problématique, car les banques se transfèrent entre elles des informations sur des clients similaires.

Ai-je besoin d'un compte courant pour ouvrir un entrepreneur individuel ?

Pour enregistrer un entrepreneur individuel, vous devrez fournir une liste de documents à l'administration fiscale. Cependant, la liste des documents ne comprend pas d'attestation d'ouverture de compte. Cela signifie que la procédure d'enregistrement d'un entrepreneur individuel ne nécessite pas l'ouverture d'un compte.

Vous pouvez d'abord formaliser votre entreprise, puis travailler quelque temps sans compte courant (si les spécificités de votre activité le permettent). Après quoi, vous pouvez créer un compte.

La principale chose que vous devez savoir : un compte n'est ouvert qu'après l'enregistrement d'un entrepreneur individuel, pas plus tôt. Lorsque vous recevez des documents du bureau des impôts confirmant votre nouveau statut, vous pouvez alors vous adresser à la banque.

À propos, après avoir enregistré une facture, vous n'aurez pas à en informer l'administration fiscale et les fonds extrabudgétaires. Cette responsabilité a été transférée aux banques et, par conséquent, après avoir ouvert un compte, vous pouvez commencer à l'utiliser en toute sécurité.

Des taux bancaires avantageux

Comment payer des impôts sans compte courant

Si vous n'avez pas encore ouvert de compte bancaire ou n'envisagez pas de le faire, alors une question naturelle se pose concernant le paiement des impôts. Contrairement aux SARL, les exigences imposées aux entrepreneurs individuels en la matière sont beaucoup plus souples.

Si vous ne disposez pas de compte courant, vous avez le droit de payer les frais en espèces ou sur le compte personnel d'un particulier. Cela est particulièrement vrai lorsque le chiffre d'affaires de votre entreprise est encore faible et que les bénéfices ne vous permettent pas d'effectuer les paiements obligatoires. Dans ce cas, vous pouvez payer des impôts sur vos propres fonds.

Il est important d'indiquer ici que vous payez des paiements spécifiquement pour les entrepreneurs individuels, afin que le bureau des impôts vous pose le moins de questions possible. Pour déposer des fonds sur vos impôts, vous devrez prendre un formulaire avec les coordonnées du bureau des impôts, le remplir et le soumettre à toute banque proposant des services de transfert. L'opérateur peut facturer une commission pour l'opération.

Avoir un compte courant simplifie grandement cette tâche. Vous pouvez transférer des fonds directement depuis votre compte, sans faire la queue. Pour ce faire, il suffit de vous connecter à la banque en ligne et de créer un modèle de paiement. Le système générera automatiquement à chaque fois un ordre de paiement en utilisant les paramètres précédemment saisis.

Dois-je ouvrir un compte courant d’entrepreneur individuel (USN) ? De nombreux entrepreneurs sont confrontés à cette question. Les transferts autres qu'en espèces ont déjà pris place dans la pratique des hommes d'affaires, auxquels les citoyens associent principalement les entrepreneurs individuels.

Quels sont les avantages des paiements autres qu'en espèces pour les entrepreneurs individuels bénéficiant du régime fiscal simplifié ?

Les entrepreneurs individuels préfèrent la rapidité et la qualité. Cet axiome s'applique à toutes les personnes progressistes qui ont l'habitude de travailler dur et d'accomplir beaucoup de choses. Avec le développement de la communication virtuelle, tous les calculs des entrepreneurs individuels ont été transférés en ligne. Pour les réaliser, il suffit de disposer d'un smartphone et d'un accès Internet stable.

Les hommes d’affaires sont aujourd’hui devenus beaucoup plus mobiles qu’il y a dix ans. Les offres de services ne restent pas immobiles non plus. Pour effectuer des paiements depuis n'importe où dans le monde à partir d'un compte bancaire appartenant à la fois à une personne physique et à une personne morale (pour les banques, il s'agit notamment des entrepreneurs individuels), vous devez disposer d'un ordinateur, d'un accès au réseau et d'un jeton avec une signature numérique électronique (le cette dernière s'applique uniquement aux personnes morales) .

Les paiements sans numéraire ont enfin ajouté à la sécurité traditionnelle la simplicité des transactions, ce qui a considérablement réduit le nombre de personnes souhaitant effectuer des paiements en espèces. Par conséquent, les transferts autres qu'en espèces prédominent aujourd'hui et les employés de banque n'ont pas besoin d'attirer des entrepreneurs pour ouvrir un compte bancaire - ils y viennent eux-mêmes. Le choix de la banque n'est associé qu'à une politique tarifaire acceptable et à une efficacité des règlements.

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Les entrepreneurs individuels doivent-ils ouvrir un compte courant en bénéficiant du régime fiscal simplifié ?

Avez-vous besoin d'un compte courant pour un entrepreneur individuel au régime fiscal simplifié ? La nécessité d'ouvrir un compte courant n'est pas déterminée par le système fiscal utilisé par un homme d'affaires. Un compte bancaire peut être simplement nécessaire pour un entrepreneur qui bénéficie d'un système « simplifié », et ne l'est pas du tout pour un propriétaire d'entreprise bénéficiant du régime fiscal général. L'ouverture d'un compte courant est déterminée par le segment des contreparties de l'entrepreneur.

S'il s'agit d'entités juridiques actives avec de nombreuses contreparties, ces entités économiques n'utilisent que des paiements autres qu'en espèces. En conséquence, l'entrepreneur individuel qui travaille avec eux ouvre un compte et l'utilise activement. Lors du commerce de gros et de détail, des fonds en espèces et non en espèces sont nécessaires, c'est pourquoi la pratique des règlements avec les détaillants pour recevoir de l'argent est entrecoupée d'achats de quantités en gros pour les fonds transférés.

Une personne choisit elle-même tous les attributs de son activité économique : entrepreneur individuel, compte simplifié, compte courant, monnaie virtuelle, systèmes de troc et bien d'autres techniques et symboles du monde des affaires. Mais, mettant au premier plan la capacité de changer et d'effectuer des paiements rapidement, l'entrepreneur suit aujourd'hui la voie du sans numéraire.

La nécessité d'ouvrir un compte courant survient généralement lorsqu'un entrepreneur développe son entreprise, embauche des employés ou étend la géographie de ses activités.

Il est nécessaire de payer des impôts, de transférer des fonds vers des fonds extrabudgétaires et de travailler avec des succursales. De telles manipulations sont impossibles ou très difficiles en circulation monétaire.

Au risque élevé auquel sont exposées les personnes possédant du « cash » lors du transport, il y a aussi la faible vitesse de règlement, ce qui est tout simplement inacceptable lorsqu'il est nécessaire d'accélérer la rotation de l'argent.

Vous pouvez choisir parmi un large éventail de banques proposant des services de règlement et de paiement en espèces. Lors de la conclusion d'un accord pour des opérations de règlement, vous devez prêter attention non seulement au coût des services bancaires, mais également à l'étendue du réseau d'agences bancaires et à la taille de l'établissement de crédit.

Avec des fonds propres importants et un vaste réseau de règlement de la banque, une rapidité de paiement élevée est également assurée, et une accélération de plusieurs heures peut être décisive pour conclure une transaction rentable. Aujourd’hui, tous les établissements de crédit disposent de systèmes de banque à distance. Mais vous devez d'abord les comparer ou demander l'avis d'amis entrepreneurs expérimentés, essayer de travailler dans la version démo et choisir l'option la plus appropriée.

L'ensemble des documents pour l'ouverture d'un compte est généralement standard :

• déclaration;
• certificat d'enregistrement en tant qu'entrepreneur individuel;
• NIF (qui est le même que le NIF d’un individu) ;
• extrait du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels ;
• certificat des autorités statistiques;
• passeport.

Lors de l'ouverture d'un compte, la présence d'un homme d'affaires est requise pour délivrer une carte avec des exemples de signatures en présence d'un employé de banque.

Actuellement, les banques informent elles-mêmes l'administration fiscale de l'ouverture d'un compte. Cette obligation a été supprimée pour les entrepreneurs, ce qui a considérablement réduit le nombre d'amendes pour retard dans la déclaration des informations au fisc. Après l'ouverture, vous devez rédiger une lettre d'information contenant des détails précis, transmettre les données à tous les partenaires et sous-traitants et commencer à travailler à un nouveau niveau.

Voyons si un compte courant est nécessaire pour les entrepreneurs individuels conformément à la législation russe. Les transactions non monétaires ne sont pas inférieures à la demande en espèces, les entrepreneurs doivent donc ouvrir leur propre compte courant. Notre matériel répond aux questions les plus courantes sur les comptes courants pour les entrepreneurs individuels : sont-ils nécessaires, peuvent-ils en utiliser un personnel, comment les ouvrir, comment payer des impôts sans en avoir un.

Pourquoi un entrepreneur individuel devrait-il ouvrir un compte courant ?

La législation russe donne aux entrepreneurs individuels le droit d'ouvrir un compte courant (s/c) et de l'utiliser dans le cadre de leur travail. Veuillez noter qu'il s'agit d'un droit et non d'une obligation. Un entrepreneur individuel sans compte bancaire n'enfreint pas la loi, mais cela complique considérablement sa vie. Vous devez ouvrir un compte pour les transactions professionnelles non par crainte de sanction, mais pour des raisons de commodité :

1. Sans compte en espèces, vous ne pouvez pas accepter de paiements autres qu'en espèces, c'est-à-dire que l'entrepreneur lui-même rétrécira le cercle de ses clients.
2. Il ne sera pas possible de conclure des transactions avec des personnes morales pour un montant supérieur à 100 000 roubles. Il n'y a aucune limite pour les acheteurs au détail.
3. Un compte bancaire facilite grandement le paiement du loyer, des services publics et d’autres dépenses récurrentes. Sans cela, l'entrepreneur individuel est obligé de consacrer du temps chaque mois à se rendre dans les banques, chez le propriétaire ou aux terminaux de paiement.
4. Si un entrepreneur individuel paie trop d'impôts, le Service fédéral des impôts ne peut restituer l'argent que sur un compte bancaire ; l'émission d'argent excédentaire n'est pas prévue ;
5. Un entrepreneur disposant d’un compte bancaire inspire plus de confiance parmi les agences gouvernementales, les contreparties et les clients.
6. Les banques modernes proposent aux entrepreneurs une comptabilité et des déclarations fiscales en prime pour l'ouverture d'un compte bancaire. De cette façon, vous pouvez économiser sur les services d'un comptable et vous débarrasser de la nécessité de vous plonger dans diverses déclarations.

Alors, un entrepreneur individuel est-il obligé d'avoir un compte courant ? La loi n'oblige pas les entrepreneurs à ouvrir des comptes bancaires et à les utiliser dans le cadre de leurs activités. C'est l'une des principales différences entre un entrepreneur individuel et une SARL : une personne morale ne peut pas fonctionner sans compte courant. Mais d'un point de vue pratique, il est bien plus rentable d'ouvrir un compte. Son entretien ne nécessite pas beaucoup d'argent (il existe des tarifs pour seulement 300 à 500 roubles par mois), mais il offre à l'entrepreneur la possibilité de travailler de manière plus moderne, plus confortable et de gagner du temps.

Travailler avec un compte courant est beaucoup plus pratique pour les entrepreneurs individuels qu'avec uniquement des espèces

IP sur le régime fiscal simplifié

Le régime fiscal simplifié est la forme d'imposition la plus répandue parmi les entrepreneurs individuels. Il permet de réduire au minimum le montant des déclarations, ainsi que le nombre d'impôts payés. Comme les entrepreneurs soumis à tout autre régime fiscal, les hommes d'affaires relevant du régime simplifié n'ouvrent un compte courant qu'à leur propre demande.

Si un entrepreneur envisage de fournir des services à des personnes morales, il sera plus pratique d'ouvrir un compte. Si, par exemple, vous négociez uniquement au détail, vous pouvez essentiellement vous contenter de paiements en espèces. Mais dans ce cas, vous ne pourrez pas accepter les cartes de paiement. Autrement dit, les entrepreneurs simplifiés ont le droit de ne pas ouvrir de compte, mais leur travail deviendra ainsi plus moderne et transparent.

Entrepreneur individuel sur UTII

L'impôt imputé est payé par les entrepreneurs dans certains domaines d'activité et ils doivent avoir moins de 100 salariés. Les domaines de travail sous l'UTII peuvent être :

• commerce de détail;
• établissements de restauration;
• services domestiques;
• médecine vétérinaire;
• production et installation de publicité extérieure;
• services de réparation;
• lavage et stationnement de voitures;
• services d'hébergement (hôtels et auberges).

Si l’on regarde attentivement cette liste, il devient évident que dans tous les cas, il peut être plus pratique pour le client de payer par carte. Ainsi, malgré l'absence dans la loi d'une obligation d'ouvrir un compte personnel sur l'UTII, il convient de choisir une banque aux conditions optimales.

Propriété intellectuelle sur un brevet

Est-il possible pour un entrepreneur individuel de travailler sans compte courant pour la fiscalité des brevets ? Comme dans les cas précédents, personne n'a le droit d'obliger un entrepreneur à ouvrir un compte bancaire. Les entrepreneurs individuels titulaires de brevets s'engagent dans :

• réparation et confection de vêtements et de chaussures;
• coiffeurs, salons de beauté;
• réparation d'appareils électroménagers;
• transport de passagers et de marchandises;
• rénovation immobilière;
• excursions;
• Services funéraires.

Cette liste comprend un nombre impressionnant d'activités, et peut également être complétée par les autorités régionales. Semblable à l'UTII, la plupart des domaines du travail en matière de brevets impliquent l'acceptation du paiement du client. Les gens trouvent désormais de plus en plus pratique de payer par carte. Par conséquent, un entrepreneur qui offre une telle opportunité sera plus recherché.

Sans compte courant, un entrepreneur individuel ne pourra pas accepter les cartes de paiement.

Procédure d'ouverture de compte

De nombreuses banques modernes proposent des comptes courants aux entrepreneurs. Il n'est pas nécessaire d'utiliser la Sberbank ; ses conditions sont loin d'être les meilleures. Un entrepreneur doit tout considérer du point de vue des avantages et, avec le compte en espèces, acheter des bonus supplémentaires. Les banques les plus populaires pour les entrepreneurs individuels :

• Banque Alfa ;
• Tinkoff ;
• ModuleBanque ;
• Point;
• Raiffeisen.

Ouvrir un compte professionnel est simple. La plupart des banques proposent de déposer une demande en ligne. Ensuite, l'entrepreneur remplit une demande et fournit à la banque un certificat d'enregistrement. Sans certificat, aucune banque n'ouvrira un compte personnel - sinon il se verra infliger une amende de 20 000 roubles. Par conséquent, vous ne devez contacter la banque qu'après avoir terminé votre inscription.

Dans les 7 jours ouvrables suivant l'ouverture d'un compte courant, un entrepreneur individuel doit le déclarer au service des impôts à l'aide du formulaire n° C-09-1. En cas de notification tardive ou d'absence de notification, vous devrez payer une amende de 5 000 roubles.

Est-il possible d'utiliser un compte bancaire personnel ?

Est-il nécessaire d'ouvrir un compte courant pour les entrepreneurs individuels ou puis-je en utiliser un personnel ? L'utilisation d'un compte personnel pour des transactions commerciales est strictement interdite. Auparavant, le Code des impôts de la Fédération de Russie contenait même un article correspondant qui excluait directement la possibilité d'accepter le paiement du travail d'un entrepreneur individuel sur des comptes personnels. Aujourd’hui, il a perdu sa force juridique, mais continue en fait de fonctionner. Un entrepreneur qui tente de recevoir de l'argent d'une entreprise sur son compte personnel sera confronté à un ensemble impressionnant de conséquences désagréables.

Conséquences de l'utilisation d'un compte personnel

Des ennuis qui attendent un homme d'affaires qui décide de remplacer le compte par un compte personnel, vraiment beaucoup :

1. Le service de sécurité de la banque examinera les rentrées d'argent constantes provenant de diverses personnes suspectes, les considérera comme des revenus professionnels et gelera le compte jusqu'à ce que toutes les circonstances soient clarifiées.
2. Un citoyen dont le compte personnel reçoit constamment des fonds d'autres citoyens peut être soupçonné de terrorisme, de dissimulation de revenus et d'autres délits.
3. Il n’est pas sûr pour les contreparties de transférer de l’argent sur le compte personnel d’un homme d’affaires : le Service fédéral des impôts peut calculer cela comme paiement du travail et exiger 13 % d’impôt sur le revenu.
4. Le Service fédéral des impôts considérera toutes les recettes sur un compte personnel comme des revenus professionnels et facturera de l'impôt sur celles-ci. Autrement dit, même si l'un des membres de la famille transfère de l'argent à l'entrepreneur en guise de cadeau, les inspecteurs calculeront également l'impôt sur lui. Il sera très difficile de prouver qu’il s’agit d’un cadeau et non d’un paiement pour un travail ou des services.
5. Les entrepreneurs individuels utilisant le régime fiscal simplifié « revenus - dépenses », l'OSNO et la Taxe Agricole Unifiée doivent confirmer les dépenses pour réduire le montant imposable. Le Service fédéral des impôts ne comptera pas les dépenses d'un compte personnel comme dépenses professionnelles et ne permettra pas qu'elles soient prises en compte pour réduire le montant des paiements.

Sans compte bancaire, un entrepreneur ne pourra pas conclure de transactions avec des personnes morales dépassant 100 000 roubles.

Problèmes pour travailler sans compte courant

Un entrepreneur sans compte n'aura des problèmes avec la loi et le Service fédéral des impôts que lorsqu'il décidera d'accepter le paiement de son travail sur son compte personnel. Dans tous les autres cas, il est tout à fait acceptable de travailler sans compte. Acceptable, mais peu pratique.

Premièrement, Les cartes ne seront pas acceptées pour le paiement. Compte tenu de la popularité des paiements sans numéraire auprès des clients, il est inapproprié de limiter la demande aux paiements en espèces uniquement. Deuxièmement, Il ne sera pas possible de conclure des transactions avec des personnes morales pour des montants supérieurs à 100 000 roubles. Bien sûr, de nombreux entrepreneurs individuels n'en ont pas besoin, mais cette règle doit être rappelée.

Troisièmement, dans le cadre du régime fiscal, là où une comptabilité des dépenses est requise, il sera beaucoup plus difficile de les confirmer. R/s simplifie grandement cette opération. De plus, de nombreuses banques proposent aux entrepreneurs de tenir une comptabilité et considèrent les impôts comme un bonus à l'ouverture d'un compte. Manquer l’opportunité de simplifier autant le flux de documents n’est pas rentable.

Comment payer des impôts sans RS

Chaque entrepreneur individuel paie des impôts. Un entrepreneur possédant un compte a le droit d'en transférer des fonds. Que font les hommes d’affaires qui travaillent sans compte bancaire ? Il existe plusieurs méthodes de travail assez pratiques :

1. Paiement depuis un compte bancaire personnel. Vous ne pouvez pas accepter de paiements sur votre compte personnel, mais payer des impôts à partir de celui-ci est tout à fait acceptable. Cette opération peut être réalisée sur le site Internet ou via une application mobile en quelques minutes. Les entrepreneurs individuels plus conservateurs contactent la banque et remplissent un reçu de transfert. Mais en réalité, le reçu de transaction restera même après le transfert via l'application.
2. Paiement par monnaie électronique. Si un entrepreneur individuel utilise les services de monnaie électronique russes QIWI et Yandex.Money, vous pouvez payer des impôts par leur intermédiaire. Convient aux entreprises dont les activités sont liées à Internet.
3. Virement. Le moyen le plus simple est de se rendre à la banque et de payer la taxe via la caisse enregistreuse. Très probablement, vous devrez ajouter une commission au paiement et passer du temps à vous rendre à la banque.

Conclusion

La loi n'oblige pas les entrepreneurs russes à ouvrir des comptes courants. Mais la pratique montre qu'avoir un compte bancaire professionnel simplifie considérablement le travail des entrepreneurs individuels : vous pouvez librement coopérer avec des personnes morales, accepter des cartes et calculer les impôts plus rapidement. De nombreuses banques proposent aux entrepreneurs des documents comptables et fiscaux en complément du solde de leur compte.

Cela nécessite non seulement de collecter des documents, mais aussi de répondre à de nombreuses questions. Certaines personnes engagent un avocat pour leur expliquer toutes les nuances de la législation relative à la création de leur propre entreprise. Le problème est que tout le monde n'est pas prêt à dépenser de l'argent pour les services d'un spécialiste. Par conséquent, ils utilisent exclusivement les conseils d'amis qui ont déjà de l'expérience en la matière. Mais cela n’est conseillé que s’ils dirigent encore une entreprise, et en particulier s’ils ont le statut d’entrepreneur individuel, car les modifications de la loi ne sont pas rares.

L'une des questions que se pose un futur homme d'affaires est de savoir s'il doit ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel, ou peut-il utiliser son propre compte ouvert pour un particulier ? Si oui, faut-il le faire immédiatement ou peut-il être retardé ? Ne pas avoir de compte courant est-il punissable et y aura-t-il des avantages à en ouvrir un ? Connaître les réponses est vraiment important, mais commençons par déterminer si un entrepreneur doit faire tout cela.

Pourquoi avez-vous besoin d'un compte courant ?

Un compte courant est ouvert à plusieurs fins. Tout d'abord, pour que le bureau des impôts puisse contrôler la réception et le mouvement de l'argent gagné grâce à l'activité commerciale.

Deuxièmement, en son absence Il est impossible d'effectuer des paiements sans numéraire via des terminaux.

Troisièmement, un tel compte est classé comme compte de dépôt, ce qui offre certains avantages, à condition qu'une somme d'argent importante y soit généralement stockée.

Il y a donc des avantages tant pour le fisc que pour l’entrepreneur lui-même. Certes, les coûts de temps augmenteront, car il faudra transporter ou envoyer les documents de paiement et les ordres à la banque.

Dois-je ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel ?

Si nous considérons cette question spécifiquement dans le contexte de « est-il nécessaire d'ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel ? », alors la réponse sera sans équivoque - non, pas nécessairement. Dans le sens où un entrepreneur individuel peut exercer sereinement ses activités sans ouvrir de compte et il n'encourra aucune responsabilité devant la loi pour cela. Cependant, cette situation présente de nombreuses nuances qu'il est important de connaître pour un entrepreneur.

Il n'y a aucune clause dans la législation établissant la présence obligatoire d'un compte courant pour les entrepreneurs individuels. Dans le même temps, un compte personnel ne peut être utilisé pour exercer des activités commerciales que si cela est stipulé dans l'accord avec la banque. En revanche, inclure une telle condition dans le contrat ne sera pas facile du tout.

Mais si un entrepreneur individuel effectue tous les paiements pour des biens/services en espèces, il n'est pas nécessaire d'utiliser un compte bancaire. Il se peut que cela ne soit nécessaire que pour stocker de l’argent. Et même si des paiements autres qu'en espèces ont lieu (non pas par terminal, mais par exemple par virement de carte à carte), il est possible de continuer à travailler ainsi très longtemps, parfois plusieurs années. Pourquoi cela arrive-t-il?

Prenons, par exemple, une personne supposée existante : un entrepreneur individuel qui a fondé une petite boutique en ligne. Il n'a pas ouvert de compte spécial ; il reçoit la plupart du temps de l'argent en espèces à la livraison, mais de temps en temps, les clients souhaitent acheter des marchandises à l'avance en utilisant des portefeuilles électroniques ou par virement sur une carte. À l’avenir, l’homme d’affaires devra encaisser cet argent.

En règle générale, ces paiements sont faciles et l’argent est également retiré rapidement et facilement. Cela signifie que la banque soit ferme les yeux sur de tels transferts, car elle ne les considère pas comme importants en termes de montant, soit n'a tout simplement pas encore vérifié sérieusement l'historique des transferts. Dans le premier cas, un homme d'affaires peut utiliser en permanence les services de sa banque sans aucun problème et retirer facilement de l'argent.

Dans le second cas, tôt ou tard, il viendra un moment où les employés se méfieront du flux constant de fonds, surtout s'ils sont accompagnés de notes indiquant l'activité de l'entreprise. La banque a alors le droit de vous refuser le service et vous devrez trouver une autre banque qui émettra librement des fonds honnêtement gagnés.

Faites attention à toutes les clauses de l'accord lors de l'ouverture de votre propre compte. Parfois, il existe une clause stipulant que vous vous engagez à ne pas l'utiliser pour des calculs liés à l'entreprise. Dans ce cas, dès que le client transfère de l'argent marqué « pour le service N », retirer ce montant deviendra problématique.

Découvrez la réponse à la question : un entrepreneur individuel doit-il ouvrir un compte courant ? Pour ce faire, nous vous suggérons de regarder la vidéo.

Dois-je ouvrir un compte courant pour entreprise ?

Alors, la réponse à la question : « Un entrepreneur individuel ne peut-il pas ouvrir de compte courant ? nous avons déjà reçu. Une autre question est de savoir si un entrepreneur doit faire cela pour lui-même et quels avantages en tirera-t-il ?

Avantages de l'ouverture d'un compte courant pour les entrepreneurs individuels :

• Cela permettra de recevoir librement des transferts autres qu'en espèces, y compris des montants importants.
• Si Si vous souhaitez utiliser un mini-terminal pour payer par carte, vous ne pourrez pas le faire sans un tel compte. Il convient de noter que ces équipements sont de plus en plus utilisés, de plus en plus d'entrepreneurs les utilisent et les clients s'interrogent sur leur disponibilité. Étant donné que les gens ont commencé à utiliser les cartes beaucoup plus souvent et que les cartes de crédit sont généralement plus pratiques dans tous les sens du terme pour payer sans espèces, un tel terminal sera certainement nécessaire à l'avenir.
• En l'absence de compte courant, une réception unique d'argent d'un acheteur/client ne peut pas dépasser 100 000 roubles, espèces comprises.

Sur cette base, en tant qu’entrepreneur individuel, vous n’avez pas à vous soucier de l’ouverture d’un compte courant. Mais si vous le souhaitez, vous pouvez l'ouvrir pour votre propre bénéfice.

Dans cet article:

• Un entrepreneur individuel peut-il fonctionner sans compte courant ?
• Dans quels cas ouvrir un compte courant ?
• Puis-je utiliser mon compte bancaire personnel pour effectuer des paiements aux fournisseurs et aux clients ?
• Ce dont vous avez besoin pour ouvrir un compte.

L’ouverture d’un compte bancaire est un droit et non une obligation d’un entrepreneur individuel. Les entrepreneurs individuels peuvent effectuer des paiements via leur compte personnel (courant), ouvert comme pour un particulier, et (ou) en espèces.

Quand on peut se passer de compte courant :

• si le chiffre d’affaires de l’entrepreneur individuel est faible ;
• s'il n'y a pratiquement aucun règlement avec d'autres entrepreneurs et personnes morales ;
• si les règlements avec les particuliers sont effectués en espèces sans recourir à des paiements autres qu'en espèces.

Cas où un compte courant est nécessaire

Dans les activités commerciales, des situations peuvent survenir lorsque l'utilisation d'un compte courant est nécessaire.

Les entrepreneurs effectuant des paiements en espèces doivent être guidés par la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 7 octobre 2013 n° 3073-U, qui stipule que :

• Vous pouvez payer en espèces dans le cadre d'un accord entre personnes morales et entrepreneurs si le montant de l'accord ne dépasse pas 100 000 roubles ;
• Vous ne pouvez pas payer, par exemple, le loyer des locaux avec les recettes.

La nécessité d'un compte courant se pose également dans les paiements autres qu'en espèces avec des particuliers (par exemple, lors de l'acquisition - les fonds sont transférés sur le compte courant) et dans d'autres situations.

Puis-je utiliser mon compte bancaire personnel pour effectuer des paiements aux fournisseurs et aux clients ?

En utilisant votre compte bancaire personnel pour effectuer des paiements aux fournisseurs et aux clients, un entrepreneur individuel supporte certains risques. Les comptes bancaires personnels (comptes courants) sont ouverts par un particulier pour effectuer des opérations non liées à des activités commerciales ou à une pratique privée. Cependant, il n’existe aucune sanction en cas d’utilisation de votre compte bancaire personnel à des fins professionnelles. Mais la banque peut refuser d'effectuer des transactions si elle estime que le produit est lié à des activités commerciales et peut clôturer unilatéralement le compte à l'avenir.

Lorsque vous recevez de grosses sommes d'argent sur votre carte, vous devez être préparé au fait que la banque a le droit de demander des informations sur les sources de revenus dans le cadre de la lutte contre le financement du terrorisme et le blanchiment d'argent.

Si le compte courant reçoit des fonds autres que les revenus des activités commerciales, après dépôt des déclarations (USN, impôt sur le revenu des personnes physiques, taxe agricole unifiée), l'administration fiscale peut être tenue de fournir des explications sur l'écart entre les données sur les revenus indiquées dans la déclaration et les données dont ils disposent sur le compte courant .

De manière générale, sans recourir à un compte courant, un entrepreneur se limite dans le choix des fournisseurs et réduit considérablement le cercle des consommateurs de ses biens (travaux, services).

Comment ouvrir un compte bancaire

La première étape consistera à sélectionner une banque à laquelle les documents suivants devront être soumis pour ouvrir un compte courant :

• document d'identification;
• une carte contenant des informations sur les personnes qui ont le droit de gérer l'argent placé sur un compte courant. Ainsi que les documents confirmant la disponibilité des pouvoirs nécessaires des personnes indiquées sur la carte ;
• autorisations (brevets, licences).

Si l'entrepreneur individuel est étranger, en plus des documents ci-dessus, vous devrez soumettre :

• carte de migration;
• un document indiquant que le demandeur a le droit légal de séjourner dans la Fédération de Russie.

L'ensemble des documents fournis dans différentes banques peut différer de celui de base. Certaines banques sont prêtes à ouvrir un compte courant pour un entrepreneur uniquement sur présentation d'un passeport ; elles collectent elles-mêmes toutes les autres informations nécessaires. Il existe également des banques dont les représentants viennent à tout moment et à tout endroit qui conviennent au demandeur et établissent un dossier de documents pour l'ouverture d'un compte courant.

Entrepreneur individuel déclarant aux impôts et aux fonds

En plus du compte courant, un entrepreneur doit également veiller à déclarer ses activités au bureau des impôts, à la Caisse d'assurance sociale, à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie et au Service fédéral des statistiques de l'État. Le service en ligne « My Business » - comptabilité Internet pour les petites entreprises - peut l'y aider. Le service génère automatiquement des rapports, les vérifie et les envoie par voie électronique. Un entrepreneur n'a pas besoin de se rendre personnellement au bureau des impôts ni aux fonds, ce qui lui fera sans aucun doute économiser non seulement du temps, mais aussi des nerfs. Le service est idéal pour les entrepreneurs sur OSNO, fiscalité simplifiée, UTII et Brevet. Vous pouvez accéder gratuitement au service dès maintenant en