Minkä ajanjakson kassavirtaennuste kattaa? Selvitys- ja käteispalveluiden organisaatio ja menettelytavat asiakkaille. Luettelo käytetyistä lähteistä

Vuodesta 1991 lähtien Venäjä on ennustanut kassavirtaa. Sen päätavoitteena on määrittää käteisen tarve koko Venäjän federaatiossa, alueittain ja pankkilaitoksittain ja tämän mukaisesti kehittää toimenpiteitä rahan kierron vakauttamiseksi. Ennusteet heijastavat kaikkien pankkien kassoissa olevien käteisvarojen määrää ja lähteitä, niiden liikkeeseenlaskujen kokoa ja kohdesuuntausta yrityksille. organisaatiot ja yksityishenkilöt sekä liikkeeseenlaskun ja liikkeestä poistamisen määrä.

Pankkien päätehtävänä rahan kiertokulun ennustamisessa on saavuttaa tehtyjen laskelmien suurin luotettavuus ja todellisuus sekä määrittää käteisen rahan muutokset. rahavarasto liikkeessä. Tärkeä askel on myös toimenpiteiden kehittäminen kassatulojen ja niiden taloudellisen käytön lisäämiseksi päästöjen rajoittamiseksi.

Sääntelyasiakirjat:

Keskuspankin määräykset käteisen rahan liikkeen järjestämisestä Venäjän federaation alueella, päivätty 5. tammikuuta 1998 nro 14-P,

Ohjeet Venäjän federaation Venäjän keskuspankin laitosten ja luottolaitosten käteisliikevaihdosta tilastollisen raportin laatimismenettelystä.

Asiakkaidensa veloitustapahtumien tukemiseen tarvittavan käteisen tarpeen määrittämiseksi luottolaitokset laativat ennustelaskelmia odotettavissa olevista kassatuloista ja niiden liikkeeseenlaskusta aikasarjojen sekä Venäjän pankin laitosten käteiskiertoraportin perusteella. ja luottolaitokset." Luottolaitokset laativat nämä laskelmat neljännesvuosittain, jakavat ne kuukausittain ja lähettävät RCC:lle 14 päivää ennen ennustevuosineljänneksen alkua.

Neljännesvuosittain Venäjän federaation keskuspankin alueelliset laitokset analysoivat käteisen vaihdon tilaa alueilla. He käyttävät analyysin tuloksia ennusteiden tekemiseen käteisen kierrosta sekä kehittävät ja toteuttavat yhdessä pankkien kanssa toimenpiteitä käteiskierron organisoinnin parantamiseksi ja päästöjen vähentämiseksi.

2.5. Maksuton kierto: käsite, ryhmät, käteisvapaan kierron järjestämisen perusperiaatteet

Käteinen kierto- tämä on muutos jäännöksissä Raha pankkitileillä, mikä tapahtuu sen seurauksena, että pankki on toteuttanut tilinomistajan toimeksiantoja sekkien, remburssien ja muiden maksuasiakirjojen muodossa.

On kaksi käteisvapaan liikkeeseenlaskun ryhmät: hyödykeliiketoimia ja taloudellisia velvoitteita varten. Ensimmäiseen ryhmään kuuluvat tavaroiden ja palveluiden muut kuin käteismaksut, toiseen maksut budjettiin (tulovero, henkilötulovero...) ja budjetin ulkopuolisiin varoihin, pankkilainojen takaisinmaksu sekä lainojen korkojen maksu.

Muilla maksuilla on suuri taloudellinen merkitys varojen kierron nopeuttamisessa ja liikkeessä olevan käteisen määrän vähentämisessä.

Markkinasuhteiden kehittymisen olosuhteissa voimme erottaa käteismaksuttomien maksujen järjestämisen perusperiaatteet.

Ensimmäinen periaate on ei-käteismaksujen toteuttaminen tileillä, jotka pankit avaavat asiakkaille varojen säilyttämistä ja siirtoa varten. Tämä periaate koskee sekä yksityishenkilöitä että oikeushenkilöitä. Selvitysten suorittaminen pankin kautta tulee yhdistää asiakkaiden ja heidän taloudelliseen riippumattomuuteensa taloudellinen vastuu tekojesi vuoksi.

Toinen periaate on, että huolimatta omistusmuotojen moninaisuudesta ja yrityksen toiminnan luonteesta, se säilyttää oikeuden vapaasti valita maksutavat ja turvata ne yrityssopimuksissa. Tällä periaatteella pyritään myös vakiinnuttamaan kaikkien markkinakokonaisuuksien taloudellinen riippumattomuus. Pankki toimii välittäjänä.

Kolmas periaate on, että varat siirretään yrityksen tileille maksajan puolesta tai hänen suostumuksellaan (hyväksynnällä). Näin hankintayritys voi valvoa, että toimittaja noudattaa sopimuksen perusehtoja, joiden rikkominen voi johtaa maksun vastaanottamisesta kokonaan tai osittain.

Neljäs periaate on järjestys, jossa varat poistetaan asiakkaan tililtä. Vuodesta 1996 lähtien, jos tilillä ei ole riittävästi varoja, varat on kirjattu pois seuraavassa järjestyksessä toimeenpanoasiakirjojen mukaisesti:

n varojen siirto tai laskeminen tililtä korvausvaatimusten täyttämiseksi hengelle ja terveydelle aiheutuneista haitoista, elatusapuvaatimuksista;

n varojen siirto tai liikkeeseenlasku alaisuudessa työskentelevien henkilöiden erorahojen ja palkkojen maksamista varten työsopimus;

n maksuja Eläkerahasto, rahasto sosiaalivakuutus;

n maksut talousarvioon ja talousarvion ulkopuolisiin rahastoihin;

n poistot, jotka perustuvat muihin maksutositteisiin.

Pankki avaa asiakkaalle tilin ja tarjoaa hänelle selvitys- ja käteispalveluja pankin ja asiakkaan välisen pankkitilisopimuksen perusteella. (siviililain 45 luku). On tärkeää korostaa sopimuksessa molempien osapuolten vastuuta velvoitteidensa laiminlyönnistä.

Käteiskierron ja ei-käteisen kierron välillä on läheinen suhde: raha liikkuu jatkuvasti kiertokulkualueelta toiselle. Muiden kuin käteisvarojen saaminen pankkitileille on välttämätön edellytys käteisen liikkeeseen laskemiselle. Näin ollen ei-käteinen kierto on erottamaton käteisen kierrosta ja muodostaa yhdessä sen kanssa maan yhtenäisen rahaliikkeen, jossa liikkuu yksi samanniminen raha.

2.6. Maksutavat: maksumääräys, tilausmääräys, remburssi, perintä, vekseli, sekit

Maksulomakkeet- nämä ovat lailla säänneltyjä menetelmiä yritysten ja organisaatioiden rahallisten velvoitteiden täyttämiseksi pankin kautta. Käteisvapaat maksut suoritetaan vuonna useita muotoja, joista jokaisella on erityisiä ominaisuuksia sekä selvitysasiakirjojen luonne ja liikkuvuus. Nykyisen lainsäädännön mukaisesti käytetään seuraavia muita kuin käteismaksuja:

n maksumääräys;

n maksupyynnöt-määräykset;

n remburssi;

n kokoelma;

n laskuja.

Maksumääräys(jäljempänä - p/p) - ei-käteismaksujen muoto, jossa maksaja toimittaa pankkilleen selvitysasiakirjan, joka sisältää määräyksen siirtää tietty summa hänen tililtään vastaanottajan tilille laissa säädetyn tai vahvistetun määräajan kuluessa. sen mukaisesti tässä tai toisessa pankissa.

P/n:ää voidaan käyttää sekä hyödyke- että ei-hyödyketransaktioihin.

Osapuolten sopimuksen mukaan maksut voivat olla kiireellisiä, ennenaikaisia ​​tai lykättyjä.

Kiireellisiä maksuja käytetään: ennakkomaksuihin (eli ennen tavaroiden lähetystä), maksuihin tavaroiden lähetyksen jälkeen, osamaksuihin suurissa tapahtumissa.

Ennakkomaksut sisältävät vaihtokaupat. Tällaisten transaktioiden erityispiirre on seuraava: vastapuolet avaavat tilejä keskinäisiä maksuja varten, kahdenvälisen tavaran toimituksen jälkeen sopimuksessa määritellylle määrälle velat tasapainotetaan, ja jos jommankumman osapuolen velka ylittää tämän määrän, lisää tavaroita ladataan tai varat siirretään pankin kautta.

Ennenaikaiset ja lykätyt maksut tapahtuvat osapuolten sopimussuhteiden puitteissa, tämän kuitenkaan vaikuttamatta niiden taloudelliseen asemaan.

Maksusuorituksen etuna on, että ne tarjoavat suhteellisen yksinkertaisen ja nopean asiakirjojen kulkua, maksimaalisen läheisyyden asiakkaiden tavaroiden vastaanottamisen ja maksun välillä sekä mahdollisuuden maksajalle ennakkotarkistaa maksettujen tavaroiden tai palveluiden laatu. Tämän maksutavan osuus muusta kuin käteisliikevaihdosta on yli 80 %.

Suurin haittapuoli on maksutakuiden puute.

Asiakirjavirran ja maksujen selvitysten vuokaavio on esitetty kuvassa 2.1.

Taulukko 16.1. Käteishakemuslomake
OKUD ~| BIC
Q408Q27 |
KÄTEISPYYNTÖ vuosineljännekselle
Yrityksen Namemsionazhts (leima).
Pankkilaitoksen nimi
tuhat hieroa.

Pääkirjanpitäjä (koko nimi)

Taulukko 16.2. Laskentalomake kassarajalle
Yritykselle vahvistetun kassarajan laskeminen ja käteisen käyttöluvan kirjaaminen sen kassalla saaduista tuloista

yrityksen nimi (leima) numero tilinumero nlnms uusi pankin perustamisesta lähtien
Käteisetuotot « viimeiset 3 kuukautta* _
(todellinen)"**
Keskimääräinen päivätulo**
Keskimääräinen tuntitulo**
Maksettu käteisellä viimeiseltä kolmelta kuukaudelta (paitsi palkkaerot)
"erä gt;i sosiaaliset maksut) (taktisesti)***
Keskimääräinen päivittäinen kulutus** "
Tuottojen toimittamisen määräajat: päivittäin, seuraava
päivä, minä kerran päivässä muodostumisen yhteydessä
ylittävä saldo (alleviivaus tarvittaessa)
Aukioloajat 1 h -
Tuottojen toimitusaika: yrityksen yhteiskassaan, keräilijöille, pankin kassalle,
nn sähköposti (alleviivaus tarvittaessa) tunti min
Pyydetty rajamäärä

(summa sanoina) Muut saavat käyttää tuotot
(kulutustavoitteiden määrittämiseksi) Jos virtausmäärässä tai kulutuksessa tapahtuu äkillisiä muutoksia, annetaan tiedot viimeiseltä kuukaudelta
** Tulojen (kulujen) määrä jaettuna yrityksen työpäivien (tuntien) lukumäärällä ** Uudet yhtiöt näyttävät odotetun tulon (kulun)
Yrityksen johtaja (koko nimi)
Pääkirjanpitäjä (koko nimi)
M.P.
kyllä ​​ha _____
Päätös pankin perustamisesta
Aseta raja kassasaldolle 1__ tuhatta ruplaa.
(cy.iU.wd sanoin)
Tuotot ovat sallittuja (jos ei ole velkaa budjetille ja valtion talousarvion ulkopuolisille varoille)
(ilmoita omakustannushinta)
Tuottojen käyttöaste lt; bsz, joka ottaa huomioon työvoimakustannusten maksut) _ % kuukausituloista. Pankkilaitoksen johtaja __ (koko nimi)
M.P.
Päivämäärä

Tällaista laskelmaa toimitettaessa yrityksen kassarajaa pidetään nollana. Kassasaldorajat määräytyvät yrityksen kassaliikevaihdon määrän perusteella ottaen huomioon sen toimintatavan erityispiirteet, käteisen pankkiin tallettamisen menettelyn ja määräajan.
Pankin asettamat kassarajat ilmoitetaan jokaiselle asiakkaalle kirjallisesti, johon voidaan käyttää toisia jäljennöksiä toimitetuista laskelmista. Yhteensä yritykset ja yhteisöt ovat velvollisia luovuttamaan limiittiä ylittävät käteisvarat pankille sen kanssa sovitulla tavalla ja määräajoissa. Asetetun rajan ylittävää käteistä saa pitää vain palkkaa ja muuta varten sosiaalimaksut enintään kolme työpäivää, mukaan lukien päivä, jolloin rahat vastaanotetaan pankista.
Pankki tekee vuosittain päätöksen siitä, kuinka yritykset käyttävät kassatuloja, edellä olevien laskelmien perusteella ottaen huomioon niiden noudattamisen käteisellä työskentelymenettelyllä, kaikkien tasojen budjeteilla suoritettujen maksujen tilan, valtion budjetin ulkopuoliset rahastot, raaka-aineiden, materiaalien ja palvelujen toimittajat sekä pankkilaitokset tuomioistuimissa.
Liikepankit laativat ennusteita kassatulojen määrän ja lähteiden määrittämiseksi kassatuloista ja niiden liikkeeseenlaskuohjeista. Kassaliikevaihtoennuste laaditaan seuraavien tulolähteiden ja toiminta-alueiden perusteella:
käteisen antaminen:
Tulossa
Kauppatulot kulutustavaroiden myynnistä kanavasta riippumatta
niiden toteutus 02
Henkilöliikenteen tulot 05
Kuitit vuokrasta ja palveluista
maksut 08
Viihdeyritysten kuitit 09
Tulot toimittajilta yrityksiltä
muut palvelut 11
Tulot veroista ja maksuista 12
Kiinteistön myynnistä saatu tuotto 15
Kuitit tileille kansalaisten talletuksista
(paitsi Venäjän federaation Säästöpankki) 16
Kuitit valtion yrityksiltä
Venäjän federaation viestintä- ja tietoliikennekomitea 17
Kuitit Venäjän federaation säästöpankin laitoksilta. . 18

Kuitit suorittavien kansalaisten tileille yritystoimintaa ilman koulutusta
oikeushenkilö 19
Käteistulot valtion ja muiden arvopapereiden myynnistä
(paitsi Venäjän federaation Säästöpankki) 20
Palkan ja muun vastaavan palautus
28 maksua siihen
Käteisen kuitit luottolaitosten kassoihin valuuttakaupoista
yksilöiden kanssa 30
Muut tulot 32
Yhteensä kuitti (merkit 02-32)
Kulutus
Palkkasumma 40
Stipendit 41
Palkkarahastoon liittymättömiä kuluja koskevat kysymykset
palkkiot ja sosiaalimaksut 42
Sosiaalimaksuja koskevat kysymykset 44
Maataloustuotteiden ostoon liittyvät kysymykset... 46
Eläkkeiden, etuuksien ja vakuutusten maksamiseen liittyvät kysymykset
palautukset 50
Numero muihin tarkoituksiin 53
Lainojen myöntäminen yksittäisille lainaajille ja rahan myöntäminen panttilainajatoimintaa varten (paitsi Säästöt
Venäjän federaation pankki) 54
Kotiutukset kansalaisten talletustileiltä
(paitsi Venäjän federaation säästöpankki) 55
Luottolaitosten suorittama käteisen liikkeeseenlasku yksilöitä valuuttakauppoja tehdessään
toiminta 57
Asiat yrittäjätoimintaa ilman koulutusta harjoittavien kansalaisten tileistä
oikeushenkilö 58
Vahvistuksia valtion yrityksille
Venäjän federaation viestintä- ja tietoliikennekomitea 59
Käteisen rahan liikkeeseenlasku tulojen maksamiseen, valtion ja muiden arvopapereiden takaisinmaksuun ja ostoon
(paitsi Venäjän federaation säästöpankki) 60
Vahvistuksia säästölaitoksille
Venäjän federaation pankki. . 61
Kokonaiskulutus (merkkiä 40-61)

Rahan kiertokuluennusteen sisältö tulo- ja kulusymbolien mukaan vastaa ”Venäjän pankin laitosten ja luottolaitosten käteisliikevaihtoraportin” (lomake nro 202) tunnusten nimikkeistöä. Laskelmat pankkien kassojen odotettavissa olevista kassatuloista ja niiden maksuista laaditaan neljännesvuosittain kuukausittain jaettuna. Kassakierron tulokset tulo-, kulu- ja päästötuloksittain raportoidaan käteismaksukeskukseen, jossa liikepankin kirjeenvaihtajatili on avattu. Käteisselvityskeskukset tekevät ennusteita palvelemiensa luottolaitosten kassakierrosta tulojen, kulujen ja yleisesti päästöjen osalta. Laskelmat tehdään neljännesvuosittain kuukausittain. Näihin ennusteisiin perustuen Venäjän keskuspankin keskuspankit tarjoavat käteisellä liikepankkien operatiivisiin kassoihin.
Liikepankkien kassoilla on käteistä vain sellaisia ​​määriä, jotka ovat välttämättömiä vain asiakkaiden juoksevien liiketoimien suorittamiseen. Kassakoneen rahasaldo on rajoitettu. Mikäli kassasta puuttuu käteistä, liikepankki laatii toimivan kassan vahvistamiseksi erityisen laskelman, joka välitetään käteismaksukeskukselle. Kassavarat ovat keskittyneet tänne. Jos varoja on pulaa, RCC:n vararahastoista rahaa siirretään liikepankin toimintakassaan vahvistuksen muodossa; Jos raja ylittyy, rajan ylittävä raha palautetaan RCC:lle.
Maksimoidakseen käteisen houkuttelemisen kassoihinsa, pankkilaitokset keräämällä oikea-aikaisesti ja täydellisesti käteisvaroja yrityksiltä vähintään kerran kahdessa vuodessa, tarkistavat Venäjän pankin vahvistaman menettelyn noudattaminen käteismaksujen suorittamista ja työskentelyä varten. käteisellä. Tarkastettavien yritysten tiheyden ja valikoiman määrittää pankin johtaja itsenäisesti riippuen siitä, noudattaako yritys käteismaksujen suorittamismenettelyä koskevia vaatimuksia. Tarkastuksia suunniteltaessa otetaan huomioon veroviranomaisten tiedot verolainsäädännön dokumentaaristen tarkastusten yhteydessä todetuista käteistyöehtojen rikkomuksista. Tarkasteltaessa käteismaksujen suorittamista yrityksessä otetaan huomioon: kassakirjan pitäminen, kassan päiväraportti tulo- ja kulutositteiden mukaisesti suoritetuista kassatapahtumista, palkkalaskelmat ja niiden toteutus;
pankista saatujen käteisen kirjauksen täydellisyys. Tässä tapauksessa otetaan huomioon kassakirjan merkintöjen vastaavuus pankkitietojen kanssa (pankista vastaanotettujen ja pankkiin talletettujen määrien osalta); pankista saadun käteisen käyttö (sekissä määriteltyihin tarkoituksiin); käteisen käyttäminen tuotoista asiakkaiden kirjallisten lausuntojen perusteella ottaen huomioon käteismaksujen suorittamismenettelyn vaatimukset, selvitysten ja kassasaldojen tilan, käteisvarojen tallettamisen ajoituksen ja menettelyn, pankkiin palautuksen oikea-aikaisuuden maksamattomat varat palkkoja ja sosiaalietuuksia varten; noudatetaan tarkastetun jakson jokaista päivää (yleensä vuosineljänneksen osalta) pankin asettamia kassasaldorajaa, käteisvarojen toimituksen ajoitusta ja menettelyä, palkkojen maksamatta jääneiden varojen oikea-aikaista palauttamista pankille ja sosiaali- ja työetuudet; käteismaksujen suorittaminen oikeushenkilöiden välillä.
Yritykset, jotka eivät noudata käteismaksujen suorittamista ja käteisellä työskentelyä koskevia menettelytapoja, ovat lain ja muiden määräysten mukaisten vastuutoimenpiteiden alaisia. oikeudellisia toimia Venäjän federaatio.
Venäjän pankin alueelliset osastot valvovat pankkilaitosten työtä käteiskierron järjestämisessä, yritysten noudattamista käteismaksujen suorittamisessa ja käteisellä työskentelyssä.
Johtopäätökset Pankin asiakaspalveluun kuuluu sekä ei-käteis- että käteismaksujen suorittaminen pankin kassaosaston kautta, joka varmistaa setelien liikkeeseenlaskun, vastaanottamisen ja turvallisuuden. Kaiken pankissa olevan käteisen kokonaismäärää kutsutaan pankin käyttökassaksi. Käyttökassaan kuuluvat: tulo- ja kulukassat; kassakoneet; kassakoneet; kassat rahanvaihtoon; iltakassat jne. Pankki järjestää kassatoimintaa varten erityisen huoneen varojen säilyttämistä varten.
Liikepankkien käteismaksut suoritetaan Venäjän federaation keskuspankin 9. lokakuuta 2002 päivättyjen määräysten nro 199-P "Käteismaksujen suorittamista koskevasta menettelystä Venäjän federaation alueella sijaitsevissa luottolaitoksissa" mukaisesti. ” Säännöt säätelevät: yleinen järjestys Käteismaksujen suorittaminen; säännöt uudelleen
setelikärryt; setelien säilytystä koskevat säännöt; menettely merkkien vakavaraisuuden määrittämiseksi; vahingoittuneiden setelien vaihtamista ja tuhoamista koskevat menettelyt. Liikepankeilla on vastuu varmistaa, että yritykset, laitokset ja organisaatiot (asiakkaat) noudattavat kassakuria. Tarkastuksessa otetaan huomioon: käteismaksujen suorittamismenettely: pankista saatujen käteisvarojen kirjauksen täydellisyys, käyttötarkoitus; kassarajan noudattaminen kassakoneessa; menettely ja ajoitus käteisvarojen toimittamisessa pankkiin sekä sen käyttönormit; käteismaksujen suorittaminen oikeushenkilöiden välillä. Venäjän keskuspankin aluetoimistot valvovat liikepankkien työtä käteiskierron järjestämisessä.
Pankkien kassatulojen määrän, lähteiden sekä niiden vapauttamisen tai liikkeestä poistamisen määrittämiseksi alueilla, alueilla, tasavalloissa ja koko Venäjän federaatiossa laaditaan ennuste vuosineljänneksen kassaliikevaihdosta. Käteisen tarpeen selvittämiseksi liikepankit tekevät ennusteita kassansa odotettavissa olevista tuloista ja käteismaksuista asiakkaiden käteispyyntöjen perusteella ja toimittavat kassaennusteita Venäjän keskuspankin aluetoimistoille. Käteisselvityskeskukset käyttävät ennustelaskelmia odotetusta rahan liikkeeseenlaskusta liike-elämän keskeytymättömään käteishuoltoon.
Termit ja käsitteet
Pankkien käteismaksut
Kassa
Käteisen saldon raja
Standardit varojen käyttämiselle tuotoista
Käteisvarojen kerääminen
Päästötulos
Liikepankin kassaliikevaihdon ennuste
Käteishakemus
Käteisasiakirjat(ilmoitukset käteismaksuista, kuitit, kassatulot ja menot) ja niiden tiedot
Asiakirjat tulojen vastaanottamiseksi keräilijöiltä ja heidän tiedot

Kysymyksiä varten itsenäinen työ Nimeä liikepankin kassatoiminnot. Mitkä ovat kassatyön päätehtävät liikepankissa? Miten se on järjestetty kassatyöt liikepankissa? Millä asiakirjoilla dokumentoidaan käteisen vastaanotto ja myöntäminen asiakkaille pankin kassasta? Mitä liikepankit valvovat tarkistaessaan asiakkaidensa kassakuria? Miten pankin perintäpalvelu vastaanottaa ja toimittaa käteisen? Miten liikepankin toimivaa kassaa tuetaan? Kuka ja miten tarkistaa pankin kassakurin tilan?

Jokaisen pankin on järjestettävä pankkien sisäinen kassavirta järkevästi, ts. tyydyttää mahdollisimman suuressa määrin rahan myöntämistarpeet pankkiasiakkaille omien kassakuitiensa kustannuksella kääntymättä Venäjän pankin puoleen vahvistuksen saamiseksi. Tämän tehtävän suorittaa jokainen liikepankki laatiessaan ennusteen kassaliikevaihdosta kullekin vuosineljännekselle, joka on olennainen osa yleistä työtä pankkijärjestelmä kassavirran hallintaan.

Pankki laatii ennustelaskelmat kassaliikevaihdosta neljännesvuosittain kuukausittain. Tämän asiakirjan sisältö perustuu tulojen ja kulujen symboleihin.

Liikepankki laatii ennustelaskelmat pankin kassakiertoraportin aikasarjojen sekä palvelemalta asiakaskunnalta saatujen kassahakemusten perusteella. Yrityksen kassasovelluksesta tulee viime kädessä näyttää pankille toisaalta, kuinka paljon yhdeltä asiakkaalta tulee käteistä pankin kassalle, ja toisaalta, kuinka paljon käteistä pankin kassalta vaaditaan. Käteishakemuksessa on kaksi osaa. Ensimmäisessä osiossa näkyvät kaikki yrityksen kassasta saamat käteissummat (paitsi pankista saadut summat) pankin kassaennusteen yksittäisille erille (kaupan tuotot, matkustajaliikenteen tuotot, tuotot viihdeyrityksiltä ja AP) ja myös mikä summa näistä tuotoista talletetaan pankkiin. Asiakkaan kassahakemuksen toisessa osiossa on laskelma odotettavissa olevista palkoista, stipendeistä, sosiaalimaksuista, eläkkeistä, sosiaaliturvaetuuksista ja maksuista muihin tarkoituksiin.

Varsinaisten käteishakemusten lisäksi yritysten on toimitettava pankille lisälaskelmia heille: esim. kauppajärjestöt- tiedot kaupankäynnin tuottojen vastaanottamisesta; kuljetusjärjestöt, viihde, yleishyödylliset palvelut, kuluttajapalveluyritykset - tiedot asianomaisista palveluista saaduista käteistuloista; rahoitusviranomaiset - tiedot verojen ja maksujen vastaanottamisesta jne.

Seuraavalle vuosineljännekselle laaditun kassavirtaennusteen pankki välittää 14 päivää ennen suunnitellun vuosineljänneksen alkua käteismaksukeskukselle, jossa kirjeenvaihtajatili on avattu. Käteisen selvityskeskukset tekevät ennusteita palvelemiensa luottolaitosten kassakierrosta tulojen, kulujen ja yleisesti päästöjen osalta perustuen analyysiin kassojen läpi kulkevasta kassaliikenteestä ja luottolaitoksilta saapuneista viesteistä odotettavissa olevasta kassakierrosta. Laskelmat suoritetaan neljännesvuosittain kuukausijakaumalla ja 7 päivää ennen ennusteneljänneksen alkua ne raportoidaan Venäjän keskuspankin aluetoimistolle.

Liikkeessä olevan käteisvarannon odotettavissa olevien muutosten määrittämiseksi Venäjän keskuspankin aluetoimistot laativat ennusteet käteisen rahan vaihdosta alueelle, alueelle, tasavaltaan pankkien kassatulojen lähteiden ja niiden liikkeeseenlaskuohjeiden mukaan. tulevalle vuosineljännekselle. Tämän ennusteen tietopohjana ovat arviot alueen sosioekonomisen kehityksen näkymistä, aikaisempien kausien raportointitiedot sekä käteismaksukeskuksilta saadut viestit ennustetuista käteisen kierto- ja päästötuloksista.

Venäjän keskuspankin aluetoimistot raportoivat ennustelaskelmat kassaliikenteestä alueittain Venäjän keskuspankin rahaliikkeen sääntelyosastolle kolme päivää ennen ennusteneljänneksen alkua. Rahaliikkeen sääntelyosasto puolestaan ​​laatii yhteenvedon saaduista tiedoista konsolidoidun laskelman maan talouden kassatarpeesta. Tässä laskelmassa on otettu huomioon myös sellaiset tekijät kuin taloudessa tapahtuvat rakenteelliset muutokset, inflaatiovauhti sekä Venäjän keskuspankin rahapolitiikan alalla toteuttamat toimenpiteet rahankierron vakauttamiseksi. Kansantalouden kassatarpeista on tehty konsolidoitu ennuste. tuleva vuosineljännes siirretään Venäjän federaation keskuspankin liikkeeseenlasku- ja kassatoimintojen osastolle, ja se määrittää viime kädessä liikkeeseenlaskumekanismin ja liikkeessä olevan rahan määrän säätelyn tulevalla vuosineljänneksellä.

Pankkien päätehtävänä kassavirtaennusteen laatimisessa kaikilla tasoilla on määrittää liikkeessä olevan käteisvarannon muutokset, niiden taloudellinen käyttö ja toimenpiteiden kehittäminen pankkien kassatulojen lisäämiseksi.

Kassaliikevaihdon ennustelaskelmat laaditaan neljännesvuosittain kuukausittain. Rahan kiertokuluennusteen sisältö tulo- ja kulusymbolien mukaan vastaa tunnusnimikkeistöä (lomake 202) ”Raportti Venäjän keskuspankin laitosten ja luottolaitosten käteisliikevaihdosta” ja näyttää seuraavalta (taulukko 2.2).

Kassavirtojen ennustaminen seuraavalle vuosineljännekselle alkaa liikepankista. Pankin kassakiertoennuste laaditaan sen toimintakassan kassatulojen lähteiden ja niiden antamisohjeiden mukaan kulloistenkin tulo- ja kulutunnusten mukaan.

Liikepankki laatii ennustelaskelmat pankin kassakiertoraportin ja palvelemalta asiakaskunnalta saatujen käteishakemusten aikasarjojen perusteella. Yrityksen kassasovelluksesta tulee viime kädessä näyttää pankille toisaalta, kuinka paljon yhdeltä asiakkaalta tulee käteistä pankin kassalle, ja toisaalta, kuinka paljon käteistä pankin kassalta vaaditaan.

Itse kassahakemusten lisäksi yritysten tulee toimittaa pankille lisälaskelmia. Pankki raportoi seuraavalle vuosineljännekselle kootun kassavirtaennusteen 14 päivää ennen suunnitellun vuosineljänneksen alkua käteismaksukeskukselle, jossa kirjeenvaihtajatili on avattu. Käteisen selvityskeskukset tekevät palvelemilleen luottolaitoksille ennusteita käteisen kierrosta tulojen, kulujen ja päästöjen tuloksien osalta yleisesti ottaen kassojen läpi kulkevan käteisen kierron analyysin ja luotosta saadun käteisen odotetun kiertoraportin perusteella. toimielimet. Laskelmat suoritetaan neljännesvuosittain kuukausijakaumalla ja 7 päivää ennen ennusteneljänneksen alkua ne raportoidaan Venäjän keskuspankin aluetoimistolle.

Liikkeessä olevan käteisvarannon odotettavissa olevien muutosten määrittämiseksi Venäjän keskuspankin aluetoimistot laativat ennusteet käteisen rahan vaihdosta alueelle, alueelle, tasavaltaan pankkien kassatulojen lähteiden ja niiden liikkeeseenlaskuohjeiden mukaan. tulevalle vuosineljännekselle. Tämän ennusteen tietopohjana ovat arviot alueen sosioekonomisen kehityksen näkymistä, aikaisempien kausien raportointitiedot sekä kassakeskuksista saadut raportit ennakoiduista kassaliikenteestä ja päästötuloksista.

Venäjän keskuspankin aluetoimistot raportoivat ennustelaskelmat kassaliikenteestä alueittain Venäjän keskuspankin rahaliikkeen sääntelyosastolle kolme päivää ennen ennusteneljänneksen alkua. Rahaliikkeen sääntelyosasto puolestaan ​​laatii yhteenvedon saaduista tiedoista konsolidoidun laskelman maan talouden kassatarpeesta. Tässä laskelmassa otetaan huomioon sellaiset tekijät kuin taloudessa tapahtuvat rakenteelliset muutokset, inflaatiovauhti sekä Venäjän keskuspankin rahapolitiikan alalla toteuttamat toimenpiteet rahankierron vakauttamiseksi. Koottu konsolidoitu ennuste kansantalouden käteistarpeista tulevalle vuosineljännekselle siirretään Venäjän federaation keskuspankin liikkeeseenlasku- ja kassatoimintojen osastolle, ja se määrittää viime kädessä liikkeessä olevan rahan liikkeeseenlasku- ja kassasääntelymekanismin. tulevalla neljänneksellä.