Biên lợi nhuận. Hệ số lãi gộp (công thức) và đánh dấu vào chi phí khi tính toán lợi nhuận chưa thực hiện trong hàng tồn kho. Sự khác biệt giữa trao đổi và ký quỹ trong giao dịch

Trong trường hợp chung, thuật ngữ "ký quỹ", gần đây đã xuất hiện trong thương mại điện tử, được sử dụng trong trao đổi, giao dịch, thực hành ngân hàng. Nó biểu thị sự khác biệt giữa giá bán và chi phí sản xuất đơn vị. Điều này thường được gọi là lợi nhuận nhận được trên một đơn vị sản lượng hoặc tỷ suất sinh lời tính theo phần trăm giá bán. Về bản chất, đây là lợi tức bán hàng. Và tỷ suất sinh lời là chỉ số chính quyết định khả năng sinh lời của toàn doanh nghiệp nói chung.

Công thức tính toán cơ bản

M = OTs - SP, trong đó:

M - margin (gọi là lợi nhuận trên một đơn vị sản phẩm)

OTs - giá trị của giá bán,

SP - một chỉ số về chi phí sản xuất.

K \u003d P / OC, trong đó:

K - giá trị của tỷ suất sinh lời tính bằng %,

P - lợi nhuận trên một đơn vị. Mỹ phẩm

Ý nghĩa thương mại và ý nghĩa của khái niệm cận biên

Công ty càng lãi thì tỷ lệ này càng cao. Sự thành công của công ty được xác định bởi tỷ lệ cận biên cao. Bất kỳ quyết định nào được đưa ra bởi các nhà quản lý hàng đầu trong lĩnh vực chiến lược tiếp thị đều phải dựa trên phân tích lợi nhuận. Tỷ suất lợi nhuận cũng là một yếu tố chính trong việc dự đoán khả năng sinh lợi của khách hàng tiềm năng, khả năng sinh lời của chính hoạt động tiếp thị và sự hình thành chính sách giá.

Về đơn vị sản phẩm

Mỗi công ty có đơn vị sản xuất riêng khi tính tỷ suất lợi nhuận thương mại. Nó có thể được thể hiện bằng tấn, miếng, lít, v.v. Ví dụ, ngành công nghiệp thuốc lá hoạt động cả về thuốc lá điếu và thuốc lá khối, gói, hộp. Trong ngân hàng, ký quỹ được tính theo số lượng tài khoản, khách hàng, giao dịch, khoản vay, v.v. Ví dụ, tiền ký quỹ trong ngân hàng có thể là chênh lệch giữa lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay. Trên thị trường chứng khoán, chênh lệch giữa giá chứng khoán vào ngày kết thúc và ngày thực hiện giao dịch. Trong tiếp thị, đây là một đánh dấu được thiết lập bởi các doanh nghiệp. Chuyển đổi ngay lập tức từ mô hình tính toán khái niệm này sang mô hình tính toán khái niệm khác là điều kiện cần thiết cho hoạt động chuyên nghiệp của các nhà quản lý.

Cái gọi là lợi nhuận gộp tồn tại ở Nga chẳng qua là lợi nhuận cận biên. Mặc dù nó có thể được gọi như vậy với một số kéo dài. Thực chất đây là khoản chênh lệch giữa lợi nhuận bán sản phẩm sản xuất ra (chưa bao gồm thuế GTGT và thuế tiêu thụ đặc biệt) với chi phí sản xuất. Một tên phổ biến khác cho biên độ đóng góp (MC) là số tiền bảo hiểm, định nghĩa rõ ràng hơn đó là phần doanh thu được sử dụng để tạo ra lợi nhuận và trang trải chi phí. Ý nghĩa của chỉ tiêu là MP càng cao thì việc thu hồi chi phí diễn ra càng nhanh và theo đó, lợi nhuận mà doanh nghiệp nhận được càng cao.

Phép tính

Làm thế nào để tính toán ký quỹ trong trường hợp này? Không cần phải quảng cáo thêm, lợi nhuận cận biên được tính trên mỗi đơn vị sản phẩm được sản xuất và bán. Từ tính toán này, ngay lập tức có thể thấy rõ liệu có đáng để mong đợi sự gia tăng lợi nhuận do việc giải phóng từng đơn vị hàng hóa riêng lẻ hay không. Chỉ số tính toán về lợi nhuận cận biên không đặc trưng cho toàn bộ hiệu quả của doanh nghiệp, nhưng giúp xác định các loại sản phẩm có lợi nhất (và không có lợi nhất) về khả năng sinh lời có thể. MP phụ thuộc vào các chỉ số thị trường không ổn định như chi phí biến đổi và giá cả. Để đạt được mức tăng lợi nhuận cận biên (thu nhập), bạn phải tăng tỷ suất lợi nhuận trên sản phẩm và / hoặc bán nhiều hơn. Lợi nhuận cận biên là chênh lệch giữa doanh thu bán hàng và chi phí biến đổi.

Đôi khi một tên khác được sử dụng - đóng góp cho phạm vi bảo hiểm. MP là đóng góp vào việc hình thành lợi nhuận và trang trải chi phí (cố định). Nếu một doanh nghiệp tham gia vào việc sản xuất hoặc bán một số loại sản phẩm, thì việc tính toán lợi nhuận cận biên chỉ đơn giản là cần thiết. Nó sẽ cho phép bạn tính toán tỷ lệ đóng góp của từng loại vào tổng thu nhập của doanh nghiệp. Dựa trên kết quả tính toán, một nhóm các sản phẩm có lợi hơn được chọn và loại bỏ ít lợi nhuận hơn.

Chỉ số tiếp theo - tỷ lệ thu nhập cận biên - xác định tỷ lệ thu nhập cận biên trong số tiền thu được sau khi bán hoặc tỷ lệ giá trị trung bình của MP trong giá sản phẩm.

Hệ thống kế toán Châu Âu

Hệ thống kế toán châu Âu định nghĩa khái niệm ký quỹ theo một cách hoàn toàn khác. Nếu ở Nga, "biên lợi nhuận" có nhiều khả năng đồng nghĩa với lợi nhuận, thì ở châu Âu, tỷ suất lợi nhuận gộp là một chỉ số về tổng thu nhập từ việc bán hàng sau khi trừ chi phí trực tiếp phát sinh để sản xuất hàng hóa và dịch vụ. Nó được thể hiện dưới dạng phần trăm.

Ký quỹ 100 – 200% - có thể không

Đôi khi trên báo chí và trong các cuộc trò chuyện hậu trường, người ta nghe thấy những tuyên bố đắc thắng như vậy. Nhưng nó có thể là sự thật? Dựa trên định nghĩa về tỷ suất lợi nhuận - một chỉ số về lợi nhuận bán hàng - chắc chắn là không. Tỷ suất lợi nhuận có thể đạt tới 100% do giảm chi phí. Nhưng cũng giống như không thể có chi phí bằng không, không thể có tỷ suất lợi nhuận (lợi nhuận) là 100%.

Mỗi công ty đánh giá kết quả hoạt động tài chính của mình với một tần suất nhất định. Trong quá trình phân tích như vậy, các công cụ kinh tế khác nhau được sử dụng. Bạn có thể đánh giá hiệu quả hoạt động của một công ty bằng cách sử dụng một chỉ số như tỷ suất lợi nhuận. Sử dụng chỉ số này cho phép bạn tìm hiểu về các vấn đề cản trở sự phát triển của doanh nghiệp và xác định điểm mạnh của dự án đã tạo. Tham số này có thể được sử dụng không chỉ để phân tích một doanh nghiệp cụ thể mà còn cả một phân khúc thị trường riêng biệt. Trong bài viết này, chúng tôi đề xuất xem xét câu hỏi làm thế nào để tính toán ký quỹ.

Ký quỹ là gì: bản chất của khái niệm

Ý nghĩa chính xác của khái niệm đang được xem xét phụ thuộc vào phạm vi sử dụng của nó. . Trong trường hợp thương mại, thuật ngữ này được sử dụng để xác định số lượng đánh dấu thương mại. Trợ cấp thương mại là một khoản tiền nhất định được thêm vào giá thành sản phẩm. Đặt biên độ thương mại cho phép các doanh nhân hình thành giá cuối cùng của sản phẩm và kiếm lợi nhuận do chênh lệch giữa tổng doanh thu và chi phí của công ty . Trong lĩnh vực kinh tế vi mô, tỷ suất lợi nhuận được coi là một trong những loại lợi nhuận đặc biệt. Chỉ tiêu này thể hiện mối quan hệ giữa doanh thu và chi phí sản xuất. Biên độ có thể được biểu diễn dưới dạng tỷ lệ giữa giá cuối cùng của sản phẩm và giá mua của hàng hóa.

Ngoài ra, thuật ngữ "thu nhập cận biên" thường được sử dụng trong thế giới kinh tế học. Để xác định giá trị của loại lợi nhuận này, cần phải trừ đi tất cả các chi phí khả biến trong tổng lợi nhuận. Lập các tính toán như vậy cho phép bạn tìm hiểu về khối lượng của phần chi phí biến đổi trong giá trị cuối cùng của thu nhập.

Khá thú vị là ý nghĩa tài chính của thuật ngữ này hơi khác so với ý nghĩa kinh tế của nó. Trong trường hợp này, chỉ số này được sử dụng để xác định tỷ lệ lãi suất so với tỷ giá hối đoái hiện hành. Trong một số trường hợp, tham số cuối cùng được thay thế bằng tỷ lệ bảo mật. Các tổ chức ngân hàng sử dụng một loại chỉ số riêng biệt này. Trong trường hợp này, chỉ số đang được xem xét là chênh lệch giữa lãi suất cho vay đã phát hành và số tiền thanh toán tiền gửi. Điều quan trọng cần lưu ý là trong lĩnh vực ngân hàng, giá trị của chỉ số này được thể hiện bằng tiền. Đối với các lĩnh vực kinh doanh khác, việc sử dụng tỷ lệ phần trăm sẽ phù hợp hơn.

Chỉ số được xem xét thường được sử dụng trên thị trường chứng khoán. Trong lĩnh vực này, thuật ngữ ký quỹ được sử dụng để chỉ một khoản đặt cọc được thanh toán như một khoản trả trước cho một sản phẩm hoặc dịch vụ có thể bán được trên thị trường. Điều quan trọng cần lưu ý là số tiền ký quỹ như vậy không thể nhiều hơn ba mươi phần trăm tổng giá trị của giao dịch. Yếu tố này là một đặc điểm cụ thể của các mối quan hệ trên thị trường chứng khoán. Bạn cũng cần lưu ý rằng thuật ngữ này thường được sử dụng để chỉ số tiền ứng trước được liệt kê khi thực hiện giao dịch mua hợp đồng tương lai.

Khá thường xuyên, các chuyên gia trong lĩnh vực kinh tế sử dụng một thuật ngữ như "tỷ suất lợi nhuận gộp". Tỷ lệ này được sử dụng để hiển thị tỷ lệ giữa tổng doanh thu và chi phí sản xuất, là biến hoặc chung. Các tính toán như vậy được thực hiện để xác định lợi nhuận của dự án, có tính đến chi phí đầu ra của các sản phẩm có thể bán được trên thị trường. Để xác định số tiền doanh thu, cần phải nhân chi phí của một sản phẩm với tổng số tài sản đã bán. Khi tính toán tổng chi phí, các thông số như chi phí điện, hàng tồn kho, số tiền khấu hao và số tiền lương được tính đến. Tổng các chi phí trên là giá thành sản phẩm sản xuất.

Giá vốn bao gồm chi phí sản xuất biến đổi và chi phí cố định. Chi phí cố định bao gồm tất cả các chi phí mà giá trị của chúng không phụ thuộc vào mức độ năng lực sản xuất. Khoản mục này bao gồm khấu hao, lương quản lý và các chi phí khác. Chi phí biến đổi là tập hợp các chi phí có giá trị thay đổi theo sự thay đổi của khối lượng sản xuất. Danh mục này bao gồm chi tiêu mua hàng tiêu dùng, thiết bị gia dụng và tiền lương cho công nhân tham gia vào quá trình sản xuất.

sự khác biệt giữa ký quỹ và đánh dấu

Tỷ lệ ký quỹ là tỷ lệ giữa giá trị thị trường của một sản phẩm và số tiền lãi nhận được từ việc bán nó. Để tính giá trị của chỉ số này, cần phải trừ tất cả các chi phí liên quan khỏi thu nhập chính của công ty. Điều quan trọng cần lưu ý là chỉ số cuối cùng có tỷ lệ phần trăm. Tuy nhiên, bản thân đặc thù của quá trình tính toán đã ngăn cản sự tăng trưởng của hệ số này lên một trăm phần trăm.

Ở trên, chúng tôi đã nói rằng chỉ số đang được xem xét là một loại biên độ hàng hóa. Bản thân sự đánh dấu là sự khác biệt giữa giá thị trường của một hàng hóa và chi phí sản xuất sản phẩm đó. Trợ cấp hàng hóa được thiết lập để trang trải tất cả các chi phí liên quan đến sản xuất, vận chuyển, lưu trữ và bán hàng hóa. Giá trị của chỉ số này được tính toán trên cơ sở các điều kiện thị trường hiện tại. Có một số phương pháp hành chính khác nhau được sử dụng để điều chỉnh giá trị của biên độ thương mại.

Để hiểu được sự khác biệt giữa đánh dấu trên sản phẩm và ký quỹ, cần xem xét một ví dụ thực tế đơn giản. Hãy tưởng tượng một thị trường nơi hàng hóa được bán với giá một nghìn rúp. Giá thị trường của sản phẩm này là một nghìn rưỡi rúp. Sau khi nhận được tất cả dữ liệu ban đầu, bạn nên tiến hành tính toán:

1. r tính toán ký quỹ- "(1.500 - 1.000)/1.500 = 0,33 (33%)".
2. Tính toán đánh dấu -"(1.500 - 1.000)/1.000 = 0,5 (50%)".

Dựa trên kết quả của ví dụ trên, chúng ta có thể kết luận rằng đánh dấu là một số tiền nhất định được thêm vào giá gốc của sản phẩm. Biên lợi nhuận là lượng tiền mặt sẽ còn lại với công ty sau khi trừ đi tất cả các chi phí sản xuất. Cần lưu ý rằng, không giống như tỷ suất lợi nhuận, giá trị của tỷ suất lợi nhuận hàng hóa có thể cao hơn một trăm phần trăm. Ngoài ra, các chỉ số này khác nhau về bản chất.

Khi tính toán các chỉ số này, các công thức kinh tế khác nhau được sử dụng. Việc tính toán ký quỹ dựa trên thu nhập của công ty. Đánh dấu được dựa trên chi phí ban đầu của sản phẩm. Điều quan trọng cần lưu ý là việc tăng biên độ giao dịch dẫn đến tăng tỷ lệ ký quỹ. Tuy nhiên, khối lượng của chỉ báo thứ hai luôn nhỏ hơn giá trị của biên hàng hóa.

Các loại ký quỹ

Xem xét câu hỏi về cách tính tỷ suất lợi nhuận theo tỷ lệ phần trăm, cần lưu ý rằng quy trình tính toán phụ thuộc vào loại chỉ báo được sử dụng. Cho đến nay, có một số loại khác nhau của hệ số này, khác nhau về phạm vi.

Trong sản xuất

Trong lĩnh vực sản xuất, tỷ suất lợi nhuận được coi là chênh lệch giữa giá trị thị trường của sản phẩm và giá sản xuất. Khi đánh giá hiệu quả hoạt động kinh tế của một tổ chức cụ thể, loại tổng của chỉ số này được tính đến. Sử dụng tỷ lệ này cho phép bạn xác định tác động của tỷ suất lợi nhuận đối với khối lượng lợi nhuận ròng.

Hầu hết các công ty lớn sử dụng lợi nhuận của họ trong các dự án đầu tư khác nhau. Một dự án như vậy có thể là một sự gia tăng trong quỹ chính. Việc áp dụng một chiến lược như vậy góp phần vào sự tăng trưởng hơn nữa thu nhập của tổ chức và sự phát triển của nó.

trong ngân hàng

Đánh giá cẩn thận công việc của các tổ chức tín dụng cho thấy rằng các tổ chức như vậy sử dụng bốn hình thức khác nhau của chỉ số được xem xét trong hoạt động của họ. Việc lựa chọn một hình thức cụ thể dựa trên nguồn lợi nhuận. Một trong những loại ký quỹ đơn giản nhất là tỷ lệ thanh toán lãi cho các khoản vay và tiền gửi. Chỉ số này được sử dụng bởi nhiều tổ chức ngân hàng. Trong lĩnh vực cho vay, một phương pháp tính toán khác được sử dụng. Trong trường hợp này, sự khác biệt giữa số tiền được chỉ định trong hợp đồng và số tiền được cấp cho người vay được tính đến. Ngoài ra, còn có hình thức ký quỹ đảm bảo. Chỉ số này được sử dụng khi tính toán chênh lệch giữa giá trị của số tiền thế chấp và quy mô của khoản vay đã phát hành.

Hiệu suất của một tổ chức tài chính được xác định trên cơ sở một chỉ số như tỷ lệ lợi nhuận ròng. Việc tính toán chỉ số này được thực hiện có tính đến biểu thức phần trăm. Để tính hệ số này, bạn cần thực hiện hai bước đơn giản. Trước hết, bạn cần tính tỷ lệ giữa thu nhập và chi phí kinh doanh. Kết quả được chia cho tài sản thuộc sở hữu của tổ chức. Công thức tính biên lãi ròng là: "(Thu nhập từ phí - chi phí từ phí)/Giá trị tài sản". Điều quan trọng cần làm nổi bật là khi tính toán, bạn không chỉ có thể sử dụng tất cả tài sản mà chỉ sử dụng những tài nguyên tạo ra thu nhập.

Trên sàn giao dịch

Trong lĩnh vực kinh doanh này, một dạng biến thể của tỷ lệ ký quỹ được sử dụng. Một tính năng cụ thể của chỉ số này là sự biến động của nó. Tham số này có thể không chỉ có bản chất tích cực mà còn có bản chất tiêu cực. Giá trị của hệ số này tương đương với số lượng tài sản thế chấp, đây là một trong những yêu cầu bắt buộc khi đăng ký vay hàng hóa hoặc tài chính. Các khoản vay như vậy được sử dụng trong các giao dịch có tính chất đầu cơ. Để tính ký quỹ, cần phải xác định tỷ lệ ký quỹ so với giá trị của một giao dịch mở.

Tham số này phản ánh tổng số nguồn tài chính được sử dụng trong một giao dịch cụ thể. Những tài nguyên này có thể được sử dụng để đáp ứng nhu cầu của thương nhân. Cần lưu ý rằng trong trường hợp các lệnh đã đóng, các đối tượng giá trị không được tính đến. Trong trường hợp này, lượng tiền mặt được thể hiện dưới dạng ký quỹ dạng tự do. Công cụ tài chính này được sử dụng bởi những người tham gia trao đổi để mở các giao dịch mới.

Công thức tính ký quỹ

Nhiều chuyên gia khuyên bạn nên thực hiện các tính toán như vậy trong các ứng dụng máy tính đặc biệt. Một ứng dụng như vậy là Microsoft Excel. Sử dụng chương trình này cho phép bạn không chỉ thực hiện các phép tính mà còn vẽ các biểu đồ và đồ thị khác nhau. Khi tính toán, cần sử dụng các tham số được biểu thị dưới dạng tiền tệ quốc gia. Tuy nhiên, bản thân kết quả tính toán phải có biểu thức phần trăm.

Tổng hợp các tính toán như vậy cho phép bạn xác định mức độ thành công của tổ chức trong một giai đoạn cụ thể.

Công thức ký quỹ trông như sau: "(Tổng doanh thu - Chi phí) / 100%". Trong các tính toán như vậy, bạn có thể sử dụng tổng doanh thu của toàn bộ công ty hoặc một trong các bộ phận. Khối lượng của tổng chi phí bao gồm chi phí sản xuất, thanh toán tiền thuê, khấu trừ thuế và lương nhân viên.

Công thức này được nhập vào một ứng dụng máy tính. Thay vì các tham số được chỉ định ở trên, các ô riêng lẻ được chỉ định. Cách tiếp cận này cho phép bạn tự động hóa quá trình tính toán. Thông tin thu được được chuyển cho các nhà phân tích so sánh các giá trị được tính toán với kết quả của các giai đoạn trước. Cách tiếp cận này cho phép chúng tôi đánh giá bản chất của sự phát triển của doanh nghiệp và tình hình tài chính của nó. Tần suất của những sự kiện này phụ thuộc vào quy mô của doanh nghiệp.

Điều quan trọng cần lưu ý là công thức trên có thể được sử dụng khi thực hiện các phép tính khác nhau. Khi đánh giá hiệu quả bán hàng, thay vì tổng chi phí của doanh nghiệp, dữ liệu về chi phí sản xuất, thuê mặt bằng nhà kho và số lượng chi phí vận chuyển được sử dụng. Trong trường hợp sản xuất, tham số này được thay thế bằng chi phí nguyên liệu và vật tư tiêu hao.

Tỷ lệ phần trăm của tất cả các tham số cho phép bạn tính toán giá trị cuối cùng của tỷ lệ ký quỹ. Người đánh giá nên tiến hành đánh giá khả năng sinh lời khi xem xét việc mua từng lô nguyên liệu thô. Công thức biên độ hoạt động thường được sử dụng khi phát triển chiến lược phát triển các ngành kinh doanh mới. Tổng hợp các tính toán như vậy cho phép chúng tôi đưa ra dự báo về hiệu quả của việc phát triển một thị trường mới.

Để tính tỷ suất lợi nhuận gộp, cần phải trừ tổng chi phí của các sản phẩm thương mại khỏi doanh thu thuần. Phương pháp này cho phép bạn xác định tổng thu nhập lãi gộp. Để tìm ra giá trị của tỷ suất lợi nhuận phần trăm, cần chia số tiền doanh thu nhận được cho tổng chi phí sản xuất sản phẩm. Khối lượng tiền thu ròng được định nghĩa là giá vốn của một đơn vị hàng hóa, nhân với tổng số sản phẩm đã bán. Tổng chi phí sản xuất được tính trên cơ sở giá trị của chi phí cố định và chi phí biến đổi.

Tổng hợp các tính toán như vậy cho phép bạn xác định giá trị của hệ số đang được xem xét. Chỉ tiêu này bằng tỷ lệ giữa tỷ suất lợi nhuận và doanh thu thuần. Tổng hợp các tính toán như vậy cho phép bạn xác định quy mô của lợi nhuận như một phần của tổng thu nhập của công ty. Trong lĩnh vực sản xuất, giá trị quy chuẩn của hệ số này được coi là kết quả bằng hai mươi phần trăm. Việc tính toán tỷ lệ thu nhập cận biên cho phép bạn xác định mức độ lợi nhuận của việc bán hàng và hiệu quả kinh tế của doanh nghiệp.

Tại sao ký quỹ được tính theo tỷ lệ phần trăm?

Nhiều chuyên gia khuyên bạn nên tiến hành đánh giá hiệu quả kinh doanh tương tự vào cuối mỗi kỳ báo cáo. Cách tiếp cận phân tích này cho phép bạn tìm hiểu kết quả mà các quyết định do ban quản lý của công ty đưa ra. Có thông tin cập nhật cho phép bạn thực hiện các hành động sau:

1. Phân tích sự thành công của chiến lược phát triển do ban lãnh đạo công ty lựa chọn.
2. Giành toàn quyền kiểm soát các chi phí liên tục của bạn.
3. Xác định mức chi phí hoạt động tới hạn.
4. Tính điểm hòa vốn trong ngành kinh doanh mới.

Dựa trên những điều đã nói ở trên, chúng ta có thể kết luận rằng chỉ số này có thể được sử dụng cả trong việc đánh giá toàn bộ công ty và trong quá trình phân tích công việc của từng bộ phận.

Nhiều người bắt gặp khái niệm "margin", nhưng thường không hiểu hết ý nghĩa của nó. Chúng tôi sẽ cố gắng khắc phục tình trạng này và đưa ra câu trả lời cho câu hỏi về lợi nhuận bằng những từ đơn giản, cũng như phân tích xem có những giống nào và cách tính toán nó.

Khái niệm về ký quỹ

Ký quỹ (anh. ký quỹ - chênh lệch, lợi thế) là một chỉ số tuyệt đối phản ánh cách thức hoạt động của doanh nghiệp. Đôi khi bạn cũng có thể tìm thấy một tên khác - lợi nhuận gộp. Khái niệm tổng quát của nó cho thấy sự khác biệt giữa hai chỉ số bất kỳ là gì. Ví dụ, kinh tế hoặc tài chính.

Quan trọng! Nếu bạn nghi ngờ về cách viết - hải mã hoặc lề, thì hãy biết rằng về mặt ngữ pháp, bạn cần viết xuyên suốt chữ "a".

Từ này được sử dụng trong các lĩnh vực khác nhau. Cần phải phân biệt thế nào là ký quỹ trong giao dịch, trên các sàn giao dịch chứng khoán, trong các công ty bảo hiểm và các tổ chức ngân hàng.

Những loại chính

Thuật ngữ này được sử dụng trong nhiều lĩnh vực hoạt động của con người - có một số lượng lớn các loại của nó. Hãy xem xét sử dụng rộng rãi nhất.

Biên lợi nhuận gộp

Tỷ suất lợi nhuận gộp hay gộp là tỷ lệ phần trăm của tổng doanh thu còn lại sau khi trừ chi phí biến đổi. Những chi phí đó có thể là mua nguyên liệu, vật liệu để sản xuất, trả lương cho người lao động, chi tiền bán hàng, v.v. Nó đặc trưng cho hoạt động chung của doanh nghiệp, quyết định lợi nhuận ròng của doanh nghiệp và cũng là dùng để tính các đại lượng khác.

Biên lợi nhuận hoạt động

Biên lợi nhuận hoạt động là tỷ lệ lợi nhuận hoạt động của công ty trên doanh thu. Nó cho biết số tiền doanh thu, tính theo tỷ lệ phần trăm, còn lại với công ty sau khi tính đến giá vốn hàng hóa cũng như các chi phí liên quan khác.

Quan trọng! Hiệu suất cao cho thấy hoạt động tốt của công ty. Nhưng bạn nên cảnh giác, bởi vì những con số này có thể bị thao túng.

Net (Biên lợi nhuận ròng)

Tỷ suất lợi nhuận ròng là tỷ lệ lợi nhuận ròng của một công ty trên doanh thu của nó. Nó cho biết có bao nhiêu đơn vị tiền lãi mà công ty nhận được từ một đơn vị tiền tệ của doanh thu. Sau khi tính toán, sẽ thấy rõ công ty đối phó thành công với các chi phí của mình như thế nào.

Cần lưu ý rằng giá trị của chỉ số cuối cùng bị ảnh hưởng bởi hướng của doanh nghiệp. Ví dụ, các công ty bán lẻ có xu hướng có số lượng khá thấp, trong khi các công ty sản xuất lớn có xu hướng có số lượng khá cao.

Quan tâm

Biên lãi suất là một trong những chỉ tiêu quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, nó đặc trưng cho tỷ lệ giữa các bộ phận thu và chi. Nó được sử dụng để xác định lợi nhuận của các giao dịch cho vay và liệu ngân hàng có thể trang trải chi phí của mình hay không.

Sự đa dạng này là tuyệt đối và tương đối. Giá trị của nó có thể bị ảnh hưởng bởi tỷ lệ lạm phát, các loại hoạt động đang hoạt động, tỷ lệ giữa vốn của ngân hàng và các nguồn lực được thu hút từ bên ngoài, v.v.

đa dạng

Variation margin (VM) là một giá trị cho biết mức lãi hoặc lỗ có thể xảy ra trên các sàn giao dịch. Đây cũng là một con số mà theo đó số tiền được bảo lãnh trong một giao dịch thương mại có thể tăng hoặc giảm.

Nếu nhà giao dịch dự đoán chính xác diễn biến của thị trường, thì giá trị này sẽ dương. Nếu không, nó sẽ là tiêu cực.

Khi phiên kết thúc, VM đang chạy sẽ được thêm vào tài khoản hoặc ngược lại - nó bị hủy.

Nếu một nhà giao dịch chỉ giữ vị thế của mình trong một phiên, thì kết quả của giao dịch thương mại sẽ giống với VM.

Và nếu một nhà giao dịch giữ vị trí của mình trong một thời gian dài, nó sẽ tăng lên hàng ngày và cuối cùng hiệu suất của nó sẽ không giống như kết quả của giao dịch.

Xem video về ký quỹ là gì:

Ký quỹ và Lợi nhuận: Sự khác biệt là gì?

Hầu hết mọi người có xu hướng nghĩ rằng các khái niệm về "lợi nhuận" và "lợi nhuận" là giống hệt nhau và không thể hiểu được sự khác biệt giữa chúng là gì. Tuy nhiên, ngay cả khi không đáng kể, sự khác biệt vẫn tồn tại và điều quan trọng là phải hiểu nó, đặc biệt đối với những người sử dụng các khái niệm này hàng ngày.

Hãy nhớ lại rằng biên lợi nhuận là sự khác biệt giữa doanh thu của một công ty và chi phí hàng hóa mà công ty sản xuất. Để tính nó chỉ tính đến chi phí biến đổi mà không tính đến các phần còn lại.

Lợi nhuận là kết quả của hoạt động tài chính của công ty vào cuối bất kỳ thời kỳ nào. Đó là, đây là những khoản tiền còn lại với doanh nghiệp sau khi tính đến tất cả các chi phí sản xuất và tiếp thị hàng hóa.

Nói cách khác, tỷ suất lợi nhuận có thể được tính theo cách này: trừ chi phí hàng hóa khỏi doanh thu. Và khi tính toán lợi nhuận, ngoài giá vốn, các loại chi phí, chi phí quản lý kinh doanh, lãi đã trả hoặc nhận và các loại chi phí khác cũng được tính đến.

Nhân tiện, những từ như “lợi nhuận sau” (lợi nhuận từ giảm giá, tiền thưởng và khuyến mại) và “lợi nhuận trước” (lợi nhuận từ đánh dấu) được liên kết với lợi nhuận.

sự khác biệt giữa ký quỹ và đánh dấu

Để hiểu sự khác biệt giữa ký quỹ và đánh dấu, trước tiên bạn phải làm rõ các khái niệm này. Nếu mọi thứ đã rõ ràng với từ đầu tiên, thì không hoàn toàn với từ thứ hai.

Đánh dấu là sự khác biệt giữa giá vốn và giá cuối cùng của sản phẩm. Về lý thuyết, nó phải bao gồm tất cả các chi phí: sản xuất, giao hàng, lưu kho và bán hàng.

Do đó, rõ ràng là tỷ suất lợi nhuận là một khoản trợ cấp cho chi phí sản xuất và tỷ suất lợi nhuận đơn giản là không tính đến chi phí này trong quá trình tính toán.

Để làm cho sự khác biệt giữa lề và đánh dấu trở nên trực quan hơn, hãy chia nó thành nhiều điểm:
• Sự chênh lệch khác nhau. Khi tính tỷ suất lợi nhuận, họ lấy chênh lệch giữa giá vốn và giá mua, còn khi tính tỷ suất lợi nhuận, họ lấy chênh lệch giữa doanh thu sau bán hàng của công ty và giá vốn.
• Âm lượng tối đa. Tiền ký quỹ hầu như không có giới hạn, và nó có thể ít nhất là 100, ít nhất là 300 phần trăm, nhưng số tiền ký quỹ không thể đạt đến những con số như vậy.
• Cơ sở tính toán. Khi tính toán tỷ suất lợi nhuận, thu nhập của công ty được lấy làm cơ sở và khi tính toán tỷ suất lợi nhuận, chi phí được lấy.
• Sự phù hợp. Cả hai đại lượng luôn tỉ lệ thuận với nhau. Điều duy nhất là chỉ số thứ hai không thể vượt quá chỉ số thứ nhất.

Ký quỹ và đánh dấu là những thuật ngữ khá phổ biến không chỉ được sử dụng bởi các chuyên gia mà còn bởi những người bình thường trong cuộc sống hàng ngày, và bây giờ bạn đã biết điểm khác biệt chính của chúng là gì.

Công thức ký quỹ

Các khái niệm cơ bản:

bác sĩ đa khoa(tổng lợi nhuận) - tỷ suất lợi nhuận gộp. Phản ánh số chênh lệch giữa doanh thu và tổng chi phí.

CM(contribution margin) - thu nhập cận biên (marginal income). Sự khác biệt giữa doanh thu bán hàng và chi phí biến đổi

TR(totalrevenue) - doanh thu. Thu nhập, sản phẩm của giá của một đơn vị sản xuất và khối lượng sản xuất và bán hàng.

TC(totalcost) - tổng chi phí. Giá thành, bao gồm tất cả các khoản mục chi phí: vật liệu, điện, tiền lương, khấu hao, v.v. Có hai loại chi phí - cố định và biến đổi.

FC(chi phí cố định) — chi phí cố định. Các chi phí không thay đổi khi công suất (khối lượng sản xuất) thay đổi, ví dụ như khấu hao, tiền lương của giám đốc, v.v.

VC(variablecost) - chi phí biến đổi. Các chi phí tăng/giảm do thay đổi khối lượng sản xuất như tiền lương của công nhân chính, nguyên nhiên vật liệu, v.v.

GP=TR-TC

Tương tự, phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí khả biến sẽ được gọi là thu nhập cận biên và được tính theo công thức:

CM=TR-VC

Chỉ sử dụng chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận gộp (thu nhập cận biên) thì không thể đánh giá tổng thể tình hình tài chính của doanh nghiệp. Các chỉ số này thường được sử dụng để tính toán một số chỉ tiêu quan trọng khác: tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận gộp.

K VM = GP / TR

Tương tự Tỷ lệ thu nhập cận biên bằng với tỷ lệ thu nhập cận biên trên doanh thu bán hàng:

K MD = CM / TR

Nó còn được gọi là tỷ suất sinh lời cận biên. Đối với các doanh nghiệp công nghiệp, tỷ lệ ký quỹ là 20%, đối với thương mại - 30%.

Tỷ lệ lãi gộp cho biết chúng ta sẽ nhận được bao nhiêu lợi nhuận, chẳng hạn như từ một đô la doanh thu. Nếu tỷ suất lợi nhuận gộp là 22%, điều này có nghĩa là mỗi đô la sẽ mang lại cho chúng tôi 22 xu lợi nhuận.

Giá trị này rất quan trọng khi cần đưa ra các quyết định quan trọng về quản lý doanh nghiệp. Với sự trợ giúp của nó, bạn có thể dự đoán sự thay đổi của lợi nhuận trong quá trình tăng hoặc giảm doanh số bán hàng dự kiến.

GP=TC/TR

hoặc biến phí trên doanh thu:

CM=VC/TR

Như chúng tôi đã đề cập, khái niệm "margin" được sử dụng trong nhiều lĩnh vực và có lẽ đó là lý do tại sao người ngoài cuộc khó hiểu nó là gì. Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn nơi nó được sử dụng và những định nghĩa đưa ra.

Trong kinh tế học

Các nhà kinh tế định nghĩa nó là sự khác biệt giữa giá của một hàng hóa và chi phí của nó. Đó là, trên thực tế, đây là định nghĩa chính của nó.

Quan trọng! Ở châu Âu, các nhà kinh tế giải thích khái niệm này là tỷ lệ phần trăm của tỷ lệ lợi nhuận trên doanh số bán sản phẩm theo giá bán và sử dụng nó để hiểu liệu các hoạt động của công ty có hiệu quả hay không.

Nói chung, khi phân tích kết quả công việc của công ty, loại gộp thường được sử dụng nhiều nhất, bởi vì nó có tác động đến lợi nhuận ròng, được sử dụng cho sự phát triển hơn nữa của doanh nghiệp bằng cách tăng vốn cố định.

trong ngân hàng

Trong tài liệu ngân hàng, bạn có thể tìm thấy một thuật ngữ như biên độ tín dụng. Khi một hợp đồng vay được ký kết, số lượng hàng hóa theo hợp đồng này và số tiền được trả trên thực tế cho bên vay có thể khác nhau. Sự khác biệt này được gọi là tín dụng.

Khi đăng ký một khoản vay có bảo đảm, có một khái niệm gọi là biên độ đảm bảo - chênh lệch giữa giá trị của tài sản được phát hành để bảo đảm và số tiền được phát hành.

Hầu như tất cả các ngân hàng đều cho vay và nhận tiền gửi. Và để ngân hàng có lợi nhuận từ loại hoạt động này, các mức lãi suất khác nhau được đặt ra. Chênh lệch giữa lãi suất cho vay và tiền gửi được gọi là biên độ ngân hàng.

Trong hoạt động trao đổi

Các sàn giao dịch sử dụng nhiều loại khác nhau. Nó thường được sử dụng trên các nền tảng giao dịch tương lai. Từ tên rõ ràng là nó có thể thay đổi và không thể có cùng giá trị. Nó có thể dương nếu các giao dịch kiếm được lợi nhuận hoặc âm nếu các giao dịch đó không có lãi.

Vì vậy, chúng ta có thể kết luận rằng thuật ngữ "margin" không quá phức tạp. Giờ đây, bạn có thể dễ dàng tính toán các loại khác nhau, lợi nhuận cận biên, hệ số của nó và quan trọng nhất là bạn có ý tưởng về lĩnh vực mà từ này được sử dụng và cho mục đích gì.

Hiệu quả hoạt động của công ty được đánh giá bằng các chỉ số kinh tế. Tiêu chí chính được sử dụng để giám sát hoạt động là ký quỹ. Việc giám sát thường xuyên của nó cho phép xác định kịp thời các vấn đề kinh doanh, xác định các điểm yếu của nó và củng cố các vị trí mạnh. Tham số được sử dụng để đánh giá khả năng sinh lợi của ngành, cũng như để biện minh cho một quyết định quan trọng. Biên độ luôn được xác định khi phân tích tình hình tài chính của một thực thể kinh doanh.

ký quỹ là gì

ký quỹ là gì

Biên độ được xác định là sự khác biệt trong các chỉ số cho phép đánh giá các thông số của doanh nghiệp và khả năng sinh lời của nó. Khi xác định nó, vị trí chủ yếu của một trong các chỉ số được tính đến trong phân tích được tính đến. Khả năng thanh toán của công ty được đánh giá bằng cách so sánh hai chỉ tiêu liên quan đến phạm trù kinh tế và tài chính. Các loại tham số được xác định bởi khu vực quản lý theo phân tích hiệu quả.

Khái niệm ký quỹ được sử dụng trong nhiều lĩnh vực hoạt động. Có một số loại chỉ số kinh tế:

• Tổng;
• biến thể;
• lãi ròng;
• sự bảo đảm;
• tín dụng;
• ngân hàng;
• trao đổi.

Sản xuất

Các nhà kinh tế định nghĩa tỷ suất lợi nhuận là sự khác biệt giữa giá của một sản phẩm và chi phí của nó. Khi phân tích hiệu suất của một thực thể kinh doanh, tổng số tham số được sử dụng, vì nó ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng được sử dụng để đầu tư nhằm tăng vốn cố định. Quyết định này góp phần vào sự phát triển của công ty và tăng lợi nhuận của nó.

ngân hàng

Trong lĩnh vực ngân hàng, khái niệm biên độ tín dụng được áp dụng. Nó có liên quan khi soạn thảo một thỏa thuận cho vay và được xác định bằng sự khác biệt giữa giá trị của các lợi ích tài chính nhận được theo thỏa thuận và số tiền mà người vay phải trả, có tính đến tiền lãi tích lũy.

Trong cho vay thế chấp, các tính toán có tính đến biên độ đảm bảo tương ứng với sự khác biệt về giá trị của tài sản thế chấp và số tiền cho vay được phát hành.

Trong lĩnh vực tiền gửi, khái niệm ký quỹ ngân hàng có liên quan. Nó được tính bằng chênh lệch giữa các tham số của lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi. Chỉ báo cho phép bạn cân bằng lợi nhuận mà ngân hàng nhận được do đầu tư bằng cách điều chỉnh lãi suất.

Tiêu chí chính cho sự thành công trong hoạt động của một tổ chức tài chính là biên lãi ròng.Để xác định nó, cần chia chênh lệch giữa thu nhập và chi phí được phân loại là hoa hồng theo tài sản. Các tính toán có thể tính đến tất cả tài sản hoặc chỉ những tài sản hiện đang sinh lời.

Đọc thêm: Tổ hợp bên trong và tổ hợp bên ngoài của ngành nghề, vị trí

giao dịch chứng khoán

Biên độ biến động được sử dụng trong hoạt động trao đổi. Tham số không ổn định và có thể có giá trị dương hoặc âm. Nó được xác định bởi số lượng tài sản thế chấp, nhờ đó có thể nhận được khoản vay bằng tiền mặt hoặc hàng hóa để thực hiện các giao dịch tài chính có tính chất đầu cơ trong giao dịch ký quỹ. Tiền ký quỹ được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm của số tiền ký quỹ so với quy mô của vị thế mở.

Khái niệm về thu nhập cận biên

Tham số xác định số tiền trong giao dịch, có thể được xử lý tự do do thực tế là chúng không liên quan đến nghĩa vụ của người giao dịch. Với các đơn đặt hàng đã đóng, các đối tượng có giá trị không thuộc về chúng, do đó toàn bộ số tiền được trình bày dưới dạng tiền ký quỹ miễn phí. Nó được các nhà giao dịch sử dụng để mở các vị trí và được xác định bởi sự khác biệt giữa các khoản tiền được phân loại là tài sản và tài sản thế chấp, là khoản nợ phải trả.

Lợi nhuận là một yếu tố quan trọng trong việc định giá và đánh giá hiệu quả của chi tiêu tiếp thị. Nó cho phép bạn phân tích khả năng sinh lợi của đối tượng và dự đoán khả năng sinh lời tổng thể của nó. Chỉ tiêu kinh tế là một giá trị tương đối, được biểu thị bằng phần trăm. Nó tương ứng với lợi nhuận tư nhân và thu nhập được điều chỉnh 100 phần trăm.

Công thức tính thu nhập cận biên

Tỷ lệ ký quỹ được tính tập trung vào đơn vị sản xuất được sản xuất và bán bởi công ty, hiệu quả của đơn vị đó đang được đánh giá. Nó không phải là một đặc điểm của cấu trúc kinh tế của một thực thể kinh doanh, tuy nhiên, nó cho phép bạn xác định các loại sản phẩm có lợi nhuận và không có lợi nhuận về lợi nhuận tiềm năng.

Thí dụ

Một thực tế đã biết là tỷ suất lợi nhuận của công ty tương ứng với 20 phần trăm. Những dữ liệu này chỉ ra rằng mỗi rúp doanh thu chứa 20 kopecks lợi nhuận. Các quỹ còn lại được phân loại là chi phí.

Biên độ hoạt động

Công thức biên độ hoạt động cho phép bạn tính toán hệ số xác định mức lợi nhuận của công ty của thực thể kinh doanh trong quá trình thực hiện các hoạt động điều hành của mình ở chế độ tiêu chuẩn.

Để xác định nó, cần phải tính tỷ lệ lợi nhuận từ việc bán hàng trong hoạt động kinh doanh bằng cách tìm lợi nhuận tư nhân trên doanh thu. Tính toán sử dụng thông số lợi nhuận trước thuế và lãi vay. Nó bao gồm giá vốn hàng bán, cũng như các chi phí được phân loại theo danh mục thương mại, chung và hành chính.

Tính toán biên độ bán hàng

đánh dấu ký quỹ

Nếu kết quả hoạt động của công ty được thể hiện bằng một loạt sản phẩm mở rộng, thì nên sử dụng tỷ lệ ký quỹ để đánh giá khả năng sinh lời của doanh số bán hàng. Việc đánh giá các tham số được tính riêng cho tất cả các loại hàng hóa hoặc dịch vụ sẽ giúp xác định sản phẩm nào mang lại thu nhập lớn nhất và không chi tiêu nguồn tài chính cho việc sản xuất hàng hóa không có người nhận. Việc phân tích các hệ số có liên quan trong việc xác định khối lượng sản xuất của từng sản phẩm từ phạm vi sản phẩm trong trường hợp sử dụng các công nghệ giống nhau và sử dụng các nguyên liệu thô giống hệt nhau.

Xin chào đồng nghiệp thân mến! Trong bài viết hôm nay, chúng ta sẽ nói về một thuật ngữ kinh tế nổi tiếng như ký quỹ. Nhiều doanh nhân mới làm quen, cũng như những người tham gia mua sắm, không biết nó là gì và được tính toán như thế nào. Thuật ngữ này, tùy thuộc vào lĩnh vực mà nó được sử dụng, có ý nghĩa khác nhau. Do đó, trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét các loại ký quỹ phổ biến nhất và tìm hiểu chi tiết về ký quỹ trong giao dịch, bởi vì. chính cô ấy là người được các nhà cung cấp tham gia đấu thầu thương mại và chính phủ quan tâm nhiều nhất.

1. Nói một cách đơn giản, ký quỹ là gì?

Thuật ngữ “ký quỹ” thường được tìm thấy nhiều nhất trong các lĩnh vực như giao dịch, giao dịch chứng khoán, bảo hiểm và ngân hàng. Tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động mà thuật ngữ này được sử dụng, nó có thể có những chi tiết cụ thể riêng.

Lề(từ tiếng Anh. Margin - chênh lệch, lợi thế) - chênh lệch giữa giá hàng hóa, tỷ giá chứng khoán, lãi suất và các chỉ số khác. Sự khác biệt như vậy có thể được thể hiện cả về số tuyệt đối (ví dụ: đồng rúp, đô la, euro) và dưới dạng phần trăm (%).

Nói một cách đơn giản, tỷ suất lợi nhuận trong thương mại là sự khác biệt giữa giá vốn hàng hóa (chi phí sản xuất hoặc chi phí mua hàng) và giá cuối cùng (bán). Những thứ kia. đây là một chỉ số nhất định về hiệu quả hoạt động kinh tế của một công ty hoặc doanh nhân cụ thể.

Trong trường hợp này, đây là một giá trị tương đối, được biểu thị bằng% và được xác định theo công thức sau:

M \u003d P / D * 100%,

P - lợi nhuận, được xác định theo công thức:

P \u003d giá bán - giá vốn

D - thu nhập (giá bán).

Trong ngành, tỷ lệ ký quỹ là 20% , và trong thương mại 30% .

Tuy nhiên, tôi muốn lưu ý rằng lề trong cách hiểu của chúng ta và phương Tây là rất khác nhau. Đối với các đồng nghiệp châu Âu, nó đại diện cho tỷ lệ lợi nhuận từ việc bán hàng hóa so với giá bán của nó. Chúng tôi sử dụng lợi nhuận ròng để tính toán, cụ thể là (giá bán - giá vốn).

2. Các loại ký quỹ

Trong phần này của bài viết, chúng ta sẽ xem xét các loại ký quỹ phổ biến nhất. Vậy hãy bắt đầu...

2.1 Tỷ suất lợi nhuận gộp

Tỷ suất lợi nhuận gộp (tỷ suất lợi nhuận gộp trong tiếng Anh) là tỷ lệ phần trăm trên tổng doanh thu của một công ty mà công ty đó giữ lại sau khi trừ chi phí trực tiếp phát sinh trong quá trình sản xuất hàng hóa và dịch vụ của mình.

Tỷ suất lợi nhuận gộp được tính theo công thức sau:

VM \u003d (VP / OP) * 100%,

VP - lợi nhuận gộp, được định nghĩa là:

VP \u003d OP - SS

OP - khối lượng bán hàng (doanh thu);
CC - giá vốn hàng bán;

Do đó, chỉ số VM của công ty càng cao, công ty càng tiết kiệm được nhiều tiền cho mỗi đồng rúp bán hàng để phục vụ các chi phí và nghĩa vụ khác của mình.

Tỷ lệ VM so với số tiền thu được từ việc bán hàng hóa được gọi là tỷ suất lợi nhuận gộp.

2.2 Biên lợi nhuận

Có một khái niệm khác tương tự như tỷ suất lợi nhuận gộp. khái niệm này là tỷ suất lợi nhuận . Chỉ số này xác định lợi nhuận bán hàng, tức là. phần lợi nhuận trong tổng doanh thu của công ty.

2.3 Biên độ dao động

Biên độ thay đổi — số tiền mà ngân hàng hoặc người tham gia giao dịch trên sàn giao dịch chứng khoán trả/nhận do thay đổi nghĩa vụ tiền tệ đối với một vị thế do điều chỉnh thị trường.

Thuật ngữ này được sử dụng trong hoạt động trao đổi. Nói chung, có rất nhiều máy tính để các nhà giao dịch chứng khoán tính toán ký quỹ. Bạn có thể dễ dàng tìm thấy chúng trên Internet cho truy vấn tìm kiếm này.

2.4 Biên lãi ròng (biên lãi suất ngân hàng)

Biên lãi ròng - một trong những chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động ngân hàng. NIM được định nghĩa là tỷ lệ chênh lệch giữa thu nhập lãi (phí) và chi phí lãi (phí) trên tài sản của một tổ chức tài chính.

Công thức tính biên lãi ròng như sau:

NPM \u003d (DP - RP) / QUẢNG CÁO,

DP - thu nhập lãi (hoa hồng);
RP - chi phí lãi vay (hoa hồng);
ĐỊA NGỤC - tài sản tạo thu nhập.

Theo quy định, các chỉ số NIM của các tổ chức tài chính có thể được tìm thấy trong các nguồn mở. Chỉ số này rất quan trọng để đánh giá sự ổn định của một tổ chức tài chính khi mở một tài khoản với nó.

2.5 Ký quỹ bảo lãnh

Ký quỹ bảo lãnh là chênh lệch giữa giá trị của tài sản thế chấp và số tiền cho vay.

2.6 Biên độ tín dụng

Biên độ tín dụng - sự khác biệt giữa giá trị ước tính của hàng hóa và số tiền tín dụng (khoản vay) do một tổ chức tài chính cấp để mua sản phẩm này.

2.7 Ký quỹ ngân hàng

ký quỹ ngân hàng (biên độ ngân hàng) là chênh lệch giữa lãi suất tín dụng và tiền gửi, lãi suất cho vay đối với người vay cá nhân, hoặc lãi suất cho các hoạt động chủ động và thụ động.

Chỉ số BM bị ảnh hưởng bởi các điều khoản của các khoản vay được phát hành, các điều khoản giữ tiền gửi (tiền gửi), cũng như lãi suất cho các khoản vay hoặc tiền gửi này.

2.8 Lề trước và sau

Hai thuật ngữ này nên được xem xét cùng nhau, vì chúng được kết nối,

Lề trước là lợi nhuận đánh dấu, và lề sau là lợi nhuận mà công ty nhận được từ chiết khấu, khuyến mãi và tiền thưởng.

3. Ký quỹ so với Lợi nhuận: Đâu là sự khác biệt?

Một số chuyên gia có xu hướng tin rằng tỷ suất lợi nhuận và lợi nhuận là những khái niệm tương đương. Tuy nhiên, trong thực tế, các khái niệm này khác nhau.

Ký quỹ là sự khác biệt giữa các chỉ số và lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng. Công thức tính lợi nhuận được đưa ra dưới đây:

Lợi nhuận \u003d V - SP - KI - UZ - PU + PP - VR + VD - PR + PD

B - doanh thu;
SP - chi phí sản xuất;
CI - chi phí thương mại;
UZ - chi phí quản lý;
PU - lãi đã trả;
PP - lãi nhận được;
BP - chi phí chưa thực hiện;
WD - thu nhập chưa thực hiện;
PR - chi phí khác;
PD - thu nhập khác.

Sau đó, thuế thu nhập được tính trên giá trị kết quả. Và sau khi khấu trừ khoản thuế này, hóa ra - lợi nhuận ròng .

Tổng hợp tất cả những điều trên, chúng ta có thể nói rằng khi tính toán tỷ suất lợi nhuận, chỉ có một loại chi phí được tính đến - chi phí biến đổi, được bao gồm trong chi phí sản xuất. Và khi tính toán lợi nhuận, tất cả các chi phí và thu nhập mà công ty phải chịu trong quá trình sản xuất sản phẩm (hoặc cung cấp dịch vụ) đều được tính đến.

4. Sự khác biệt giữa ký quỹ và đánh dấu là gì?

Rất thường xuyên, ký quỹ bị nhầm lẫn với ký quỹ giao dịch. đánh dấu- tỷ lệ lợi nhuận từ việc bán hàng hóa so với chi phí của nó. Để bạn không còn nhầm lẫn, hãy nhớ một quy tắc đơn giản:

Ký quỹ là tỷ lệ lợi nhuận trên giá và đánh dấu là tỷ lệ lợi nhuận trên chi phí.

Hãy thử xác định sự khác biệt bằng một ví dụ cụ thể.

Giả sử bạn đã mua một sản phẩm với giá 1000 rúp và bán nó với giá 1500 rúp. Những thứ kia. Trong trường hợp của chúng tôi, đánh dấu là:

H \u003d (1500-1000) / 1000 * 100% \u003d 50%

Bây giờ hãy xác định lề:

M \u003d (1500-1000) / 1500 * 100% \u003d 33,3%

Để rõ ràng, tỷ lệ giữa các chỉ số ký quỹ và đánh dấu được hiển thị trong bảng dưới đây:

Tâm điểm: Tỷ lệ ký quỹ giao dịch thường cao hơn 100% (200, 300, 500 và thậm chí 1000%), nhưng tỷ lệ ký quỹ không thể vượt quá 100%.

Để hiểu rõ hơn về sự khác biệt giữa hai khái niệm này, tôi khuyên bạn nên xem một đoạn video ngắn:

5. Kết luận

Như bạn đã hiểu, ký quỹ là một công cụ phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt động của một công ty (ngoại trừ giao dịch chứng khoán). Và trước khi tăng sản lượng, đưa một sản phẩm hoặc dịch vụ mới ra thị trường, cần phải ước tính giá trị ban đầu của tỷ suất lợi nhuận. Nếu bạn tăng giá bán của một sản phẩm và tỷ suất lợi nhuận không tăng, thì điều này chỉ cho thấy rằng quy mô chi phí sản xuất của nó cũng đang tăng lên. Và với sự năng động như vậy, sẽ có nguy cơ thua lỗ.

Về điều này, có lẽ, tất cả mọi thứ. Tôi hy vọng rằng bây giờ bạn đã có những hiểu biết cần thiết về ký quỹ là gì và cách tính toán.

Tái bút: Nếu sau khi nghiên cứu các tài liệu trên mà bạn vẫn còn thắc mắc, hãy hỏi họ trong phần bình luận của bài viết này. Hãy nhớ thích và chia sẻ liên kết đến bài viết với bạn bè và đồng nghiệp của bạn trên mạng xã hội.