अपार्टमेंट खरीदते समय बच्चे के लिए संपत्ति में कटौती। बच्चे के नाम पर अपार्टमेंट के लिए कटौती कैसे प्राप्त करें। और जब वे बच्चे के हिस्से के लिए बंधक कटौती से इंकार कर सकते हैं

अचल संपत्ति का माता-पिता द्वारा अपने नाबालिग बच्चों के साथ पंजीकृत होना कोई असामान्य बात नहीं है। इस मामले में, सवाल उठता है: क्या माता-पिता को अपने बच्चे के लिए संपत्ति कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है?

1 जनवरी 2014 को, टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 में संशोधन लागू हुआ, जिसमें स्पष्ट रूप से समझाया गया था कि माता-पिता (दत्तक माता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावक, ट्रस्टी) अचल संपत्ति खरीदते समय अपने (वार्ड) नाबालिग बच्चों के लिए संपत्ति में कटौती प्राप्त कर सकते हैं। उनकी संपत्ति में। और यह स्वामित्व, साझा या पूर्ण के प्रकार पर निर्भर नहीं करता है।

वे। नाबालिग बच्चे के साथ माता-पिता द्वारा अचल संपत्ति के निर्माण या खरीद में, इस माता-पिता को संपत्ति कर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि नाबालिग बच्चे के लिए कर कटौती माता-पिता द्वारा केवल उनकी संपत्ति कटौती के हिस्से के रूप में प्राप्त की जा सकती है।

माता-पिता और बच्चे में से किसी एक द्वारा संपत्ति खरीदते समय संपत्ति कटौती

एक अभिभावक जिसने अपने नाबालिग बच्चे के साथ अचल संपत्ति का स्वामित्व पंजीकृत किया है, न केवल अपार्टमेंट के अपने हिस्से के लिए, बल्कि अपार्टमेंट के बच्चे के हिस्से के लिए भी कर कटौती का हकदार है।

जीवनसाथी और उनके बच्चे (बच्चों) द्वारा अचल संपत्ति खरीदते समय संपत्ति में कटौती

यदि संपत्ति दोनों पति-पत्नी द्वारा खरीदी गई है और संयुक्त रूप से नाबालिग बच्चों के स्वामित्व में है, तो दोनों माता-पिता (या उनमें से एक) बच्चों के हिस्से के लिए संपत्ति में कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि माता-पिता द्वारा संपत्ति कर कटौती के पंजीकरण के लिए बच्चे की सहमति की आवश्यकता नहीं है।

साथ ही, प्रमाणपत्र प्राप्त करने या स्वीकृति और स्थानांतरण के कार्य के समय बच्चा अवयस्क होना चाहिए।

इस घटना में कि माता-पिता ने कर कटौती का उपयोग किया है, बच्चे भविष्य में संपत्ति कटौती का अधिकार बरकरार रखता है।

नाबालिग बच्चे के लिए कर कटौती के लिए दस्तावेज:

1. पासपोर्ट;
2. 2-एनडीएफएल के रूप में प्रमाण पत्र;
3. 3-एनडीएफएल के रूप में घोषणा;
4. संपत्ति कटौती के लिए आवेदन;
5. अचल संपत्ति के स्वामित्व की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (इसमें शेयर);
   अचल संपत्ति (इसमें शेयर) के अधिग्रहण पर समझौता;
   अचल संपत्ति की स्वीकृति और हस्तांतरण का कार्य;
6. भुगतान दस्तावेज जो खर्चों के भुगतान के तथ्य की पुष्टि करते हैं (कमोडिटी और कैशियर के चेक, रसीदें, वास्तव में भुगतान किए गए ब्याज पर बैंक से एक प्रमाण पत्र);
7. नाबालिग बच्चे का जन्म प्रमाण पत्र;
8. एक सामान्य साझा संपत्ति खरीदते समय कटौती और विवाह प्रमाण पत्र के वितरण के लिए आवेदन;

ध्यान!
3-एनडीएफएल घोषणा को भरने के लिए दस्तावेजों की निर्दिष्ट सूची संपूर्ण नहीं है। आपकी स्थिति के आधार पर, अतिरिक्त जानकारी या दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है।

संपत्ति कटौती सेवाओं की लागत:

प्रश्न एवं उत्तर

मैं अपने नाबालिग बेटे के लिए एक अपार्टमेंट खरीदने की योजना बना रहा हूं। क्या मुझे इसके लिए संपत्ति कटौती मिल सकती है? मुझे मेरी कटौती पहले ही मिल चुकी है।

मेरा बच्चा और मैं संयुक्त संपत्ति साझा करते हैं। मैंने 2013 में 2,700,000 रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा था। मैंने सुना है कि आप बच्चे के हिस्से की कीमत पर अपनी कटौती बढ़ा सकते हैं। यह पता चला है कि मुझे अपने लिए 2 मिलियन और बच्चे के लिए 700 हजार रूबल से वापस करने का अधिकार है?

आधुनिक कानून नाबालिगों के लिए अचल संपत्ति के पंजीकरण पर रोक नहीं लगाता है। हम लेख में इस बारे में बात करेंगे कि एक माता-पिता एक अपार्टमेंट खरीदते समय बच्चे के लिए संपत्ति में कटौती कैसे प्राप्त कर सकते हैं। हम अचल संपत्ति बेचते समय इस तरह की कटौती की बारीकियों को भी देखेंगे।

नाबालिग बच्चे के लिए अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती

उदाहरण 2

2014 में, पोलीना 3,120,940 रूबल के लिए तीन-रूबल के एक विशाल नोट की मालिक बन गई, जिसके लिए उसने कई वर्षों तक बचत की। उसके लिए, लड़की ने 260,000 रूबल की प्रतिपूर्ति की। 2017 में, पोलीना ने एक मामूली स्टूडियो खरीदा और इसे अपने छोटे बेटे के नाम पर पंजीकृत कराया। चूंकि उसने पहले अपनी कटौती का पूरी तरह से उपयोग किया था, इसलिए वह बच्चे के लिए एक अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड की हकदार नहीं है।

1. क्या बच्चा बड़ा होने पर 13% वापस करने में सक्षम होगा यदि माता-पिता ने अपनी संपत्ति से कटौती प्राप्त की हो।

इस मुद्दे पर, नियामक अधिकारियों की स्थिति इस प्रकार है: चूंकि बच्चे ने स्वयं कटौती के लिए आवेदन नहीं किया था, इसका मतलब है कि उसने अपने अधिकार का उपयोग नहीं किया और भविष्य में इसका उपयोग करने में सक्षम होगा (देखें मंत्रालय से पत्र वित्त दिनांकित)।

उदाहरण 3

जब सर्गेई स्कूल में था, उसके माता-पिता ने उसे एक अपार्टमेंट खरीदा और इस लेन-देन से टैक्स रिफंड प्राप्त किया। काम करना शुरू करने के बाद, सर्गेई ने रहने की जगह का विस्तार करने का फैसला किया और माता-पिता के उपहार को बेचकर, एक नई इमारत में एक अपार्टमेंट खरीदा। क्योंकि पहले, युवक ने कभी कटौती के लिए आवेदन नहीं किया था, उसे सीमा के भीतर खरीद लागत का 13% वापस करने का अधिकार है।

1. क्या बच्चे के उम्र में आने के बाद माता-पिता द्वारा खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए कटौती की जाएगी।

मुख्य नियम: वे कर तभी लौटाएंगे जब करदाता ने अपना पैसा खर्च किया हो (तीसरे पक्ष नहीं, मातृत्व पूंजी या राज्य समर्थन के अन्य साधन नहीं)। इसलिए, जब दूसरे अपार्टमेंट के लिए भुगतान करते हैं, तो बच्चे को 13% वापस पाने का कोई तरीका नहीं है। आखिरकार, यह उसका पैसा नहीं था।

नाबालिग बच्चे के लिए संपत्ति कटौती के लिए आवेदन

बच्चों के लिए एक अपार्टमेंट खरीदते समय माता-पिता द्वारा आयकर रिफंड जारी करने पर मामले के लिए नियामकों के पत्र किसी अलग आवेदन के लिए प्रदान नहीं करते हैं। के अनुसार, निम्नलिखित दस्तावेजों के मानक पैकेज में जोड़ा गया है:

• जन्म प्रमाणपत्र;
• संरक्षकता / संरक्षकता की स्थापना पर निर्णय।

उदाहरण 4

Zinaida ने अपने नाबालिग बेटे के लिए एक स्टूडियो अपार्टमेंट खरीदा। घोषणा जमा करते समय, उसने अनुबंध में अपने बेटे के जन्म प्रमाण पत्र की एक प्रति, यूएसआरएन से उद्धरण और भुगतान दस्तावेजों को संलग्न किया।

महत्वपूर्ण!एक और बात यह है कि जब माता-पिता दोनों अचल संपत्ति खरीदते हैं और रिफंड प्राप्त करना चाहते हैं। इस मामले में, पति-पत्नी खर्चों के वितरण के लिए एक आवेदन पत्र तैयार करते हैं। इसमें, वे इंगित करते हैं कि पति ने कितना पैसा दिया और पत्नी ने कितना।

उदाहरण 5

2018 में, स्पिरिडोनोव्स ने अपनी 15 वर्षीय बेटी के लिए 2,976,100 रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा। संघीय कर सेवा में, उन्होंने एक समझौता किया कि खर्चों को निम्नानुसार विभाजित किया गया था: पिता ने 2,000,000 रूबल का भुगतान किया, माँ - बाकी। घोषित वितरण के अनुसार, कर अधिकारियों ने प्रत्येक माता-पिता के लिए कटौती की राशि की गणना की।

एक वयस्क बच्चे के लिए संपत्ति में कटौती

जैसे ही कोई लड़का या लड़की बालिग होने की उम्र में पहुंचते हैं, स्थिति बदल जाती है। 18 वर्ष और उससे अधिक उम्र के बच्चे के लिए संपत्ति कटौती सामान्य नियमों के अनुसार केवल वह स्वयं प्राप्त करने का हकदार है:

• अपना खर्च स्वयं वहन करें;
• उनकी अपनी आय पर भुगतान किए गए कर को वापस करें।

महत्वपूर्ण!जैसा कि शब्दों से होता है, राज्य के समय बच्चे के मालिक की उम्र निर्धारित की जाती है। स्वामित्व का पंजीकरण। साथ ही, 2014 से पहले अधिग्रहीत अचल संपत्ति के संबंध में, इस आयु को माता-पिता के कटौती के अधिकार के समय माना जाता है:

- राज्य की तारीख पर अधिकारों का पंजीकरण (तैयार आवास के लिए);

- स्थानांतरण अधिनियम की तिथि पर (निर्माण प्रगति पर है)।

उदाहरण 6

वैलेंटाइन ने एक अपार्टमेंट (1,840,500 रूबल) के लिए पैसे का भुगतान किया और इसे अपने और अपनी नाबालिग बेटी के लिए पंजीकृत करने की योजना बनाई। लेन-देन के निष्पादन में देरी हुई, इसलिए पंजीकरण के समय बेटी की उम्र 18 वर्ष थी। फेडरल टैक्स सर्विस में, वैलेंटाइन ने किए गए सभी खर्चों से कटौती की घोषणा की। विभाग ने उसे ठीक से मना कर दिया। क्योंकि बेटी पहले से ही बालिग है, वैलेंटाइन उसके हिस्से का टैक्स वापस करने का हकदार नहीं है।

नाबालिग को अपार्टमेंट बेचते समय कर कटौती

अचल संपत्ति की बिक्री से, इसका पूर्व मालिक आय उत्पन्न करता है जो व्यक्तिगत आयकर के अधीन है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि करदाता की उम्र कितनी है। टैक्स कोड के अध्याय 23 के प्रावधान उम्र की परवाह किए बिना सभी पर समान रूप से लागू होते हैं।

इसलिए, जब माता-पिता एक निर्दिष्ट अवधि से कम समय के लिए अपने नाबालिग बच्चे के स्वामित्व वाले एक अपार्टमेंट को बेचते हैं, तो उन्हें उसकी ओर से कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होती है। साथ ही, माता-पिता को बच्चे की ओर से प्रदान की गई कर कटौती की घोषणा करने का अधिकार है। ऐसा निष्कर्ष वित्त मंत्रालय के दिनांकित एक पत्र में निहित है।

उदाहरण 7

2017 में, माता-पिता ने 2 नाबालिग बेटियों के लिए एक दान समझौते (50/50 शेयर) के तहत अपार्टमेंट को फिर से पंजीकृत किया। 2018 में, संपत्ति को 3,140,400 रूबल में बेचा जाना था। क्योंकि आवास 3 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के स्वामित्व में था, उन्हें बिक्री पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा (इसी तरह की स्थिति के लिए, वित्त मंत्रालय का दिनांकित पत्र देखें)).

अपनी बेटियों के कानूनी प्रतिनिधियों के रूप में, माता-पिता ने उनकी ओर से टैक्स रिटर्न दाखिल किया और कटौती का दावा किया। आइए प्रत्येक के लिए देय व्यक्तिगत आयकर की गणना करें:

• आरयूबी 1,570,200 - शेयर का मूल्य;
• आरयूबी 500,000 - कटौती की राशि (अधिकतम 1,000,000 रूबल का 1/2);
• 1,570,200 - 500,000 \u003d 1,070,200 रूबल। - व्यक्तिगत आयकर आधार;
• 1,070,200 × 13% = 139,126 रूबल - वैट देय।

बच्चों के साथ शेयरों में अपार्टमेंट खरीदते समय

एक अपार्टमेंट खरीदते समय और इसे साझा स्वामित्व में बनाते समय, माता-पिता को न केवल अपने हिस्से के लिए, बल्कि बच्चे के हिस्से के लिए भी वापसी का दावा करने का अधिकार है। वहीं, 2014 से पहले या बाद में लेन-देन कब किया गया था, इसके आधार पर शेयर के आकार की गणना के नियम निर्धारित किए जाते हैं।

मतभेद:

• 2014 से पहले खरीदते समय: अधिकतम 2,000,000 रूबल। शेयरों के अनुपात में मालिकों के बीच विभाजित होते हैं, शेष राशि किसी अन्य वस्तु में स्थानांतरित नहीं होती है;
• 2014 के बाद, प्रत्येक मालिक को 2,000,000 रूबल की कटौती पर भरोसा करने का अधिकार है। और दूसरा अपार्टमेंट खरीदते समय अप्रयुक्त शेष राशि "चुनें"।

उदाहरण 8

2013 में, फिलिमोनोव परिवार ने एक 3-कमरा अपार्टमेंट खरीदा। मालिकों की संरचना (¼ प्रत्येक): पिता, माता, 15 वर्षीय पुत्र, 25 वर्षीय पुत्री। कटौती 500,000 रूबल के लिए चार में विभाजित है। उसी समय, या तो माता या पिता को अपने और अपने बेटे के लिए 1,000,000 रूबल प्राप्त करने का अधिकार है। माता-पिता को वयस्क बेटी के हिस्से के लिए कर वापस करना अब संभव नहीं है।

उदाहरण 9

2,460,000 रूबल के लिए खरीदा गया। 2017 में, वेरोनिका और उसकी छोटी बेटी के लिए समान शेयरों में अपार्टमेंट पंजीकृत किया गया था। वेरोनिका द्वारा दावा की जाने वाली अधिकतम कटौती 2,000,000 रूबल है। (1,230,000 रूबल - उसका हिस्सा, 770,000 रूबल - उसकी बेटी के लिए)। अधिक प्राप्त करने के लिए कानून अनुमति नहीं देता है। शेष राशि 460,000 रूबल है। लावारिस रहता है।

बच्चों के लिए बंधक में एक अपार्टमेंट खरीदते समय

यह सीधे माता-पिता को न केवल अचल संपत्ति की खरीद के लिए प्रत्यक्ष खर्चों पर, बल्कि भुगतान किए गए बंधक ब्याज पर भी कर वापस करने की संभावना प्रदान करता है।

उदाहरण 10

2017 में, डायना ने 1,980,600 रूबल के लिए एक बंधक पर एक अपार्टमेंट खरीदा, जिसे उसने अपने और अपने स्कूली बेटे के लिए पंजीकृत किया। एक महिला को सभी खरीद लागतों से कटौती के लिए आवेदन करने का अधिकार है, साथ ही एक बंधक पर भुगतान किए गए ब्याज का 13% वापस करने का अधिकार है जब तक कि उनकी राशि कानून द्वारा स्थापित अधिकतम - 3,000,000 रूबल तक नहीं पहुंच जाती।

वित्त मंत्रालय के एक पत्र में, उस स्थिति पर विचार किया जाता है जब एक नाबालिग को एक बंधक के साथ खरीदा गया एक अपार्टमेंट विरासत में मिलता है। एजेंसी का निष्कर्ष है कि बच्चे (माता-पिता) के कानूनी प्रतिनिधि, जो ऋण समझौते के तहत उत्तरदायी हैं, के लिए प्रदान की गई कटौती पर भरोसा करने का अधिकार है

माता-पिता (दत्तक माता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावक, संरक्षक) जो अपने स्वयं के खर्च पर आवास खरीदते (निर्माण) करते हैं और 18 वर्ष से कम आयु के बच्चों (18 वर्ष से कम आयु के बच्चों सहित) के स्वामित्व में पूर्ण या आवास का हिस्सा पंजीकृत करते हैं। ) करों के रूप में राज्य को भुगतान किए गए धन को वापस कर सकते हैं, या कर का भुगतान नहीं कर सकते (एक निश्चित राशि के लिए)। यदि पहले के माता-पिता (दत्तक माता-पिता, पालक माता-पिता, अभिभावक, ट्रस्टी) को पूर्ण संपत्ति कटौती नहीं मिली है और उनकी आय है जिससे व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया जाता है (जिसे व्यक्तिगत आयकर या आयकर भी कहा जाता है)। ऐसा करने के लिए, आपको कर कटौती प्राप्त करने की आवश्यकता है।

उदाहरण 1. मिखाइल ने अपने नाबालिग बच्चे के लिए 2 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा। मिखाइल 2 मिलियन रूबल की राशि में कर कटौती प्राप्त कर सकता है।

उदाहरण 2. स्वेतलाना ने 2 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा: अपार्टमेंट का 1/2 स्वेतलाना के स्वामित्व में, 1/2 - स्वेतलाना के नाबालिग बच्चे के स्वामित्व में पंजीकृत किया गया था। स्वेतलाना अपने हिस्से और अपने बच्चे के हिस्से दोनों के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकती है। कटौती की कुल राशि 2 मिलियन रूबल होगी।

कर कटौती क्या है

कर कटौती एक ऐसी राशि है जो उस आय की मात्रा को कम करती है जिस पर आयकर का भुगतान किया जाता है। आपके रोजगार के दौरान, आपका नियोक्ता आपको मजदूरी का भुगतान करता है, जिस पर आप 13% की राशि में आयकर का भुगतान करते हैं।

उदाहरण. आपने 2016 में 100,000 रूबल कमाए, आपके नियोक्ता ने आपके लिए व्यक्तिगत आयकर के रूप में 13% (13,000 रूबल) का भुगतान किया, और आपको "आपके हाथों में" 87,000 रूबल प्राप्त हुए। आप वास्तव में उन निधियों को वापस कर सकते हैं जिन्हें राज्य को व्यक्तिगत आयकर (आयकर) के रूप में भुगतान किया गया था।

कर कटौती की राशि और वापस किए जाने वाले कर की राशि

अचल संपत्ति की खरीद के लिए संपत्ति कर कटौती की अधिकतम राशि 2 मिलियन रूबल है, ऋण पर ब्याज की गिनती नहीं। ऐसी सीमा 2008 से स्थापित की गई है और आज (2016 सहित) बनी हुई है। 2008 तक, अधिकतम संपत्ति कटौती 1 मिलियन रूबल की थी। रिफंड की जाने वाली कर की राशि कटौती की राशि का 13% होगी।

उदाहरण. 2016 में, आपने नाबालिग बच्चे की संपत्ति के रूप में 3,000,000 रूबल का एक अपार्टमेंट खरीदा। 2017 में, आप 2 मिलियन रूबल की राशि में कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, कर वापसी की राशि 260,000 रूबल होगी, यानी 2 मिलियन रूबल का 13%।

एक कैलेंडर वर्ष के लिए, आप केवल भुगतान किए गए (या रोके गए) आयकर की सीमा के भीतर धन की राशि वापस कर सकते हैं।

उदाहरण. 2016 में, आपने नाबालिग बच्चे की संपत्ति के रूप में 3,000,000 रूबल का एक अपार्टमेंट खरीदा। 2016 में, आपने 100,000 रूबल कमाए, 2016 के लिए आपका भुगतान किया गया आयकर क्रमशः 13,000 रूबल था, आप 2017 में 2016 के लिए 3-NDFL टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकते हैं, और आपका टैक्स रिटर्न 13,000 रूबल होगा। बाकी (जो आपको नहीं मिला) आप अगले वर्षों में स्थानांतरित कर सकते हैं।

जल्दी और आसानी से अधिकतम कटौती कैसे प्राप्त करें?

सबसे आसान तरीका है कि अधिकतम रिटर्न के लिए जल्दी से सही दस्तावेज तैयार करें और इन दस्तावेजों को टैक्स के साथ जमा करें। कर के साथ, निरीक्षण दस्तावेजों को मंजूरी देगा और उन्हें फिर से नहीं करना होगा। आपको सही दस्तावेज और विशेषज्ञ सलाह प्राप्त होगी। और फिर आप यह चुन सकते हैं कि दस्तावेजों को निरीक्षण के लिए स्वयं ले जाना है या उन्हें ऑनलाइन जमा करना है।

बड़े बदलाव

2014 से, माता-पिता के लिए संपत्ति कर कटौती का अधिकार स्थापित किया गया है। पहले से लागू नियमों के अनुसार, यह माता-पिता (दत्तक माता-पिता, पालक माता-पिता, अभिभावक, ट्रस्टी) द्वारा कटौती प्राप्त करने की संभावना के लिए सीधे प्रदान नहीं किया गया था, जिन्होंने नाबालिग बच्चों (वार्ड सहित) के स्वामित्व में आवास खरीदा था।

किसी बच्चे के लिए कटौती प्राप्त करने के बाद, बच्चा दूसरा घर खरीदते समय संपत्ति कटौती प्राप्त करने का अधिकार रखता है। इसकी पुष्टि रूसी वित्त मंत्रालय ने पत्र संख्या 03-04-05/43425 दिनांक 29 अगस्त, 2014 में की थी।

डिडक्शन कैसे प्राप्त करें

आप अपने नियोक्ता से उस वर्ष के दौरान कटौती प्राप्त कर सकते हैं जिस वर्ष आप कर का भुगतान करने के लिए कटौती प्राप्त करते हैं। आपके नियोक्ता को कैलेंडर वर्ष के अंत तक बिना टैक्स रोके आपको आय का भुगतान करना होगा। ऐसा करने के लिए, आपको नियोक्ता को एक आवेदन और कर कार्यालय से प्राप्त अधिसूचना प्रदान करने की आवश्यकता है। कर कार्यालय से एक अधिसूचना प्राप्त करने के लिए, आपको अपने कर कार्यालय को अधिसूचना जारी करने के लिए एक आवेदन और कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों को प्रस्तुत करना होगा।

आप उस वर्ष के अंत में कर कार्यालय के माध्यम से कटौती प्राप्त कर सकते हैं जिसके लिए आप कर कटौती दाखिल कर रहे हैं। ऐसा करने के लिए, आपको 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरना होगा, कर वापसी के लिए आवेदन और घोषणा के साथ अन्य आवश्यक दस्तावेज संलग्न करने होंगे। कर कार्यालय में कटौती करते समय, आपको वर्ष के लिए लौटाई जाने वाली पूरी राशि एक बार (पूरी तरह से एक बार में) प्राप्त होती है।

कर कटौती कैसे प्राप्त करें

टैक्सिया वेबसाइट पर आपको रूस के किसी भी हिस्से में कटौती प्राप्त करने के लिए आवश्यक सब कुछ मिल जाएगा। कर न केवल दस्तावेज़ तैयार करने और जमा करने में मदद करेगा, बल्कि धनवापसी की राशि को अधिकतम करेगा, दस्तावेज़ों को सही ढंग से तैयार करेगा और धनवापसी प्रक्रिया को आपके लिए यथासंभव सरल बनाएगा। कर के साथ, संभावना है कि राज्य दस्तावेजों को मंजूरी दे देंगे और उन्हें फिर से नहीं करना होगा अधिकतम होगा:

हमारी वेबसाइट पर सही टैक्स रिटर्न और रिफंड आवेदन प्राप्त करने के लिए, कृपया नीचे अगला बटन क्लिक करें।

रूसी जो आधिकारिक तौर पर कार्यरत हैं और नियमित रूप से 13% व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं, वे किसी भी प्रकार की अचल संपत्ति सहित विभिन्न सेवाओं के लिए भुगतान करते समय संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए कानून द्वारा हकदार हैं। यदि एक अपार्टमेंट, घर या जमीन को नाबालिग बच्चों के साथ या पूरी तरह से उनके स्वामित्व में साझा स्वामित्व में अधिग्रहित किया जाता है, तो खर्च किए गए पैसे का हिस्सा संपत्ति कटौती के रूप में वापस किया जा सकता है। नतीजतन, अचल संपत्ति की अंतिम कीमत कम हो जाएगी। अपार्टमेंट खरीदते समय नाबालिग बच्चे के लिए कर कटौती प्राप्त करने की बारीकियों पर इस लेख में विस्तार से चर्चा की गई है।

विधायी ढांचा

एक कर कटौती व्यक्तिगत आय कर की राशि से किसी व्यक्ति को लौटाई गई राशि का एक हिस्सा है जिसे उसने नियमित रूप से मजदूरी से भुगतान किया है। इसलिए, लाभ केवल उन नागरिकों को प्रदान किया जाता है जिन्होंने आधिकारिक तौर पर काम किया है। लेकिन चूंकि युवा पीढ़ी के वयस्क होने तक कोई आय नहीं है, इसलिए उनके लिए कर की राशि वापस करने का अधिकार माता या पिता के साथ-साथ दोनों के पास है। व्यवहार में, एक अपार्टमेंट केवल एक या कई बच्चों के लिए या परिवार के सभी सदस्यों के लिए समान शेयरों में खरीदा जा सकता है।

निम्नलिखित शर्तों के तहत कर प्रोत्साहन उपलब्ध हैं:

1. अचल संपत्ति खरीदते समय नाबालिग के माता-पिता या अभिभावक रूस के निवासी होने चाहिए।
2. एक अपार्टमेंट या भूमि भूखंड केवल अपने या उधार के धन से अधिग्रहित किया जाता है। सरकारी कार्यक्रमों या नियोक्ता से निवेश का उपयोग करने की मनाही है।
3. धनवापसी का आधार 13% व्यक्तिगत आयकर के भुगतान की नियमितता है। अर्थात्, एक नागरिक के पास आधिकारिक आय होनी चाहिए जिससे आयकर का भुगतान किया जाता है।
4. 2013 के अंत से पहले खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए जीवनकाल में एक बार रिफंड प्राप्त करने की अनुमति है। 2014 के बाद से, दो मिलियन रूबल से अधिक की राशि में विभिन्न वस्तुओं से कई कटौती नहीं की जा सकती है।

ध्यान! एक व्यक्ति जो नियोजित नहीं है या अनौपचारिक रूप से काम करता है, वह लाभ का हकदार नहीं है।

नाबालिग बच्चों के लिए, निम्नलिखित शर्तों के अधीन माता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावकों को धनवापसी प्रदान की जाती है:

1. अगर संपत्ति पूरी तरह या आंशिक रूप से बच्चों में से एक के नाम पर अर्जित की जाती है।
2. पंजीकरण के समय, उन्हें नाबालिग होना चाहिए।

यह भी पढ़ें: नाबालिग को अपार्टमेंट बेचने के लिए संरक्षकता परमिट कैसे प्राप्त करें

विधायी रूप से, कटौती को लेखों द्वारा नियंत्रित किया जाता है:

1. रूसी संघ के नागरिक संहिता के 131, 624।
2. रूसी संघ के टैक्स कोड के 220-222।
3. संघीय कानून संख्या 212 (लाभ की राशि क्षेत्रीय स्तर पर निर्धारित की जाती है)।

अपार्टमेंट खरीदते समय बच्चे के लिए संपत्ति में कटौती उसके कानूनी प्रतिनिधियों के पास जाती है। धनवापसी निम्नलिखित मामलों में की जाती है:

1. अचल संपत्ति या जमीन खरीदते समय।
2. यदि कोई ऋण या बंधक पुनर्वित्त है।
3. बंधक ऋण पर ब्याज का भुगतान करने के लिए।

अधिमान्य शुल्क की राशि 2 मिलियन रूबल का 13% है। यह 260 हजार रूबल है। बंधक ऋण देने के मामले में, अधिकतम राशि 3 मिलियन रूबल से ली जाती है, जो 390,000 रूबल से मेल खाती है।

महत्वपूर्ण! करीबी रिश्तेदारों के बीच अचल संपत्ति की खरीद या बिक्री करते समय, धनवापसी नहीं होती है। यह लाभ किसी अपार्टमेंट या प्लॉट की खरीद की तारीख से केवल तीन साल के लिए वैध है।

प्रारुप सुविधाये

एक बच्चे के लिए एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती की गणना वयस्कों के लिए उसी सिद्धांत के अनुसार की जाती है, और दस्तावेज़ीकरण से केवल एक जन्म प्रमाण पत्र जोड़ा जाता है। पूरी सूची में निम्नलिखित प्रतियां और दस्तावेजों के मूल शामिल हैं:

1. रिफंड के लिए संघीय कर सेवा के लिए एक आवेदन, जो विस्तार से निर्दिष्ट करता है कि संपत्ति किसके लिए खरीदी जा रही है और शेयर कैसे वितरित किए जाएंगे। उस बैंक खाता संख्या का संकेत दें जहां देय राशि को स्थानांतरित करना है।
2. घोषणा 3-एनडीएफएल।
3. काम के स्थान से प्रमाण पत्र 2-एनडीएफएल, जो आधिकारिक आय की पुष्टि करता है।
4. वस्तु की कीमत का संकेत देने वाले बच्चों के लिए शीर्षक दस्तावेज।
5. जन्म प्रमाण पत्र (14 से 18 वर्ष के बच्चों के लिए पहचान पत्र)।
6. रिफंड प्राप्त करने वाले माता-पिता या अभिभावक की पहचान का प्रमाण।

वैसे! यदि पासपोर्ट प्राप्त किया जाता है, तो रिश्ते की डिग्री की पुष्टि करने के लिए जन्म प्रमाण पत्र किसी भी मामले में आवश्यक है। 18 वर्ष की आयु के बाद, एक वयस्क को स्वयं के लिए धनवापसी प्राप्त होती है।

एक अपार्टमेंट का पंजीकरण करते समय, माता-पिता के लिए कटौती अर्जित करने के लिए निम्नलिखित स्थितियाँ संभव हैं:

1. केवल बच्चों के लिए।
2. एक वयस्क और एक नाबालिग के हिस्से के लिए।
3. माता-पिता का हिस्सा और बच्चों पर दर्ज संपत्ति का हिस्सा।
4. केवल अपने लिए।

यह भी पढ़ें: 1 एकड़ कितने एकड़ होता है?

एक सामान्य नियम के रूप में, माता-पिता को इस बात पर सहमत होना चाहिए कि देय धनवापसी किसे मिलेगी। अधिकतर, यदि दो बच्चे हैं, तो कर भुगतान समान रूप से विभाजित किए जाते हैं। लेकिन अगर माता या पिता 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाण पत्र प्रस्तुत नहीं कर सकते हैं, क्योंकि वे कार्यरत नहीं हैं, तो लाभ दूसरे पति या पत्नी को दिया जाएगा, जो बुनियादी आवश्यकताओं की संतुष्टि के अधीन होगा। इसके अलावा, गणना में मातृत्व पूंजी या अन्य राज्य समर्थन की राशि को ध्यान में नहीं रखा जाता है।

कैसे प्राप्त करें

यदि आवेदन स्वीकृत हो जाता है, तो धनराशि आवेदक के खाते में जमा कर दी जाएगी। इसके अलावा, आप एक सकारात्मक निर्णय के प्रावधान के साथ काम के स्थान पर लेखा विभाग को एक आवेदन लिख सकते हैं। जब तक पूरी राशि समाप्त नहीं हो जाती, आवेदक से 13% कर वापस नहीं लिया जाता है। यदि माता-पिता में से किसी एक को संपत्ति में अपने हिस्से के लिए कटौती प्राप्त हुई है और उसने अपनी सीमा समाप्त नहीं की है, तो वह बच्चों के लिए दूसरी वापसी का हकदार है। ऐसा करने के लिए, आपको संघीय कर सेवा से संपर्क करना होगा और एक नई घोषणा सहित अद्यतन दस्तावेज जमा करना होगा। वयस्कता की शुरुआत में, युवा पीढ़ी कर लाभ की हकदार बनी रहती है, भले ही उनके माता-पिता ने उनके लिए इस प्रकार का लाभ प्राप्त किया हो या नहीं।

उदाहरण

4 के एक परिवार ने 3 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा। उन्होंने खुद को, अपने बेटे और बेटी को बराबर शेयरों में स्वामित्व जारी किया। समझौते से, पिता को बेटे के लिए कटौती मिलती है, और इसकी राशि 1.5 मिलियन रूबल है। बेटी के लिए, माँ प्राप्त करती है और कुल राशि भी अपार्टमेंट की आधी लागत के बराबर होती है। बच्चों के लिए एक अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती को ध्यान में रखते हुए, माता और पिता प्रत्येक को 195 हजार रूबल लौटा सकेंगे। (1,500,000x0.13 = 195,000), और साथ ही 390,000 रूबल बचाएं। अचल संपत्ति का मूल्य कम होने पर कर प्रोत्साहन का उपयोग विशेष रूप से फायदेमंद होता है, क्योंकि बच्चों के शेयरों का पूर्ण या आंशिक रूप से उपयोग केवल तभी किया जा सकता है जब अधिकतम मूल्य 2 मिलियन रूबल तक की कमी हो।

व्यक्तिगत आयकर कटौती प्रदान की गई राज्य सहायता के उपायों में से एक है, विशेष रूप से, संपत्ति प्राप्त करते समय।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- सलाहकार से संपर्क करें:

आवेदन और कॉल सप्ताह में 24/7 और 7 दिन स्वीकार किए जाते हैं.

यह तेज़ है और मुक्त करने के लिए!

क्या 2020 में बच्चों के लिए अपार्टमेंट खरीदते समय कोई कर कटौती है? प्राप्ति का क्रम क्या है? क्या विवादास्पद बिंदु हैं? हम अभी इन सभी सवालों पर विचार करेंगे।

पहले आपको परिभाषित करने की आवश्यकता है कि क्या है। यह वह राशि है जो अपार्टमेंट की लागत से प्राप्त की जा सकती है।

कानूनी आधार

विधायक कटौती देने के मुद्दे को नियंत्रित करता है।

सभी प्रावधानों को विनियमित करने वाला मुख्य दस्तावेज रूसी संघ का टैक्स कोड है। धन प्राप्त करने के आधार शामिल हैं।

रूसी संघ के टैक्स कोड के अलावा, उपनियमों को ध्यान में रखा जाता है - कर अधिकारियों द्वारा तैयार किए गए निर्देश।

वे इंगित करते हैं कि दस्तावेजों के एकत्रित पैकेज को कैसे प्रस्तुत किया जाए, इसके विचार के लिए समय और मुख्य आवश्यकताओं को भी सूचीबद्ध किया जाए।

रूसी संघ के टैक्स कोड में संशोधन कई संघीय कानूनों के माध्यम से किए जाते हैं।

स्थितियाँ

एक माता - पिता

यदि माता-पिता द्वारा अपार्टमेंट खरीदा जाता है, लेकिन वह संपत्ति का हिस्सा अपने बच्चे को लिखता है, तो उसे उसके लिए कटौती प्राप्त करने का अधिकार है।

साथ ही, इस शर्त का पालन करना महत्वपूर्ण है कि अपार्टमेंट खरीदने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली धनराशि वास्तव में उसी की है।

इस प्रकार, एक बच्चे के लिए एक अपार्टमेंट खरीदते समय माता-पिता में से कोई एक कर कटौती प्राप्त कर सकता है।

जीवन साथी

यदि संपत्ति खरीदी जाती है, और वे बच्चे के लिए पूरे अपार्टमेंट या उसके केवल एक हिस्से को पंजीकृत करने का निर्णय लेते हैं, तो वे उसके बदले व्यक्तिगत आयकर रिफंड प्राप्त कर सकते हैं।

इसके दो कारण हैं:

• सबसे पहले, नाबालिग नागरिक व्यक्तिगत आयकर के भुगतानकर्ता नहीं हैं;
• दूसरे, अचल संपत्ति की लागत पति-पत्नी, बच्चे नहीं, वहन करते हैं।

पति-पत्नी के बीच कटौती को आनुपातिक रूप से विभाजित किया जाएगा। यह अपार्टमेंट में शेयर के आधार पर सेट किया गया है।

बच्चे से संबंधित कटौती पति-पत्नी में से किसी एक के खाते में स्थानांतरित की जाएगी।

एक नियम के रूप में, माता-पिता धन हस्तांतरण के लिए एक संयुक्त बैंक खाता बनाते हैं।

बच्चों के लिए अचल संपत्ति का पंजीकरण

वर्तमान में, अचल संपत्ति अक्सर बच्चों को जारी की जाती है। यह हमें संभावित स्थितियों की परवाह किए बिना उन्हें एक स्थिर भविष्य प्रदान करने की अनुमति देता है।

आमतौर पर, एक नाबालिग बच्चे के लिए एक अपार्टमेंट पूरी तरह से पंजीकृत नहीं होता है, उसके पास केवल एक हिस्सा होता है।

इस हिस्से के आकार से ही रिफंड की गणना की जाएगी।

क्या वापसी का अधिकार ज़ब्त कर लिया गया है?

यदि बच्चे के माता-पिता को पूर्ण धनवापसी प्राप्त होती है, तो उसके पास अभी भी भविष्य में कटौती जारी करने का अधिकार है।

यह तब संभव है जब कोई अवयस्क बच्चा अठारह वर्ष का हो जाए और उसने कोई संपत्ति खरीदी हो।

यदि माता-पिता को पहले कटौती प्राप्त हुई है

यदि माता-पिता को पहले कटौती मिली थी, लेकिन इसकी राशि दो मिलियन रूबल से अधिक नहीं है, तो उसे फिर से धनवापसी प्राप्त करने का अधिकार है।

मुख्य बात यह है कि इसका आकार अधिकतम मात्रा से अधिक नहीं होना चाहिए। हालांकि, पैसे वापस पाने के लिए बच्चे का अधिकार गायब नहीं होता है।

इसलिए, भविष्य में, वह अचल संपत्ति - एक घर, अपार्टमेंट या जमीन खरीदने पर कटौती प्राप्त करने में सक्षम होगा।

प्रक्रिया

1. एक अचल संपत्ति खरीद समझौता आवश्यक है क्योंकि यह वस्तु के लिए धन की मात्रा को इंगित करता है।
2. अपार्टमेंट के स्वामित्व का प्रमाण।
3. माता-पिता के काम की जगह से प्रमाण पत्र - 2-व्यक्तिगत आयकर। यदि उनके पास कई कार्यस्थल हैं, तो उनमें से प्रत्येक से एक प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना आवश्यक है। यह लेखा विभाग द्वारा जारी किया जाता है।
4. आवेदक के नागरिक पासपोर्ट (व्यक्तिगत जानकारी और पंजीकरण) के पृष्ठों की फोटोकॉपी। यदि माता-पिता दोनों एक ही समय में कटौती के लिए आवेदन करते हैं, तो प्रत्येक दस्तावेज़ की प्रतियां अलग-अलग प्रस्तुत की जानी चाहिए।
5. बच्चे के जन्म का प्रमाण पत्र।
6. शादी का प्रमाणपत्र।

यदि अपार्टमेंट एक बंधक पर खरीदा गया था, तो एक बैंकिंग संगठन के साथ एक ऋण समझौता और ब्याज भुगतान का प्रमाण पत्र अतिरिक्त रूप से प्रस्तुत किया जाता है।