Valtion vero- ja budjettipolitiikan olemus ja tyypit. Finanssipolitiikka, sen tavoitteet, tyypit ja välineet. Tapoja rahoittaa valtion budjettialijäämä

Finanssipolitiikka on joukko valtion taloudellisia toimenpiteitä talouden säätelemiseksi julkisten tulojen ja menojen muutoksilla. Usein sanan "fiscal" sijasta käytetään sen synonyymiä "fiscal" (latinan sanasta fiscus - valtionkassa ja fiscalis - liittyy valtiovarainministeriöön). Finanssipolitiikan päätavoitteet:

Kansantulon kestävä kasvu;

Kohtuullinen inflaatio;

Väestön täysi työllisyys;

Tasoittaa talouden suhdannevaihteluita.

Finanssipolitiikan välineet: erilaisia verot ja verokannat, siirtomaksut ja muut valtion menot.

Tärkein kattava finanssipolitiikan tehokkuuden väline ja indikaattori on valtion budjetti, joka yhdistää verot ja kulut yhdeksi mekanismiksi.

Eri välineillä on erilaisia vaikutuksia talouteen. Julkiset hankinnat ovat yksi kokonaismenojen ja sitä kautta kysynnän komponenteista.

Kuten yksityiset menot, julkiset hankinnat lisäävät kokonaismenojen tasoa.

Julkisten hankintojen lisäksi on olemassa toinenkin valtion menotyyppi. Nimittäin siirtomaksut.

Siirtomaksut vaikuttavat epäsuorasti kulutuskysyntään lisäämällä kotitalouksien käytettävissä olevia tuloja.

Verot ovat väline, joka vaikuttaa negatiivisesti kokonaismenoihin.

Kaikki verot vähentävät käytettävissä olevaa tuloa. Käytettävissä olevien tulojen pieneneminen puolestaan johtaa paitsi kulutuksen myös säästöjen vähenemiseen.

Finanssipolitiikalla voi olla sekä myönteisiä että varsin tuskallisia vaikutuksia kansantalouden vakauteen.

Se vaihtelee huomattavasti määrättyjen tehtävien mukaan.

Mutta pohjimmiltaan finanssipolitiikan päätehtävä on tasoittaa markkinaelementin puutteita tietoisesti vaikuttamalla markkinoiden kokonaiskysyntään ja kokonaistarjontaan. Nykyaikainen finanssipolitiikka määrittelee valtion taloudellisten resurssien käytön pääsuunnat, rahoitustavat ja tärkeimmät valtionkassan täydennyslähteet.

Finanssipolitiikkaa talouden rahoitussääntelyn keinona toteutetaan käyttämällä tehokkaita vipuja - verotusta ja valtion menoja.

Tässä suhteessa harjoitetaan kahdentyyppistä finanssipolitiikkaa: harkinnanvaraista ja ei-harkinnanvaraista (automaattista).

Harkinnanvaraisen politiikan ydin on, että valtion menot lisäävät markkinoiden kokonaismenojen määrää, mikä stimuloi BKT:n tuotantoa ja vaikuttaa siten työllisyyteen (kuvio 2.1).

Analysoi Fig. 2.1 voimme päätellä, että julkisten menojen vähentäminen johtaa BKT:n pienenemiseen ja päinvastoin, julkisten menojen kasvu johtaa BKT:n kasvuun.

Julkiset menot vaikuttavat kokonaiskysyntään samalla tavalla kuin investoinneilla, ja investointien tavoin niillä on kerrannaisvaikutus.

Riisi. 2.1. Valtion menojen vaikutus BKT:n tuotantoon

Julkinen menokerroin osoittaa BKT:n kasvun, joka johtuu julkisten tavaroiden ja palveluiden ostoon käytettyjen menojen kasvusta.

Lisäksi kerrannaisvaikutus voi ilmetä sekä BKT:n kasvaessa että sen pienentyessä, kun julkisia hankintoja vähennetään.

Sen mallin mukaan valtion menokerroin osuu täysin yhteen investointikertoimen kanssa. Siksi valtion menokertoimen kaava on sama kuin investointikertoimen:

M valtio kulutustavarat = 1/1-PSP,

jossa PSP on marginaalinen kulutustaipumus.

Todellisuudessa kuitenkin sisään oikea elämä, kaikki tapahtuu kaikkea muuta kuin yksinkertaista ja helppoa (kuva 2.2).

Riisi. 2.2. Hintatason nousu kokonaiskustannusten nousun vaikutuksesta

Julkisten menojen kasvu aiheuttaa AG:n (kokonaiskysynnän) siirtymisen oikealle, tässä tapauksessa 1000 miljardilla. yksiköitä Koska tämä johtaa hintatason nousuun, reaalikansallisen tuotteen tasapainotaso ei nouse samalla määrällä (esimerkiksi se kasvaa vain 500 miljardia rahayksikköä).

Hintojen nousu vaikuttaa suunniteltujen investointien tasoon kompensoiden osittain valtion hankintojen ja tilausten määrän kasvuun perustuvan kerrannaisvaikutuksen synnyttämiä prosesseja.

On 4 syytä, miksi hintatason muutokset vaikuttavat suunniteltujen kustannusten ja investointien tasoon:

1. Todellista kulutusta rajoittaa talouden toimijoiden käytettävissä olevien varojen reaaliarvon lasku hintatason noustessa.

2. Suunniteltujen investointien tason kasvua hillitsee korkeampien korkojen asettaminen hintatason noustessa.

3. Kansallisissa yksiköissä määritellyt valtion budjetin erät vastaavat vähemmän tosiasiallisesti toimitettuja tavaroita ja palveluita hintatason noustessa.

4. Vienti-tuontitransaktioiden reaalitase pienenee, kun tavaroiden hinnat kotimarkkinoilla nousevat verrattuna ulkomaisiin vastaaviin.

Siten, koska hintatason nousu johtaa kaikentyyppisten suunniteltujen investointien vähenemiseen, BKT:n määrä kasvaa hieman vähemmän kuin kustannuskertoimen ja julkisen vallan reaalisen volyymin tulon määrä. ostot ja kulut

Tarkastellaan nyt verojen vaikutusta kansalliseen tuotantoon ja BKT:hen.

Myös verot vaikuttavat kokonaiskysyntään, mutta tämä vaikutus on hieman erilainen kuin julkisten menojen vaikutus. Kuten tiedetään, verojen nousu vähentää väestön käytettävissä olevia tuloja, mikä pienentää kulutuksen määrää ja siten kokonaiskysynnän ja BKT:n kokoa. Mutta käytettävissä oleva tulo koostuu kahdesta osasta - kulutuksesta ja säästämisestä, joten tulojen pieneneminen vähentää sekä kulutusta että säästöjä.

Oletetaan, että hallitus ottaa käyttöön 20 miljardin kertaluonteisen veron. yksikköä, joka pysyy ennallaan kaikilla BKT:n tasoilla. PSP = 3/4 kulutus laskee, kuten tiedetään, ei 20 miljardilla. yksikköä ja 15 miljardilla denillä. yksiköitä ja 5 miljardilla denillä. yksiköitä Myös väestön henkilökohtaiset säästöt vähenevät.

Dieselpolttoaineen kulutuksen vähennyksen määrän määrittämiseksi on tarpeen kertoa dieselpolttoaineen veronkorotuksen määrä PSP:llä:

DT = DT * PSP = 20x3/4 = 15.

Vastaavasti kertomalla veronkorotuksen DT määrä säästämisen raja-alttiudella saadaan veronmaksajien säästöjen vähenemisen määrä DS / DS = DT - PSS - DS = 20x1/4 = 5.

Veroilla, kuten investoinneilla ja julkisilla menoilla, on kerrannaisvaikutus. Toisin kuin valtion menoilla, joilla on suurempi vaikutus kokonaismenoihin, veroilla on pienempi vaikutus, koska valtion menot ovat yksi osa kokonaismenoista, ja verot ovat yksi kulutusmuuttujia vaikuttava tekijä. Tämä tarkoittaa, että verokertoimella on vähemmän vaikutusta kokonaiskysynnän vähentämiseen kuin valtion menokertoimella sen lisäämiseen. Julkisten menojen kasvun kompensoiva vaikutus edellyttää suurempaa veronkorotusta kuin julkisten menojen lisäämistä.

Siksi verokerroin on yhtä suuri kuin valtion menokerroin kerrottuna PSP:llä (yhtä kuin esimerkiksi 3/4).

Tässä tapauksessa M-tila. kulutustavarat = 4, M veroa = M tila. kulutustavarat x PSP. Siksi Mtax.=PSPPSS

Verojen alenemisen myötä suora kulutus, investoinnit ja julkiset menot (C + i + e) kasvavat ja BKT:n tasapaino kasvaa (kuva 2.3).

Lisäverojen käyttöönotto tai olemassa olevien verokantojen korottaminen johtaa veronmaksajien käytettävissä olevan tulon (tulon verojen jälkeen) laskuun, mikä heijastuu koko kulujen kokonaismäärään (ne pienenevät).

Joskus hallituksen asetus talouteen liittyy samanaikainen muutos veroissa ja valtion ostoissa. Ja tästä ilmenee seuraava kuvio: kun julkiset menot ja verot kasvavat yhtä paljon, tasapainoisen BKT:n kasvu on yhtä suuri kuin julkisten menojen kasvu. Tässä tapauksessa niin sanottu tasapainoisen budjetin kerroin on 1.

Riisi. 2.3. Verojen vaikutus BKT:hen

Näin ollen hallitus voi ennustaa finanssipolitiikkaa suhdannesyklin eri jaksoina analysoimalla julkiseen menoon ja verotukseen liittyvää harkinnanvaraista finanssipolitiikkaa.

Harkitse ei-harkinnanvaraista finanssipolitiikkaa. Käytännössä valtion menojen ja verotulojen taso voi muuttua, vaikka hallitus ei tekisi asianmukaisia päätöksiä. Tämä selittyy sisäänrakennetulla vakaudella, joka määrää ei-harkinnanvaraisen (automaattisen, passiivisen) finanssipolitiikan. Sisäänrakennettu vakaus perustuu mekanismeihin, jotka toimivat itsesäätyvässä tilassa ja reagoivat automaattisesti talouden tilan muutoksiin. Niitä kutsutaan sisäänrakennetuiksi (automaattisiksi) stabilaattoreiksi. Nämä sisältävät:

1) Verotulojen muutokset. Verojen määrä riippuu väestön ja yritysten tulojen määrästä. Tuotannon laskun aikana tulot alkavat laskea, mikä automaattisesti vähentää verotuloja valtionkassaan. Näin ollen väestölle ja yrityksille jäävät tulot kasvavat. Tämä mahdollistaa kokonaiskysynnän laskun hidastamisen jossain määrin, millä on positiivinen vaikutus talouskehitykseen. Verojärjestelmän progressiivuudella on sama vaikutus. Kun kansantuotannon volyymi pienenee, tulot pienenevät, mutta samalla veroasteet alenevat, mihin liittyy sekä valtion kassaan saamien verotulojen absoluuttisen määrän että niiden osuuden yhteiskunnan tuloista pienenemistä. Tämän seurauksena kokonaiskysynnän lasku on lievempää.

2). Työttömyysturva- ja sosiaaliturvajärjestelmä. Niillä on myös automaattinen vastasyklinen vaikutus. Näin ollen työllisyysasteen nousu johtaa verojen nousuun, jolla rahoitetaan työttömyysetuuksia. Kun tuotanto supistuu, työttömien määrä kasvaa, mikä vähentää kokonaiskysyntää. Samaan aikaan työttömyysetuuksien määrä kuitenkin kasvaa. Tämä tukee kulutusta, hidastaa kysynnän laskua ja estää siten kriisin pahenemisen. Samassa automaattinen tila tuloindeksijärjestelmät toimivat, sosiaalimaksut. On myös muita sisäänrakennettuja stabilointivälineitä: maatilan avustusohjelmat, yrityssäästöt, henkilökohtaiset säästöt jne.

Sisäänrakennetut stabilisaattorit vähentävät kokonaiskysynnän muutoksia ja auttavat siten vakauttamaan BKT:n tuotantoa. BKT:n kasvun myötä väestön ja yritysten tulot kasvavat, myös verokannat nousevat, joten ne hillitsevät BKT:n kasvua ja päinvastoin (kuvio 2.4).

Tasapainopisteen vasemmalla puolella alhaisemmat verot (progressiivisella verotuksella) stimuloivat tuotannon kehitystä, tasapainopisteen oikealla puolella korotetut verot hillitsevät tuotannon kasvua (BKT).

Sisäänrakennettujen stabilointiaineiden toiminnan ansiosta suhdannesyklin kehitys on muuttunut: tuotannon laskut ovat lyhentyneet ja lyhentyneet. Aikaisemmin tämä ei ollut mahdollista, koska veroasteet olivat alhaisemmat ja työttömyysetuudet ja sosiaaliturvamaksut mitättömät.

Riisi. 2.4. Sisäänrakennettu vakaus

Ei-harkinnanvaraisen finanssipolitiikan tärkein etu on, että sen instrumentit (sisäänrakennetut vakauttajat) aktivoituvat välittömästi pienimmässäkin taloudellisessa tilanteessa, ts. Tässä ei käytännössä ole aikaviivettä.

Automaattisen finanssipolitiikan haittana on, että se vain auttaa tasoittamaan suhdannevaihteluita, mutta ei voi poistaa niitä. On huomattava, että mitä korkeammat verokannat ja mitä suuremmat siirtomaksut ovat, sitä tehokkaampi on harkinnanvarainen politiikka.

Finanssipolitiikka ei vaikuta ainoastaan kokonaiskysyntään vaan myös kokonaistarjontaan.

Tarjontapuolen taloustieteen käsitteen kannattajat pitävät veronalennuksia yhtenä tehokkaimmista tekijöistä kokonaistarjontaa lisäävänä. Näin tehdessään ne luottavat Lafferin käyrään (kuva 2.5).

A. Laffer uskoi, että kun veroprosentti nousee 0 %:sta 100 %:iin. Verotulot ensin kasvavat ja saavuttavat maksiminsa kohdassa A ja sitten laskevat verokannan noususta huolimatta. Lafferin mukaan verotulojen lasku johtuu siitä, että korkeammat verokannat hillitsevät taloudellista toimintaa ja siten vähentävät veropohja, joten vaikka veroprosentti nousee, verotulot pienenevät.

Riisi.

missä T on verotulon määrä, t on veroprosentti (%)

Tarjontapuolen finanssipoliittisia toimenpiteitä ovat mm.

Toimenpiteet nykyisten tuotantomäärien lisäämiseksi;

Toimenpiteet tuotannon kasvuvauhdin lisäämiseksi pitkällä aikavälillä.

Ensimmäiseen ryhmään kuuluvat toimenpiteet, joilla tehostetaan tuotantotekijöiden käyttöä, tehostetaan resurssien kohdentamista kilpailevien sovellusalueiden välillä rahoitusjärjestelmän uudistamisen, tukien vähentämisen, kaupan rajoitusten poistamisen ja muiden alan kehitystä edistävien toimenpiteiden avulla. kilpailua.

Toinen ryhmä sisältää säästämisen ja investointien kannustamisen sekä mekanismin edellisten siirtämiseksi jälkimmäiseen; ulkomaisten investointien ja muiden rakenteellisten muutosten edistäminen.

VEROTUS- JA TALOUSARVIOPOLITIIKKA

Rahoitus käsite. Rahoitusjärjestelmä valtioita. Maan budjettijärjestelmä. Valtion budjetti, sen tulot ja kulut.

Julkinen velka ja sen seuraukset. Julkisen velan sääntely. Budjettivaje ja sen rahoittaminen. Ylijäämä. Oletus ja sekvestrointi.

Verot. Verojen toiminnot. Verotuksen periaatteet ja perustekijät. Verojen luokittelu eri kriteerien mukaan:

· nostomenetelmä: suora ja epäsuora;

· verotettavan kohteen kertymisen luonne: suhteellinen, progressiivinen ja regressiivinen;

· hallituksen rakenne ja budjettirakenne: liittovaltio, alueellinen ja paikallinen.

Lafferin käyrä. Finanssipolitiikka: tavoitteet ja työkalut. Harkinnanvarainen ja ei-harkinnanvarainen (automaattinen) finanssipolitiikka.

Peruskäsitteet, jotka opiskelijan tulee tietää

Rahoittaa on varojen jakautumista ja käyttöä koskeva suhdejärjestelmä.

Valtion budjetti- Tämä Taloussuunnitelma valtion tulot ja menot, jotka on hyväksytty lailla tietyksi ajanjaksoksi (yleensä vuodeksi).

Budjetin ulkopuoliset varat- Tämä Käteinen raha jolla on tietty tarkoitus ( Eläkerahasto, valtion rahasto terveysvakuutus jne.).

Budjettivaje on kulujen ylitys vuoden tuloista.

Budjetti ylijäämä– tämä on alijäämän vastakohta, ts. tulojen ylitys yli vuoden kulujen.

Valtion velkaa on maassa tietyn ajanjakson aikana kertyneiden budjettialijäämien summa vähennettynä tänä aikana käytettävissä olevilla budjettiylijäämillä.

Oletus– valtion kieltäytyminen maksamasta korkoa ja velkojaan kotimaisille ja ulkomaisille sijoittajille.

Sekvestrointi- kustannusten suhteellinen vähentäminen, sosiaalikuluja lukuun ottamatta, jos verot jäävät alijäämäiseksi.

Fiskaalinen federalismi– toimivallan jako verotuksen ja menojen alalla eri tasojen talousarvioiden välillä.

Verot- Nämä ovat pakollisia maksuja, jotka valtio perii laillisilta ja yksilöitä.

Välittömät verot peritään suoraan verotettavan kohteen omistajalta (henkilövero, tulovero, kiinteistö- ja lahjavero).

Välilliset verot– nämä ovat veroja, jotka peritään hintalisällä (arvonlisävero, valmistevero, vero jne.).

Progressiiviset verot - Nämä ovat veroja, joiden prosenttiosuus nousee verotettavan kohteen arvon kasvaessa.

Suhteelliset verot- nämä ovat veroja kiinteämääräinen kaikenkokoisille verotettavalle kohteelle.

Regressiiviset verot Nämä ovat veroja, joiden verokanta laskee verotettavan kohteen arvon kasvaessa. Regressiiviset verot sisältävät myös välilliset verot, jotka rahallisesti ovat samat kaikille maksajille, mutta muodostavat suuremman osan pienituloisista ja pienemmän osan suurituloisista.

Verotuksen periaatteet: vertikaalisen oikeudenmukaisuuden periaate, saatujen etujen periaate, vakavaraisuusperiaate.

Fiskaalinen toiminto veroilla on tarkoitus täydentää valtion tuloja valtion tukemiseksi.

Sääntelytoiminto Verotus perustuu valtion kykyyn vaikuttaa sekä kansantalouden rakenteeseen että ihmisten taloudelliseen käyttäytymiseen.

Sosiaalinen toiminta verot liittyvät tulojen uudelleenjakoon niiden eriyttämisen vähentämiseksi.

Lafferin käyrä osoittaa verokannan ja valtion budjettitulojen välisen suhteen.

t– veroprosentit; T– valtion talousarvion tulot; t1- optimaalinen veroaste; T1- enimmäistulot valtion talousarvioon.

Finanssipolitiikka- tämä on valtion vaikutus yritystoiminnan tasoon julkisten menojen ja verotusjärjestelmän muutosten kautta.

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka- Tämä tajuissaan Verotuksen ja valtion menojen lainsäädännöllinen manipulointi taloudellisen toiminnan tasoon vaikuttamiseksi.

Ei-harkinnanvarainen (automaattinen) finanssipolitiikka- Nämä ovat automaattisia muutoksia verotulojen tasossa, jotka ovat riippumattomia hallituksen päätöksistä. Tämä politiikka on seurausta sisäänrakennettujen stabilointiaineiden, ts. mekanismeja, jotka vähentävät reaalisen BKT:n reagointikykyä kokonaiskysynnän muutoksiin. Tärkeimmät niistä ovat työttömyysetuudet ja progressiivinen verotus.

Käytännön tehtäviä

Testit

1. Valtion meno- ja veropolitiikkaa kutsutaan...

1) rahapolitiikka;

2) finanssipolitiikka;

3) rahapolitiikka;

4) finanssipolitiikka;

5) veropolitiikka.

2. Välittömät verot sisältävät veron:

1) yrityksen voitosta;

2) lisäarvo;

3) kultatuotteille;

4) valtionvero.

3. Arvonlisävero koskee:

1) progressiiviset verot;

2) regressiiviset verot;

3) suhteelliset verot.

4. Progressiivista veroa sovelletaan, koska:

1) ei myöskään voida sallia iso aukko tuloissa, koska se voi aiheuttaa sosiaalisen räjähdyksen yhteiskunnassa;

2) se lisää merkittävästi valtion talousarvion tuloja;

3) tällä virkamiehet rinnastavat kiinteät ansiotulonsa kasvavaan yritystuloon.

5. Suhteellinen vero on vero, jossa:

1) keskikorko pysyy ennallaan tuloista riippumatta;

2) keskimääräinen korko laskee tulojen kasvaessa;

3) keskimääräinen korko nousee tulojen kasvaessa.

6. Bensiiniverot menevät valtateiden parantamiseen. Siinä esimerkki:

1) vakavaraisuusperiaatteen soveltaminen;

2) saatujen etuuksien periaatteen soveltaminen;

3) progressiivinen vero;

4) arvonlisävero.

7. Jos tulojen kasvaessa myös tästä verona maksettava osuus kasvaa, niin tällaista veroa kutsutaan...

1) progressiivinen;

2) regressiivinen;

3) suora;

4) epäsuora.

8. "Progressiiviset verot ovat oikeudenmukaisia, mutta regressiiviset verot ovat epäoikeudenmukaisia." Jos pidämme kiinni tästä mielipiteestä, autojen ja korujen valmisteverot...

1) "reilua", koska raha otetaan rikkailta ja jaetaan uudelleen köyhille;

2) "reilu", koska mitä korkeammat valmisteverot, sitä vähemmän miljonäärejä tulee olemaan;

3) "epäreilua", koska raha otetaan köyhiltä ja menee rikkaille;

4) "epäreilua", koska rahat otetaan pois ihmisiltä, jotka ansaitsivat sen, ja käytetään tuntemattomiin asioihin.

9. Oletetaan, että maassa, jossa on progressiivinen tulovero, kaikkien tavaroiden ja palveluiden hinnat ovat poikkeuksetta kaksinkertaistuneet. Miten tämä vaikuttaa tuloveronmaksajien todellisiin käytettävissä oleviin tuloihin?

1) Kaikkien tuloveronmaksajien käytettävissä olevat reaalitulot pienenevät.

2) Kaikkien tuloveronmaksajien reaalitulot kasvavat.

3) Kaikkien tuloveronmaksajien reaali käytettävissä oleva tulo säilyy ennallaan.

4) Reaalitulo pienenee niillä maksajilla, joille hintojen nousu lisää maksetun veron marginaalia.

10. Maahan tuotavien tavaroiden ja palvelujen veroa kutsutaan:

1) tulli;

2) tulovero;

3) arvonlisävero;

4) leimavero.

11. Verokannan ja valtion talousarvioon kertyvien verotulojen määrän välinen suhde esitetään:

1) Laffer-käyrä;

2) Phillips-käyrä;

3) Okunin käyrä.

12. Finanssipolitiikan väline talouden vakauttamiseksi on:

1) varantokoron nostaminen;

2) varantokoron alentaminen;

3) avomarkkinaoperaatiot;

4) toiminta suljetuilla markkinoilla;

5) julkisten menojen kasvu;

6) valtion menojen vähentäminen.

13. Selkeä inflaatiota estävä finanssipolitiikka edellyttää:

1) korotetaan verotusta ja vähennetään valtion menoja;

2) sekä verotulojen että julkisten menojen vähentäminen;

3) korkeammat verot ja korkeammat julkiset menot;

4) alemmat verot ja korkeammat julkiset menot;

5) sekä julkisten menojen että verotulojen tason pysyvyys.

14. Jos hallitus aikoo nostaa todellisen NNP:n tasoa, se voi:

1) alentaa veroja;

2) vähentää valtion tavaroiden ja palveluiden ostoja;

3) vähentää siirtomaksuja;

4) vähentää budjettialijäämän tasoa;

5) 1) ja 4) pitävät paikkansa.

15. Mikä seuraavista toimenpiteistä EI ole verotuksellinen?

1) Pankkien voittojen verokantojen muutokset.

2) Keskuspankin muutos pankin varantonormiin.

3) Veroetujen käyttöönotto uuteen tuotantoon investoiville yrityksille.

4) Köyhille maksettavien sosiaalimaksujen korottaminen valtion budjetista.

16. Mikä seuraavista määritelmistä kuvastaa parhaiten finanssipolitiikan ydintä?

1) Finanssipolitiikka on mitä tahansa valtion elinten toimintaa, jonka seurauksena rahan tarjonta muuttuu maassa.

2) Finanssipolitiikka on maan keskuspankin toimia, joilla pyritään säätelemään kansallisen valuutan kurssia.

3) Finanssipolitiikka on maan keskuspankin toimenpiteitä rahan tarjonnan ja luoton saatavuuden muuttamiseksi, joilla pyritään ylläpitämään hintavakautta, varmistamaan täystyöllisyys ja kohtuullinen talouskasvu.

4) Finanssipolitiikka on toimenpiteitä, joilla valtio säätelee menojensa ja/tai tulojensa määrää ja joita käytetään hintavakauden ylläpitämiseen, täystyöllisyyden ja kohtuullisen talouskasvun varmistamiseen.

17. Sukkulakauppiaiden maahantuomien tavaroiden tullien korotus voi johtaa...

1) näiden tavaroiden tarjonta kasvaa, hinnat laskevat. Valtion verotulot varmasti kasvavat;

2) näiden tavaroiden tarjonta vähenee, hinnat nousevat. Valtion verotulot varmasti kasvavat;

3) näiden tavaroiden tarjonta vähenee, hinnat nousevat. Valtion verotulot voivat pienentyä;

4) näiden tavaroiden tarjonta vähenee, hinnat nousevat. Valtion verotulot vähenevät varmasti.

Tehtävät

Tuloilla 100, 1000 ja 10 000 deniä. yksiköitä niiden vastaanottajille otetaan käyttöön yksittäinen vero - 10 den. yksiköitä Selvitä mikä vero tämä on?

Määritä verotusjärjestelmän tyyppi taulukossa annettujen tietojen perusteella.

Oletetaan, että yrittäjä osti tuotteen hintaan 150 tuhatta deniä. yksiköitä (yksikölle); hinta, jolla hän myi tavarat, on 200 tuhatta deniä. yksiköt; ostettujen ja myytyjen tavaroiden määrä – 2000 kpl; veroprosentti – 40 %. Määritä kuinka paljon arvonlisäveroa yrittäjän tulee siirtää valtion talousarvioon verona?

Valtion menot tavaroiden ja palveluiden ostoon ( G) – 500 cu. Verofunktion muoto on: , siirtofunktio. Hintataso on 1. Liittovaltion velka on 1000 USD. korolla 0,1. Todellinen tuotantomäärä – 2000 yksikköä, potentiaalinen – 2500 yksikköä. Laske valtion talousarvion todellinen saldo. Mikä on suhdannevajeen suuruus?

Finanssipolitiikka, kuten edellä on jo määritelty, on valtion määrätietoista toimintaa käyttää valtion budjettia julkisten hyödykkeiden tuottamiseen, tulojen uudelleenjakoon ja talouden vakauttamiseksi inflaation ja työttömyyden aikana.

Hyvin harkittu finanssipolitiikka edesauttaa valtion investointimahdollisuuksien ja yrittäjyyden kasvua, kansalaisten sosiaalisen suojan tasoa, talouden kilpailukyvyn vahvistamista ja maan kansainvälisen aseman parantamista.

Nykyaikainen taloustiede tunnistaa useita finanssipolitiikan tyyppejä.

Finanssipolitiikka toteutettu tasoittaakseen talouden suhdannevaihteluja, on kaksi tyyppiä:

ekspansionistinen (stimuloiva), jonka tarkoituksena on stimuloida kokonaiskysyntää ja elvyttää talouskasvua lisäämällä valtion menoja ja alentamalla veroja;
rajoittava (sisältävä), jonka tarkoituksena on rajoittaa inflaatiota talouskasvua korottamalla veroja ja vähentämällä valtion menoja.

Toteutuksen luonteesta riippuen Veropolitiikka erotetaan toisistaan:

harkinnanvarainen (tai aktiivinen) politiikka - hallituksen tahallinen verojen ja julkisten menojen manipulointi talouteen vaikuttamiseksi;
automaattinen (passiivinen) politiikka, joka perustuu "sisäänrakennettujen stabilointiaineiden" käyttöön, jotka alkavat toimia, kun taloustilanne muuttuu "automaattisesti", ilman hallituksen erityisiä päätöksiä.

Työkalut Valtion finanssipolitiikka koostuu valtion budjetista, veroista ja valtion menoista. Tämän politiikan toteuttaminen edellyttää kertojien toimintaa: verotusta, valtion menoja ja tasapainoista budjettia.

Budjetti- tämä on valtion ja paikallishallinnon tehtävien ja toimintojen taloudelliseen tukemiseen tarkoitetun rahastorahaston muodostamisen ja kulutuksen muoto.

Konsolidoitu budjetti- tämä on joukko budjetteja kaikilla valtion budjettijärjestelmän tasoilla vastaavalla alueella. Venäjän federaation konsolidoitu budjetti sisältää liittovaltion budjetin ja Venäjän federaation muodostavien yksiköiden konsolidoidut talousarviot.

Valtion budjetin ulkopuolinen rahasto on ulkopuolisten varojen muodostamisen ja kulutuksen muoto liittovaltion budjetti. Venäjällä on kolme pääasiallista sosiaalista budjetin ulkopuolista rahastoa: Eläkerahasto (PF), rahasto sosiaalivakuutus(FSS) ja liittovaltion ja alueelliset pakolliset sairausvakuutuskassat (MHIF). Vuonna 1991 Venäjän federaatioon perustettiin työllisyysrahasto, joka purettiin vuonna 2001. Sen tilalle perustettiin alueellisia työvoimapalveluelimiä, jotka rahoitettiin budjettivaroista.

Tulo eritasoiset budjetit muodostuvat verollisista ja ei-verotuloista sekä vastikkeista.

TO verotulot maassamme sisältävät liittovaltion, alueelliset ja paikalliset verot ja maksut, joista säädetään Venäjän federaation verolainsäädännössä, sekä seuraamuksia ja sakkoja.

Veroton tulo sisältää:

tulot valtiossa sijaitsevan omaisuuden käytöstä tai kunnan omaisuutta esimerkiksi valtion omaisuuden vuokraamisesta saadut varat, osa valtion ja kuntien yksikköyritysten voitosta, joka jää verojen maksamisen jälkeen ja muut pakolliset maksut jne.;
tulot valtion tai kuntien omistuksessa olevan omaisuuden myynnistä tai muusta luovuttamisesta;
tulot asianomaisten viranomaisten maksullisista palveluista valtion valtaa, paikallishallinnon elimet sekä budjettilaitokset;
siviili-, hallinto- ja rikosoikeudellisten vastuutoimenpiteiden soveltamisen seurauksena saadut varat: sakot, korvaukset, menetetyksi tuomitseminen jne.
muodossa taloudellinen tuki ja muiden tasojen budjeteista saadut budjettilainat.

Maksuttomat siirrot voivat tulla talousarvioon yksityishenkilöiltä ja oikeushenkilöiltä, kansainvälisiltä järjestöiltä ja ulkomailta hallituksilta sekä Venäjän federaation budjettijärjestelmän eri tasojen budjettien keskinäisistä selvityksistä.

Markkinataloudessa valtion budjetin pääasiallinen tulonlähde on verot. Venäjän federaatiossa ne muodostavat noin 70–80 % budjettituloista.

Alla verottaa määritelmän mukaan Verokoodi RF tarkoittaa pakollista, yksilöllisesti vastikkeetonta maksua, joka peritään organisaatioilta ja yksityishenkilöiltä omistusoikeudella, taloudenhoidolla tai operatiivisella johdolla kuuluvien varojen luovutuksena valtion ja (tai) kuntien toiminnan taloudellisen tukemisen vuoksi. .

Verot tulee erottaa maksuista. Alla kokoelma tarkoittaa järjestöiltä ja yksityishenkilöiltä perittävää pakollista maksua, jonka maksaminen on yksi edellytyksistä, jotta valtion elimet ja kunnat voivat suorittaa maksunmaksajia koskevia oikeudellisesti merkittäviä toimia, mukaan lukien tiettyjen oikeuksien myöntäminen tai lupien (lisenssien) myöntäminen. ).

Verojen olemus ilmenee niiden toiminnassa taloudessa. Talouskehityksen nykyisessä vaiheessa perustoiminnot verot sisältävät:

verotus – se toteuttaa verojen päätarkoitusta: valtion ylläpitämiseen ja sen tehtävien suorittamiseen tarvittavien varojen keräämistä valtion talousarvioon;
hajautus - sen merkitys on tulojen uudelleenjako eri väestöryhmien välillä: rikkaammista heikompien ja haavoittuvampien kansalaisryhmien hyödyksi;
sääntelevä – sen tarkoituksena on saavuttaa veromekanismien avulla valtion makrotalouspolitiikan tiettyjä tavoitteita. Veroilla voidaan edistää tiettyä toimintaa, ne voivat häiritä mitä tahansa taloudellisia prosesseja, niitä voidaan käyttää lisääntymistehtävien suorittamiseen, ts. kerätä varoja käytettyjen luonnonvarojen ennallistamiseen (osuudet mineraalivarakannan uudelleentuotantoon);
valvonta – verojen kautta valtio valvoo järjestöjen ja kansalaisten taloudellista ja taloudellista toimintaa sekä tulo- ja menolähteitä;
kannustin - veromekanismien tulee suunnata valtion sosiaalipolitiikan toteuttamiseen, kansalaisten yhteiskunnan kannalta merkityksellisen toiminnan kannustamiseen, mikä kuvastaa valtion tunnustamista tiettyjen kansalaisryhmien erityisansioista (maassamme tämä on veroetujen tarjoamista Neuvostoliiton sankarit, Venäjän sankarit, vähennykset henkilöiden verotettavista tuloista lasten ja huollettavien elatukseen, lasten maksulliseen koulutukseen jne.).

Nykyaikaiset verojärjestelyn periaatteet perustuvat A. Smithin muotoilemiin säännöksiin. Tällä hetkellä niitä on laajennettu ja täydennetty. Seuraavat veropolitiikan perusperiaatteet voidaan erottaa:

pakollinen verojen maksaminen;
verojen oikeudenmukaisuus ja "toteutettavuus", ts. ottaa huomioon veronmaksajien kyky maksaa veroja. Tuloveron tulee olla progressiivinen;
kertaluonteinen verojen periminen. Esimerkki tämän periaatteen soveltamisesta on liikevaihtoveron korvaaminen arvonlisäverolla;
veronmaksujärjestelmän yksinkertaisuus, selkeys ja mukavuus veronmaksajien kannalta sekä niiden perimisen kustannustehokkuus veroviranomaisille;
toisaalta joustavuuden, dynaamisuuden ja toisaalta vakauden yhdistelmä verojärjestelmässä.

Verojen moninaisuudesta johtuen on tarve luokitella ne, ts. jako tyyppeihin. Katsotaanpa joitakin verotyyppejä.

Keräystavan mukaan verot jaetaan suoriin ja välillisiin veroihin. Suoraan verot kannetaan suoraan veronmaksajien tuloista tai omaisuudesta. Tämä on esimerkiksi henkilötulovero, yhteisövero jne. Epäsuora verot peritään tavaroiden hinnan kautta - valmisteverot, arvonlisävero, myyntivero jne. Välittömiä veroja pidetään maailmankäytännössä oikeudenmukaisempana, koska niitä on vaikea siirtää kuluttajalle. Välilliset verot siirtyvät helposti, osittain tai kokonaan, kuluttajille.

Veroasteista riippuen verot jaetaan suhteellinen, progressiivinen Ja taantuva, niiden ominaisuuksia käsiteltiin luvussa 19.

Valtion budjetin menot– Nämä ovat valtion ja kuntien tehtävien ja tehtävien taloudelliseen tukemiseen tarkoitettuja varoja.

Budjettimenot jaetaan taloudellisen sisällön mukaan juokseviin ja pääomaan.

Pääomamenot– osa budjettimenoista, joka varmistaa valtion innovaatio- ja investointitoiminnan. Ne sisältävät kulut, jotka on tarkoitettu investoimaan olemassa oleviin tai uusiin organisaatioihin; budjettilainojen muodossa investointitarkoituksiin myönnetyt varat oikeushenkilöitä; varatut varat peruskorjaus; menot, joiden toteuttamisen aikana valtion omaisuutta syntyy tai lisätään jne.

Juoksevat kulut– osa budjettimenoista, joka varmistaa valtion elinten, kuntien ja budjettilaitosten nykyisen toiminnan sekä valtion tukea muiden tasojen ja talouden yksittäisten alojen budjetteja.

Valtion budjettipolitiikassa tärkeintä on budjettivarojen rivijako.

TO perustulo valtion budjetti sisältää:

voitto- ja tuloverot;
Venäjän federaation alueella myytävien tavaroiden (työ, palvelut) verot;
Venäjän federaation alueelle tuotavien tavaroiden verot;
verot, maksut ja säännölliset maksut luonnonvarojen käytöstä;
valtion tulli, maksut;
tulot ulkomaisesta taloudellisesta toiminnasta;
tulot valtion ja kuntien omaisuuden käytöstä;
maksut luonnonvarojen käytöstä;
tulot maksullisten palvelujen tarjoamisesta ja valtion kulujen korvaamisesta;
tulot aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnistä;
hallinnolliset maksut ja maksut;
sakot, sanktiot, vahingonkorvaukset;
muut verotulot.

Tärkeimmät kuluerät valtion budjetti:

kansalliset kysymykset;
Puolustusvoimat;
kansallinen turvallisuus ja lainvalvonta;
Kansallinen talous;
Asunto- ja yleishyödyllinen laitos;
turvallisuus ympäristöön;
koulutus;
kulttuuri, elokuvat, media;
terveydenhuolto ja urheilu;
sosiaalipolitiikka;
talousarvioiden väliset siirrot.

Tulojen ja menojen suhteesta riippuen budjetti voi olla tasapainossa, kun menot vastaavat tuloja. Budjettialijäämä on menojen ylitys tuloja. Ylijäämä on budjettitulojen ylitys yli budjettimenojen.

Alla budjetti- ja veropolitiikka Se ymmärretään järjestelmäksi, jolla säädellään taloutta valtion menojen ja veronmaksujen määrän ja rakenteen muodostamisen kautta. Hänen päätavoitteet Kuten mikä tahansa talouden suhdannevaihteluiden tasoittamiseen tähtäävä vakauttamispolitiikka, ovat: kestävän talouskasvun varmistaminen; korkean työllisyystason saavuttaminen ja inflaation vähentäminen.

Finanssipolitiikan menetelmät vaihtelevat sen mukaan, mikä tavoite tunnustetaan tärkeimmäksi: vakauttaminen Lyhytaikainen tai saavuttaa makrotaloudellinen tasapaino pitkäaikainen luoda edellytykset talouskasvulle.

Pitkän ja lyhyen tähtäimen tavoitteet. Finanssipolitiikan (fiscal expansion) kannustaminen lyhyellä aikavälillä pyrkii voittamaan talouden suhdannetaantuman, ja siihen liittyy julkisten menojen G lisääminen, verojen alentaminen T tai näiden toimenpiteiden yhdistelmä. Pidemmällä aikavälillä veronkevennyspolitiikka voi johtaa tuotannontekijöiden tarjonnan kasvuun ja taloudellisen potentiaalin kasvuun. Näiden tavoitteiden toteuttaminen liittyy kattavan verouudistuksen toimeenpanoon, johon liittyy keskuspankin rajoittava rahapolitiikka ja julkisten menojen rakenteen optimointi.

Supistava finanssipolitiikka (fiskaalrajoitus) tähtää talouden suhdannetilanteen elpymisen rajoittamiseen, ja siihen sisältyy julkisten menojen G vähentäminen, verojen T korottaminen tai näiden yhdistelmä. Lyhyellä aikavälillä nämä toimenpiteet auttavat vähentämään kysyntäinflaatiota työttömyyden kasvun ja tuotannon vähenemisen kustannuksella. Pidemmällä aikavälillä kasvava verokiila voi toimia pohjana kokonaistarjonnan laskulle ja stagflaatiomekanismin kehittymiselle1, varsinkin kun julkisia menoleikkauksia tehdään suhteellisesti kaikissa budjettikohdissa eikä prioriteetteja luoda. edistämään julkisia investointeja työmarkkinoiden infrastruktuuriin. Pitkittynyt stagflaatio julkisten menojen tehottoman hallinnan taustalla luo edellytykset taloudellisen potentiaalin tuhoamiselle, jota usein esiintyy siirtymätalouksissa, myös Venäjällä.

Finanssipolitiikan laajentaminen -- Valtion budjetti- ja verotuspolitiikkaan, jolla pyritään selviytymään maan talouden suhdannetaantumasta, on lisättävä julkisia menoja, alennettava veroja tai näiden toimenpiteiden yhdistelmä. Lyhyellä aikavälillä se mahdollistaa kokonaiskysynnän piristämisen, pitkällä aikavälillä se voi laajentaa tuotantotekijöiden tarjontaa ja nopeuttaa talouskasvua.

Verotuksen rajoitus - Tämä on hallituksen politiikkaa, joka johtaa valtion tulojen ja menojen välisen eron kasvuun. Yleensä sillä pyritään rajoittamaan talousbuumia tai tarkemmin sanottuna torjumaan sen aiheuttamaa inflaatiota.

Valtion menokerroin on indikaattori, joka heijastaa sitä, missä määrin kokonaistulot kasvavat vastauksena julkisten menojen kasvuun.

SISÄÄN avoin talous Valtion menokertoimen ja verokertoimen kokoon vaikuttaa rajatuontihalukkuus. Mitä suurempi tämä arvo, sitä pienempi kerrannaisvaikutus.

Avoimelle taloudelle lasketun kertoimen arvo on pienempi kuin suljetulle taloudelle. Tämä selittyy sillä, että tuotteiden tuontikustannukset ja säästöt eivät enää ole osa tuotteiden kokonaiskysyntää. kotimainen tuote.

Verokerroin-- reaalitulon muutoksen suhde sen aiheuttaneeseen verojen muutokseen.

Dieselpolttoaineen "Keynesian cross" -mallin verojen alentaminen lisää C y -dieselpolttoaineen suunniteltuja kustannuksia. Tasapaino siirtyy pisteestä A pisteeseen B, ja tulot kasvavat Y 1:stä Y 2:een DY:n verran.

ДY = -ДT* (C y /(1-C y)),

m t = ДY/ДT = -C y /(1-C y)

Verokerroinmalli suljetussa taloudessa progressiivinen järjestelmä verotuksessa on

m t = -C y /(1-C y (1-t))

missä t on marginaaliverokanta.

Tasapainoisen budjetin kerroin -- numeerinen kerroin yhtä suuri kuin yksi.

Norjalainen taloustieteilijä T. Haavelmo osoitti, että keynesiläisellä kulutusfunktiolla syntyy kerrannaisvaikutus, vaikka budjetti tasapainossa säilyy, kun taas tasapainoisen budjetin kerroin on yksi, DU = DO = DT. Tätä johtopäätöstä kutsutaan Haavelmon lauseeksi, ja se selittyy sillä, että valtion menokerroin on suurempi kuin verokerroin.

Kerrannaisvaikutus avoimessa taloudessa

Avoimessa taloudessa verokerroin määritetään kaavalla:

Cy / (1-C y (1-t)+m")

ja budjettikerroin - kaavan mukaan:

1 / (1-C y (1-t)+m")

missä m" on tuonnin marginaalinen taipumus.

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka - valtion tietoinen verotason ja julkisten menojen säätely, jotta voidaan vaikuttaa kansallisen tuotannon todelliseen määrään, työllisyyteen ja inflaatioon. Harkinnanvaraisella finanssipolitiikalla kokonaiskysynnän (AD) stimuloimiseksi taantuman aikana luodaan määrätietoisesti valtion budjettialijäämä, joka johtuu G tai vähentäminen T. Nousukaudella syntyy budjettiylijäämää.

Valtion menot vaikutus ILMOITUS ja niillä on kerrannaisvaikutus

BKT = k g G,

Missä k g = 1/1-MPC- valtion menokerroin.

Verojen vaikutus, samanlainen G, sillä on kerrannaisvaikutus

BKT = - k t T,

Missä k t = MPC/MPS- verokerroin.

k g >k t, koska esimerkiksi pienennettäessä T kulutus kasvaa vain osittain (osa käytettävissä olevista tuloista menee säästöjen lisäämiseen), kun taas jokainen lisäysyksikkö G sillä on suora vaikutus BKTL:n arvoon.

Ei-harkinnanvarainen finanssipolitiikka - Siinä käytetään automaattisia vakauttajia, jotka reagoivat makrotaloudellisen tilanteen muutoksiin ilman säännöllistä puuttumista asiaan. Tärkeimmät sisäänrakennetut vakauttajat ovat verotulojen muutokset suhdannesyklin eri jaksoina. Samaan aikaan verokannat pysyvät voimassa melko pitkään ilman, että niiden arvo muuttuu. Siksi nousukauden aikana verotulot kasvavat automaattisesti, mikä vähentää väestön ostovoimaa ja hillitsee talouskasvua. Sisäänrakennetut stabilointiaineet sisältävät myös - työttömyysetuudet; sosiaalinen maksut; ohjelmia köyhien tukemiseksi.

Rahoitussuhdejärjestelmässä veroilla on tärkeä rooli eri tasojen budjettien tulopuolen täydentämisessä ja kansantalouden vaikuttamismahdollisuuksissa.

Valtion budjetti perustuu tulojen ja menojen suhteeseen. Teoriassa optimaalinen budjetti on sellainen, jossa oletetaan nollatasapainoa. Jos talous kuitenkin kehittyy, sen on ratkaistava yhä suurempia ongelmia, eikä niiden toteuttamiseen riitä varoja.

Budjettivaje - menot ylittävät tulot. Budjetti ylijäämä - tulot ylittävät kulut.

Budjettivajeen syyt: tuotannon lasku, "tyhjän" rahan vapautuminen, merkittävät sosiaaliset ohjelmat, valtion roolin lisääntyminen eri elämänaloilla, sen taloudellisten ja sosiaalisten toimintojen laajentaminen.

Tapoja kattaa budjettialijäämä: valtion lainat, tiukempi verotus, rahantuotanto - seigniorage. Tällä hetkellä seigniorage ei tarkoita rahan painamista, koska se edistää inflaatiota, vaan se toteutetaan liikepankkien luomalla varantoja.

Julkisen sektorin ensisijainen tehtävä on talouden vakauttaminen, mikä toteutetaan pääsääntöisesti finanssipolitiikan keinoin eli finanssipolitiikan keinoin. manipuloimalla julkisia menoja (G) ja verotusta (T) tuotannon, työllisyyden lisäämiseksi ja inflaation vähentämiseksi.

Automaattiset stabilisaattorit (Automaattiset stabilisaattorit) ovat työkaluja automaattinen veropolitiikka, mikä muoto budjettivaje talouden taantuman aikana ja lisätä budjettituloja aikana talouskasvu.

Tärkeimmät automaattiset vakauttajat sisältävät luokat, kuten työttömyysetuudet sekä progressiiviset tuloverot.

Reaalituotannon kasvu johtaa maan väestön tulojen nousuun, jonka seurauksena merkittävä osa väestöstä siirtyy veroasteikon seuraavalle tasolle ja heidän veronsa nousevat. Pohjimmiltaan nämä muutokset hillitsevät kasvua kokonaiskysyntä talouskasvun aikoina ja taantumien aikana progressiivinen tuloverokanta hillitsee kokonaiskysynnän laskua.

Työttömyysturvajärjestelmä toimii samalla periaatteella. Talouskasvun aikana maksut vähenevät, mikä hidastaa kokonaiskysynnän kasvua, ja taantuman aikana hyötyjen lisääntyminen ei anna kokonaiskysynnän pienentyä minimikokoon.

Erottaa rakenteellinen , syklinen Ja todellinen budjettivaje. Rakenteellinen alijäämä on ero julkisten menojen ja budjettitulojen välillä, jotka olisi saatu resurssien täyskäytössä olemassa oleva järjestelmä verotus:

Suhdannevaje on todellisen alijäämän ja rakenteellisen alijäämän välinen ero:

Taantuman aikana todellinen alijäämä on suurempi kuin rakenteellinen alijäämä, koska suhdannealijäämä lisätään rakenteelliseen alijäämään, koska taantuman aikana Y< Y*. В период подъема фактический дефицит меньше структурного на абсолютную величину циклического дефицита, поскольку при буме Y >Y*. Rakenteellinen alijäämä on seurausta kannustavasta harkinnanvaraisesta finanssipolitiikasta, ja suhdannealijäämä on seurausta automaattisesta finanssipolitiikasta, joka on seurausta sisäänrakennettujen vakauttajien toiminnasta.

Myös erottuva nykyinen alijäämä budjetti ja primaarinen puute . Nykyinen budjettialijäämä edustaa julkisen talouden kokonaisalijäämää. Ensisijainen alijäämä on (nykyisen) kokonaisalijäämän ja julkisen velan hoitamiseksi suoritettujen maksujen välinen erotus.

Tapoja rahoittaa valtion budjettialijäämä

Valtion budjettialijäämä voidaan rahoittaa kolmella tavalla: 1) laskemalla liikkeeseen; 2) lainalla oman maansa väestöltä (kotimainen velka); 3) lainalla muilta mailta tai kansainvälisiltä rahoitusjärjestöiltä (ulkoinen velka).

Ensimmäinen menetelmä on ns päästöillä tai käteisellä , ja toinen ja kolmas - valtion budjettialijäämän velkarahoituksella. Harkitse kunkin menetelmän etuja ja haittoja.

Päästömenetelmä valtion budjetin alijäämän rahoittamiseksi. Tämä menetelmä on, että valtio (keskuspankki) kasvaa rahavarasto, eli laskee liikkeeseen lisärahaa, jonka avulla se kattaa menonsa ylittävän tulon.

Valtion budjettialijäämän rahoittaminen sisäisen velan takia . Tämä menetelmä koostuu siitä, että valtio laskee liikkeeseen arvopapereita (valtion obligaatioita ja valtion velkasitoumuksia), myy niitä yleisölle (kotitaloudet ja yritykset) ja käyttää tuotolla julkisten menojen yli tulojen rahoittamiseen.

Julkisen talouden alijäämän rahoittaminen ulkoista velkaa käyttäen . Tässä tapauksessa budjettialijäämä rahoitetaan muiden maiden tai kansainvälisten rahoitusjärjestöjen (Kansainvälinen valuuttarahasto - IMF, Maailmanpankki, London Club, Paris Club jne.) lainoilla. Nuo. tämä on myös eräänlainen velkarahoitus, mutta ulkopuolisen lainanoton kautta.

Korkean tuloverokannan (yli 50 %) ansiosta yritysten ja väestön liiketoiminta heikkenee jyrkästi. Lafferin käyrä (Kuva 31.1) kuvaa budjetin verotulojen riippuvuutta tuloverokannoista.

"Laffer-ilmiön" olemus on seuraava: jos talous on pisteen A oikealla puolella, niin verotustaso alennetaan optimaaliseen ( r a) johtaa lyhyellä aikavälillä verotulojen tilapäiseen vähenemiseen budjettiin ja pitkällä aikavälillä niiden kasvuun kannustimena työvoimalle ja yritystoimintaa(poistuminen "varjotaloudesta").

Verokohde- tulo tai omaisuus, josta vero lasketaan.

8.1 Finanssipolitiikka ja sen tyypit

Modernin valtion toiminnan taloudellinen perusta muodostuu valtavista rahasummista, jotka kerätään elinkeinonharjoittajilta verojen muodossa ja jaetaan uudelleen valtion budjetin kautta. Valtion tulojen ja menojen säätelypolitiikalla, jota kutsutaan verotukselliseksi, on suuri vaikutus koko modernin yhteiskunnan elämään. Finanssipoliittisia toimenpiteitä määrittävät hallituksen taloudelliset tavoitteet - inflaation torjunta, talouden suhdannevaihteluiden tasoittaminen jne. Valtio säätelee kansantulon kokonaiskysyntää, rakennetta, jakautumista ja käyttöä julkisten menojen, tulonsiirtojen ja verotuksen kautta.

Väline tällaisen politiikan toteuttamiseen on valtion budjetti: veropolitiikka muodostaa tulopuolen ja valtion menopolitiikka menopuolen. Budjettivarojen muodostus ja käyttö heijastelee talouden suhdannekehitystä ja tähtää taloudellisen vakauden saavuttamiseen.

Finanssipolitiikka on jaettu ei-harkinnanvaraiseen politiikkaan (automaattinen stabilointipolitiikka), joka säätelee tuloja ja menoja hallituksen operatiivisista toimista riippumatta, ja harkinnanvaraiseen politiikkaan, joka tarkoittaa sitä, että hallitus toteuttaa finanssipolitiikkaa säätelemällä tuloja ja menoja.

Harkinnanvaraista finanssipolitiikkaa on kahta tyyppiä - finanssipolitiikan laajentaminen ja veronrajoitus.

Finanssipolitiikkaa, jonka tarkoituksena on piristää taloudellista elämää lisäämällä kokonaiskysyntää, julkisia menoja ja (tai) alentamalla veroja, kutsutaan fiskaaliseksi ekspansioksi tai stimuloivaksi politiikaksi. Sillä pyritään tasoittamaan talouden suhdanneherkkyyttä ja varmistamaan talouskasvu, mutta julkisten menojen kasvu ja valtion budjettialijäämän syntyminen voivat aiheuttaa inflaatiota.

Toista talouskasvun rajoittamiseen tähtäävää ja inflaatiota vastaan käytettyä finanssipolitiikkaa kutsutaan finanssirajoitukseksi tai rajoittavaksi politiikaksi. Siihen kuuluu valtion menojen vähentäminen ja/tai verojen korottaminen. Tämä vähentää puomin aiheuttamaa inflaatiota hidastamalla talouskasvua, mutta lisää työttömyyttä.

Julkisten menojen kasvaessa syntyy "syrjäytysvaikutus", joka muodostuu valtion ja yksityisen sektorin (kotitaloudet ja yritykset) välisestä investointikilpailusta, mikä johtaa tuotannontekijöiden uudelleenjakoon valtion eduksi. Julkisten ostojen lisääntyminen jatkuvan rahan tarjonnan kanssa kasvaa korko, mikä johtaa yksityisten investointien vähenemiseen. Ja tämä puolestaan vaikuttaa kasvuvauhtiin ja elintasoon. Taloudellinen tehokkuus saavutetaan rajoittamalla optimaalisesti valtion menoja.

Tällainen politiikka voi olla tehokasta, jos hallitus laskee sen vaikutukset kansallisen tuotannon tasoon ja dynamiikkaan. Arvioidessaan verojen ja julkisten menojen muutosten vaikutusta kansantuotantoon hallituksen on otettava huomioon:

1) kolmen kerrannaistekijän (verot, julkiset menot ja tasapainoinen budjetti) vaikutus;

2) Laffer-vaikutus;

3) Phillips-käyrä, jonka mukaan inflaation laskuun liittyy yleensä työttömyyden kasvu.

Mallissa J.M. Keynesille julkiset menot ovat tärkein keino makrotalouden säätelyssä, talouden vakauden ja työllisyyden kasvun saavuttamisessa. Kertoimen käsitteellä on tärkeä rooli. Makrotalouden teoriassa tunnetaan useita kertoimia: menokerroin, rahakerroin ja verokerroin. Jälkimmäinen moninkertaistaa ja vahvistaa kysyntää verojen vaikutuksesta nettokansantuotteen (NDP) tasapainovolyymiin. Verojen muutokset (korotus tai lasku) vaikuttavat suoraan kulutukseen. Vaikka veroilla on kerrannaisvaikutus, niiden vaikutus tuotannon tasapainovolyymiin heijastuu välillisesti kulutuksen kautta. Graafisesti verokerroinvaikutus on esitetty kuvassa. 8.1.

Riisi. 8.1. Verokerroin

Keynesiläisessä tulo-menomallissa dieselgeneraattoreiden verojen alentaminen lisää MRS x dieselpolttoaineen suunniteltuja menoja. Tasapaino siirtyy pisteestä A pisteeseen B, ja tulot kasvavat Y1:stä Y2:een (määrällä, joka on yhtä suuri kuin ΔY).

Näin ollen verokerroin osoittaa, kuinka monella ruplalla kansallisen tuotannon määrä kasvaa, jos verojen määrää vähennetään ruplalla. Ja päinvastoin, kuinka paljon kansallisen tuotannon määrä vähenee, jos verojen määrä kasvaa yhdellä ruplalla?

Harkinnanvarainen finanssipolitiikka on merkittävä haitta. Sen toimenpiteiden hyväksyminen ja toteuttaminen vaatii aikaa, jonka aikana talouden tilanne voi muuttua ja tehdyt päätökset voivat osoittautua hyödyttömiksi tai jopa haitallisiksi.

Toinen finanssipolitiikan tyyppi, jota kutsutaan ei-harkinnanvaraiseksi politiikaksi tai "automaattisten vakauttajien politiikkaksi", viittaa valtion menojen, verotulojen ja julkisen talouden tasapainon automaattiseen muutokseen kokonaistulojen suhdannevaihteluiden seurauksena.

Automaattinen (sisäänrakennettu) stabilisaattori on taloudellinen mekanismi, jonka avulla voit vähentää talouden suhdannevaihteluiden amplitudia turvautumatta toistuviin muutoksiin hallituksen talouspolitiikassa. Tyypillisesti käytetään kahta tällaista stabilointiainetta: progressiivista verokantaa ja valtionosuuksien järjestelmää. Sisäänrakennetut stabilisaattorit "käynnistetään" ilman suoraa sääntelyn puuttumista, minkä seurauksena harkinnanvaraisen finanssipolitiikan pitkien viiveiden ongelma on suhteellisen lieventynyt.

Siten talouden ylikuumenemisvaiheessa tulojen kasvu progressiivisella veroasteella lisää automaattisesti verorasitusta. Samalla valtion siirtomenot vähenevät automaattisesti ja budjettiylijäämä syntyy. Tämä hidastaa taloutta. Taantumavaiheessa päinvastoin elinkeinonharjoittajien tuotannon ja tulojen väheneminen johtaa verotaakan alenemiseen, tulonsiirtojen kasvuun ja budjettialijäämän kasvuun, mikä yhdessä elvyttää taloutta. Automaattisten stabilointilaitteiden toiminta vaikuttaa tuotantovolyymin, hintatason ja korkojen muutoksiin. Kun kysyntä muuttuu, stabilisaattorit tarjoavat tasaisemman tuotannon muutoksen.

(Materiaalit perustuvat: E.A. Maryganova, S.A. Shapiro. Makrotaloustiede. Pikakurssi: oppikirja. - M.: KNORUS, 2010. ISBN 978-5-406-00716-7)