Пенсіонер платитиме за здачу квартири. Чим загрожує пенсіонеру здавання квартири в оренду. Додатково на порушника будуть накладені

Можна двома способами - офіційно, коли укладається , що має повну юридичну силу і неофіційно, коли договір не укладається. При виборі першого варіанта обов'язкова сплата податку, обсяг якого визначено НК РФ.

У другому випадку ні власник житла, ні його орендар не захищені законодавчо. До того ж, якщо здавати житлоплощу без договору і факт відкриється, то буде накладено штраф і в деяких випадках можлива навіть кримінальна відповідальність.

Що таке незаконне здавання?

Якщо квартира здається в оренду відповідно до законодавчих норм - її власник в обов'язковому порядку повинен обчислювати податок з отриманих у вигляді орендної плати доходів. Закон визначає здачу квартири в оренду як один із видів підприємницької діяльності. Орендар також має обов'язки - зокрема він зобов'язаний зареєструватися на орендованій житлоплощі.

Якщо об'єкт нерухомості здається незаконно, сторони угоди не сповіщають наглядові органи.

Для довідки:перший судовий прецендент із винесенням вироку у кримінальній справі стосовно власника квартири відбувся ще 2009р. Посилання на ЗМІ.

Закони

Відносини сторін, які виникають при наданні об'єкта житлового фонду в тимчасове користування на оплатній основі, описані в Цивільному кодексі Російської Федерації, главах 34 і .

Ще один документ, що регулює цей вид угод з нерухомістю - Податковий Кодекс, так як відповідно до договору найму власник житла отримує дохід за здачу в оренду, тобто відносини мають відплатний характер.

Залежно від того, який правовий статус має власник квартири, дохід оподатковується:

1. Відповідно до глави 23 НК РФ - податку доходи фізичних осіб.
2. Відповідно до глави 25 НК РФ - податку прибуток організацій.
3. Відповідно до глав 26 частина 2 та 26 частина 5 Податкового Кодексу Російської Федерації - податками, визначеними в рамках спеціальних режимів оподаткування, у тому числі спрощеної та патентної системи.

Відповідальність власника – що буде?

Штрафи

Довести, що власник об'єкта нерухомості отримує дохід нелегально досить складно, але такі випадки все ж таки мають місце.

Основною вимогою Федеральної податкової служби стане вимога погасити заборгованість з бюджетних зборів , що виникла . Це пов'язано з тим, що основним порушенням у разі незаконної здачі квартири в оренду виступає приховування отриманих доходів у вигляді орендної плати, що отримується, і наступна несплата податку на доходи фізичних осіб.

Додатково на порушника буде накладено:

• Штраф за несплату податку (ст.122 НК РФ). Його розмір становитиме 20% від суми заборгованості. Він може зрости до 40% у тому випадку, якщо в процесі судового розгляду буде доведено, що ухилення від сплати податків було здійснено навмисно.

У судовій практиці найчастіше відбувається саме так.

Важливо:Максимально можливий розмір штрафу – 30% від загальної суми заборгованості, мінімальна сума – 100 рублів.

• Штраф за несвоєчасне складання декларації 3ПДФО в податковий орган (ст.119 НК РФ). Термін подання декларації – до 30 квітня року, наступного за звітним. Нараховується у розмірі 5% за кожний місяць прострочення.

• Пеня за невчасну сплату податку (ст.75 НК РФ). Розраховується щодня з останнього дня сплати до дня фактичного здійснення платежу.

Щоб визначити суму нарахованих пені необхідно суму боргу помножити на результат, отриманий після поділу чинної ставки рефінансування на 300.

Увага!Якщо порушення виявлено повторно – сума штрафів зросте вдвічі.

Кримінальний кодекс РФ

Кримінальна відповідальність передбачається за значні порушення в галузі податкового законодавства та визначена у статті 198 Кримінального кодексу Російської Федерації. До порушників можуть бути застосовані:

• штраф у вигляді від 100 тис. до 300 тис. рублів;
• примусові роботи терміном до 1 року;
• позбавлення волі терміном до 6 місяців;
• позбавлення волі терміном до 12 місяців.

Основною умовою для виникнення кримінальної відповідальності є сума податкової заборгованості понад 600 тис. рублів, несплаченої за 3 фінансові роки.

Важливо!Якщо орендодавець не зареєстрований як індивідуальний підприємець та не сплачує податки у строк – притягнути до відповідальності його можуть також за статтею 171 Кримінального кодексу – незаконне підприємництво.

Відповідно до статті 171 КК РФ до власника можуть бути застосовані:

• штраф у вигляді до 300 тис. рублів чи будь-якого стороннього доходу за загальний термін до двох років;
• при великих обсягах одержуваних незаконно коштів (понад 100 тис. на місяць), на порушника може бути накладено штраф у розмірі 50 тис. рублів та обмеження волі на строк до п'яти років.

Куди скаржитися та повідомляти про порушення?

Слід сповістити органи нагляду. Перелік відповідальних інстанцій:

1. Керуюча компанія чи ТСЖ.
2. Управління з питань міграції (сюди можна звертатися із заявою у тому випадку, якщо квартира здається іноземним громадянам).
3. Росспоживнагляд. Цей державний орган може допомогти в тому випадку, якщо в квартирі, що здається нелегально, не дотримуються санітарні норми, встановлені законодавством Російської Федерації.

Для довідки: для того, щоб ваша скарга була розглянута - потрібно надати докази факту нелегальної здачі: орендний договір або його копія, акт приймання-передачі об'єкта нерухомості, розписка, що підтверджує отримання коштів, тощо.

Як скласти скаргу

Важливо!Текст скарги має бути складено коректно, у діловому стилі. Використання ненормативної лексики не допускається. Текст повинен носити яскраво вираженого емоційного забарвлення. Неприпустимим є і спотворення фактів.

• Далі у тексті звернення опишіть наявні докази порушення.
• Внизу сторінки обов'язково поставте свій підпис і розшифруйте його.
• Поставте дату складання скарги.

Що робити, якщо сусіди продають квартиру подобово?

Саме такий формат здачі об'єкту нерухомості найм приносить найбільше неприємностей іншим мешканцям будинку.

Порядок дій:

1. Зафіксуйте постійну зміну осіб, які відвідують квартиру. Зробити це можна за допомогою фото та відеозйомки, збору показань свідків, ведення журналу обліку відвідувачів та ін.
2. Виклик дільничного та поліції на будь-який факт порушення законодавства з боку мешканців (шумні святкування, гучна музика та ін.).
3. Збір максимальної кількості доказів, необхідні звернення до наглядові державні органи.

Як здавати квартиру в оренду без наслідків

Щоб уникнути проблем із законом необхідно:

• Укласти орендний договір чи договір найму.

Якщо відповідно до умов договору оренди термін проживання орендаря становить понад 12 місяців - такий документ має бути офіційно зареєстрований у Росреєстрі, відповідно до положень статті 651 ЦК України.

• За кожен звітний рік, у якому був факт отримання доходів у вигляді орендної плати, власник квартири повинен надавати податкову декларацію до ФНП та своєчасно сплачувати нараховані відповідно до неї податки.

Якщо порядок дій дотримано - сторонам угоди немає необхідності турбуватися про можливу адміністративну та кримінальну відповідальність.

Перед тим як прийняти рішення про здачу в оренду квартири – уважно вивчіть порядок укладання подібних угод та відповідальність за недотримання законодавчих норм, встановлених у Російській Федерації. Пам'ятайте, що порушення норм податкового законодавства загрожують порушнику нарахуванням штрафів та навіть кримінальною відповідальністю.

Вконтакте

Деякі люди мають кілька об'єктів нерухомості. Для отримання додаткового доходу часто здають квартири в оренду іншим особам. Але якщо орендарем виступає пенсіонер, він повинен знати, з якими негативними наслідками такого рішення він може зіткнутися. Це пов'язано з тим, що з громадянина з'являється дохід, тому він вважається працюючим пенсіонером.

Скасування індексації

Якщо людина здає свою нерухомість в оренду, вона щомісяця отримує певну суму коштів, представлену доходом. Це може негативно позначитися на розмірі пенсії, оскільки такий дохід дорівнює зарплаті. З оренди пенсіонер зобов'язаний сплачувати ПДФО, причому навіть у разі, якщо громадянин більше ніде не працює.

Для легального здавання майна в оренду важливо виконати кілька умов:

• грамотно вибрати систему оподаткування, причому цього виду діяльності ідеально підходить УСН чи патент;
• допускається не оформлювати ІП, але з отриманого доходу на рік доведеться сплачувати 13%;
• додатково є можливість зареєструватися, внаслідок чого пенсіонер перераховуватиме до бюджету податок у розмірі 4% з доходу.

Якщо громадянин здає свою нерухомість на постійній основі, то співробітники ФНП можуть розцінити такий процес, як ведення підприємницької діяльності. В результаті вони вимагатимуть, щоб громадянин офіційно зареєстрував ІП та сплачував податки на основі обраного режиму оподаткування.

У цьому випадку додатково доведеться перераховувати кошти до ПФ, що в майбутньому позитивно позначиться на розмірі пенсії. Але при цьому пенсія такого громадянина виплачуватиметься без урахування індексації.

Індексацію буде повернуто виключно після того, як пенсіонер закриє ІП та припинить вести даний вид діяльності.

Припинення перерахування доплат та надання пільг

Різні види допомоги від держави надаються лише громадянам, які потребують цієї підтримки. Зазвичай сюди належать пенсіонери, які отримують надто низький дохід. Тому якщо громадянин починає отримувати значні суми внаслідок здачі свого майна в оренду, то він уже не може зараховуватись до вразливої ​​категорії населення.

Тому якщо інформація про такий доход стане відома представникам органів соцзахисту чи ПФ, то громадянин втратить можливість отримувати різні доплати, пільги чи допомоги.

Тому пенсіонери, які є орендодавцями, позбавляються права користуватись різними регіональними видами допомоги. До них належить компенсація витрат на оплату комунальних послуг та внесків за капремонт. Навіть якщо громадянин є, він втрачає право отримувати спеціальну доплату.

Штрафи за відсутність прописки

Власники квартири під час передачі нерухомості в оренду на тривалий термін іншим особам зобов'язані прописувати громадян у своєму житлі. Це стосується ситуації, коли квартира здається терміном від 90 днів. Процедура виконується самостійно власником нерухомості.

Якщо пенсіонер відмовиться від реєстрації приїжджих громадян у своїй квартирі, йому доведеться сплачувати штраф у розмірі від 2 до 7 тис. руб. Точний розмір санкції залежить від того, в якому регіоні проживає порушник.

Для орендодавця прописка квартирантів у своїй нерухомості дає лише негативні наслідки. Він може втратити можливість отримувати різні субсидії, які пропонуються залежно від кількості прописаних осіб.

Запитання, пов'язані з податками, цікавлять багатьох сучасних громадян. Сьогодні ми маємо з'ясувати, чи є податок на здачу житла в оренду. Чи потрібно взагалі перераховувати кошти за цю операцію? Відповідь на це питання буде дано нижче. Насправді експерти дають різну оцінку ситуації. А здача в оренду житла найчастіше зустрічається без її офіційного оформлення. Тому однозначно говорити про необхідність сплати податків не вийде. Але як має поводитися законослухняний платник податків?

Необхідність чи власне рішення

Насамперед потрібно зрозуміти, чи має місце податок на здачу житла в оренду на законодавчому рівні. Наприклад, у Росії чи Казахстані. Що говорить законодавство з цього приводу?

Податки зі здачі майна в оренду мають сплачуватись. Більше того, прибуток обов'язково вказується у податкових деклараціях. Якщо громадянин приховує дохід від здачі квартири в оренду, на нього чекає та чи інша відповідальність.

Таким чином, людина, яка здає майно, має відраховувати податки. Це нормальне явище. Але у яких розмірах? І як краще це робити?

Реальна ситуація

Для початку трохи про те, як справи на практиці найчастіше. Здача житла в оренду без сплати податку - досить поширене явище. Справа в тому, що багато людей призначають не найвищі ціни на оренду. Щоб отримувати дохід у нормальних розмірах, доводиться не сплачувати податки та приховувати цей прибуток.

Чи не найкраще, але поширене явище. Дехто взагалі здає квартири в оренду без офіційного договору. Тоді перерахування плати може ніде не фіксуватись. Наприклад, якщо йдеться про здачу майна в оренду родичам за домовленістю. Подібні грошові потоки ніде не фіксуються, відстежити їх важко. Отже, збір за дохід вдасться не сплачувати.

Взагалі законослухняні громадяни зобов'язані сплачувати податок на здачу житла в оренду. Для цього і в Росії, і в Казахстані існують свої прийоми та методики.

Казахстан та повна свобода

У Казахстані громадяни мають більше свободи щодо питань, пов'язаних зі сплатою податків. Законодавство цієї країни дозволяє який завжди проводити легалізацію доходу, отриманого з оренди житла.

Про що йде мова? За законом громадяни Казахстану можуть бути звільнені від податку, якщо сума доходу від майна не перевищує 12 мінімальних зарплат на рік. На сьогоднішній день це 24459*12 = 293508 тенге (порядку 54000 рублів).

Як правило, за цю суму в Казахстані можна винайняти кімнату або невелику квартиру в сільській місцевості. Чи не найпоширеніше явище. Тому найчастіше доводиться легалізувати дохід від здачі майна та сплачувати відповідні податки.

Способи легалізації у Росії

Тепер розглянемо ситуацію, актуальну для Росії. Адже саме в цій країні є різноманітні погляди на питання щодо здачі майна в оренду. Крім того, будь-який дохід у РФ оподатковується. Насправді лише невеликий прибуток, яка не цікавить податкові органи, може не братися до уваги. Але сподіватися на це не слід, нерухомість у Росії коштує дорого. Тому податок на її здачу має місце.

Як можна діяти у тому чи іншому випадку? Щоб сплачувати податок на оренду житла, існують наступні прийоми:

1. Укладання договору надання послуг із громадянином. В даному випадку доведеться просто вказувати доходи від оренди в податковій декларації. Але такий варіант підходить лише для разового надання послуг. Інакше діяльність розцінюватиметься як підприємницька. У Росії займатися подібними справами без реєстрації не можна.
2. Відкриття ІП із наступною сплатою податків. Найкращий метод для тих, хто шукає стабільний дохід.
3. Використання патенту для здачі майна у найм. Це досить нове рішення, яке прийшло до Росії із законом "Про самозайнятість". У разі податок зі здачі житла у найм як такої не сплачується. Натомість громадянин заздалегідь купує патент.

От і все. Більше жодних варіантів розвитку подій немає. Можна, звичайно, приховувати свої доходи від майна, але такий прийом завдасть чимало проблем у майбутньому.

Оплата ПДФО

Тепер трохи докладніше про кожну схему. Почнемо з першого методу – укладання договору про оренду з громадянином та сплату ПДФО наприкінці року. Скільки доведеться перерахувати? Які плюси та мінуси можуть зустрітися у цьому випадку?

Який податок за оренду житла необхідно сплатити при оплаті ПДФО? На сьогоднішній день у Росії він становить 13% від прибутку. Саме стільки доведеться віддати у вигляді податку державі.

Важливо: декларація за формою 3-ПДФО надається до 30 квітня року, наступного за звітним, а податки сплачуються до 15 липня. Тобто, щоб прозвітувати про свій прибуток за 2017 рік, потрібно звітність подати до 30.04.2018, а сплатити податки до 15.07.2018.

Не зовсім вигідний варіант розвитку подій. Особливо, якщо громадянин довгий час здає майно в оренду. Як було зазначено, дії можуть розцінюватися як незаконна підприємницька діяльність. У такому разі доведеться нести відповідальність та або відмовлятися від здачі житла, або легалізувати дохід.

ІП на "спрощенці"

Податок на здачу житла в оренду в Криму чи будь-якому іншому регіоні РФ може сплачуватись за допомогою відкриття ІП. Даний варіант розвитку подій позбавляє багатьох проблем. Бажано вибирати УСН як систему оподаткування.

Якщо громадянин здає квартиру як ІП на УСН, рекомендується обирати систему сплати податків типу 6% доходу. У цьому випадку доведеться перераховувати державі лише 6 % від прибутку. У цьому звітність покладено щорічно.

З недоліків можна виділити лише необхідність сплати фіксованих внесків до ПФР. Це є додаткові витрати. Сьогодні сума відрахувань дорівнює 27 990 рублів.

Крім того, якщо річний прибуток перевищує 300 тисяч рублів, доведеться додатково сплачувати 1% від доходу, отриманого понад встановлений ліміт до Пенсійного фонду.

Такий варіант розвитку подій активно використовувався людьми, які отримують непоганий прибуток від майна. Але тепер у Росії набув чинності закон "Про самозайнятість населення". Він відкрив ще одну перспективу сплати податків за здавання квартири.

Казахстан та ІП

У Казахстані можна легалізувати дохід від здачі житла в оренду декількома способами – шляхом сплати прибуткового податку чи реєстрації ІП. Тут кожен сам вирішує, як йому діяти.

Найчастіше саме реєстрація ІП отримує більшу увагу. Адже після того, як громадянин легалізує дохід подібним чином, йому потрібно буде платити лише 2% від річного доходу. Вигідно, і проблем із податковими органами немає. З недоліків можна виділити тільки паперову тяганину у вигляді звітності. Але якщо людина не хоче реєструватися як підприємець, вона має право на інший прийом.

Прибутковий податок у Казахстані

Який саме? Можна сплачувати податок на здачу житла в оренду як фізична особа. Таке рішення має на увазі відсутність серйозної паперової тяганини. Проте, недоліків при оплаті прибуткового податку фізичними особами в Казахстані чимало. Про що йде мова? Скільки становить податок на оренду житла в Казахстані?

Основна особливість полягає в тому, що підприємці платять лише 2% від доходу, а фізичні особи – 10%. При цьому звітність потрібно подавати до 31 березня. Тож деяким громадянам вигідніше реєструвати ІП. Зокрема, якщо майно планується складати довгий час.

Патенти у Росії

Чи є податок за оренду житла в оренду пенсіонером? Так, цей дохід у Росії оподатковується податковими зборами. І це попри те, що пенсіонери зазвичай є пільговиками на федеральному рівні.

Щоб не сплачувати реальний податок зі здачі майна, можна придбати патент. З його допомогою громадянин одержує право на ведення тієї чи іншої діяльності. Патенти оформляються терміном від 1 місяця до 1 року. Вартість документа варіюється в залежності від регіону проживання громадянина та тривалості дії паперу.

Фактично людина заздалегідь сплачує податок на оренду житла. У розрахунок буде братися ймовірний прибуток за ведення цієї діяльності в тому чи іншому регіоні. Дуже добрий спосіб легалізації доходу. Патент купується після реєстрації ІП.

Ця система хороша для тих, у кого кілька дорогих квартир, що здаються в оренду. Пов'язано це з тим, що вартість патенту на здачу житла в оренду зазвичай вища за середню. Тому іноді вигідніше відкрити ІП на УСН. Наприклад, патент у Москві за квартиру 75 м 2 коштуватиме приблизно 36 000 рублів.

Тепер зрозуміло, який податок на оренду житла необхідно сплатити в тому чи іншому випадку. Як саме діяти? Це кожен вирішує собі сам. Головне, не ховати свій дохід! У Росії її можна зіткнутися з такою відповідальністю за ухиляння від сплати податків:

• 20% від суми боргу при одноразовому порушенні (необережно);
• 40% від боргу при умисному ухилянні податку;
• 1,2 рубля щодня як пені за податкову заборгованість;
• позбавлення волі до 12 місяців (при особливо великих розмірах боргу);
• тюремне ув'язнення на 36 місяців (якщо дохід від майна більше 2000000 на рік).

я пенсіонер за віком, не працюю, є інвалідом 2 групи, хочу здавати в оренду кімнату в квартирі, що належить мені на праві власності. Чи зобов'язана я сплачувати податок з доходу чи маю пільги в оподаткуванні?

Згорнути

Консультація юриста онлайн

Відповідь на сайті протягом 15 хвилин

Задати питання

Відповіді юристів (1)

• Мірасов Едуард

  Юрист, м. Самара

  Спілкуватися у чаті

  • 9928відповідей
  • 4306 відгуків

  Доброго здоров'я Наталя!

  За законом фізичні особи одержують дохід зобов'язані сплачувати 13% від отриманих доходів (Тобто отримавши 10000 руб. від здачі кімнати, якщо в цю вартість не входять комунальні витрати, особа зобов'язана сплатити 1300 руб.) Інваліди 1 та 2 групи мають податкові пільги у податкового відрахування на суму 500 крб. Тобто. отримавши дохід у вигляді 10000 крб. Необхідно сплачувати податок від суми 9500 руб. Але у нас в РФ, у тому числі і в м. Самарі мало хто платить податки від оренди кімнати або квартиру.

  Відповідь юриста була корисною? + 0 - 0

  Згорнути

Схожі питання

• Що буде господарці за не сплату податків за здачу житла? 02 Березня 2016, 16:07, питання №1166281 2 відповіді
• Чи є якісь пільги пенсіонерам щодо сплати податків за здавання кімнати? 15 Жовтня 2016, 16:46, питання №1408875 2 відповіді
• Сплата податку на нерухомість 23 Березня 2015, 08:15, питання №772685 1 відповідь
• На підставі якої статті можна не сплачувати податок за здачу житла в оренду? 21 Вересня 2014, 10:33, питання №563648 1 відповідь
• Податок за здачу житла 20 Листопада 2014, 08:50, питання №623312 4 відповіді

pravoved.ru

Фото із сайту t4ka.ru

Чи можна отримати пільги щодо сплати податку при здачі квартири і кому потрібно відкривати ІП для такої діяльності. FINANCE.TUT.BY публікує заключну частину відповідей Міністерства з податків та зборів на питання, які надіслали наші читачі, про здачу квартир у найм. Нашим консультантом виступила заступник начальника головного управління оподаткування фізичних осіб Міністерства з податків та зборів Світлана Шевченко.

Запитання: Добрий день. Знімаю житло, і деякий час після навчання у ВНЗ мій орендодавець був звільнений від податків через мій статус молодого фахівця. Чув, що якщо після закінчення цього статусу я все ще працюю на початковій посаді, на яку мене направили після ВНЗ, податкова пільга для квартири, що здає, зберігається. Чи так це? Запитання: Здали кімнату, надали довідку в ІМНС про те, що квартирант – молодий фахівець. Звільнення від податку – лише на ці 3 роки? Відповідь:Відповідно до підпункту 1.41 пункту 1 статті 163 Податкового кодексу Білорусі звільняються від прибуткового податку з фізичних осіб доходи, які отримують платник від здачі в оренду (піднайм) житлових приміщень молодим спеціалістам, молодим робітникам (службовцям). Відповідно до пункту 5 статті 83 Кодексу про освіту випускники, які працюють за розподілом, є протягом терміну обов'язкової роботи з розподілу молодими спеціалістами або молодими робітниками (службовцями). Таким чином, у разі втрати статусу молодого фахівця – у платника втрачається право на пільгу з прибуткового податку з фізичних осіб.

Запитання: Добрий день! Я перебуваю у відпустці та отримую допомогу з догляду за дитиною до 3-х років. Я також пенсіонерка (я бабуся дитини). Планую здавати квартиру. Скажіть, чи я збережу право на допомогу по догляду за дитиною до 3-х років і за яких умов. Відповідь:Для отримання відповіді на питання, що вас цікавить, я рекомендую вам звернутися до відповідного територіального органу соціального захисту населення, до компетенції якого входить надання роз'яснень з цього питання.

Питання від Дениса Піддубняка:Я маю у власності приватний будинок. Чи можу я як фізична особа здати її в оренду юридичній особі, чи я повинен зареєструватися індивідуальним підприємцем. І які податки в якому разі я маю сплачувати. Відповідь:Відповідно до статті 1 Цивільного кодексу до підприємницької діяльності, зокрема, не належить діяльність зі здавання в оренду (піднайм) житлових приміщень, крім надання місць для короткострокового проживання. Таким чином, при здачі в оренду житлових приміщень на тривалий термін реєстрації як індивідуального підприємця не потрібно.

Довідково: для цілей оподаткування до діяльності зі здавання в оренду житлових приміщень для короткострокового проживання належить діяльність із здавання в оренду (піднайм) житлових приміщень за укладеними у календарному році двома і більше договорами, тривалість кожного з яких не перевищує п'ятнадцяти днів.

При здачі житлового приміщення в оренду організації з отриманого доходу провадиться сплата прибуткового податку з фізичних осіб за ставкою 13 відсотків. Обов'язок щодо обчислення, утримання та перерахування прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету в цьому випадку покладено на організацію як податкового агента.

Питання: Здрастуйте, хочу здавати окремі спальні місця в квартирі на добу або триваліший термін. Чи просто відкрити ІП і в якому розмірі потрібно сплачувати податок?
Відповідь:До діяльності зі здавання в оренду житлових приміщень для короткострокового проживання належить діяльність із здавання в оренду (піднайм) житлових приміщень за укладеними в календарному році двома і більше договорами, тривалість кожного з яких не перевищує п'ятнадцяти днів. Така діяльність є підприємницькою та вимагає реєстрації як індивідуального підприємця.

Щодо квартири, що здається в оренду фізичним особам на добу, індивідуальний підприємець є платником єдиного податку. Єдиний податок індивідуальний підприємець щомісяця самостійно обчислює за ставками податку, встановленими в населеному пункті, за місцем знаходження квартири, обласними та Мінською міською радами депутатів, за кожну кімнату, що здається в оренду.

Податкова декларація (розрахунок) з єдиного податку подається до податкового органу за місцем постановки на облік пізніше 1-го числа звітного месяца. Сплата єдиного податку провадиться щомісяця не пізніше 1-го числа звітного місяця, а індивідуальними підприємцями, зареєстрованими вперше - не пізніше за робочий день, що передує дню здійснення такої діяльності.

Питання: Чи потрібно оформляти ІП, якщо здаєш дачу на літні місяці?Відповідь:До діяльності зі здавання в оренду житлових приміщень для короткострокового проживання належить діяльність із здавання в оренду (піднайм) житлових приміщень за укладеними в календарному році двома і більше договорами, тривалість кожного з яких не перевищує п'ятнадцяти днів. Така діяльність є підприємницькою та вимагає реєстрації як індивідуального підприємця. В інших випадках реєстрація як індивідуальний підприємець не потрібна.

Питання від Дмитра Мінського:Скажіть, чи можу я надати своє житло (пільговий кредит), на невеликий термін, у безоплатне користування, тобто не отримуючи за це гроші і відповідно без укладання договору? Відповідь:Підпунктом 1.20 пункту 1 Указу Президента Республіки Білорусь від 06.01.2012 N 13 «Про деякі питання надання громадянам державної підтримки під час будівництва (реконструкції) або придбання житлових приміщень» встановлено, що надання житлових приміщень (їх частин) за договором найму житлового приміщення приватного або за договором оренди житлового приміщення, збудованих (реконструйованих) або придбаних із залученням пільгового кредиту, до повного його погашення не допускається, а у виняткових випадках (переїзд до іншої місцевості, розірвання шлюбу, смерть власника житла чи члена його сім'ї, матеріальне становище та інших ) здійснюється з дозволу відповідного районного, міського виконавчого та розпорядчого органу, місцевої адміністрації без згоди заставоутримувачів. Обмежень щодо надання житла на безоплатній основі в Указі не міститься.

Разом з тим, з метою отримання відповіді по суті цього питання, я рекомендую вам звернутися за роз'ясненням до відповідного місцевого та розпорядчого органу, до компетенції якого входить контроль за дотриманням норм Указу.

finance.tut.by

На сьогоднішній день далеко не всі можуть похвалитися тим, що мають власне житло.

Для цієї категорії громадян законодавство Російської Федерації надає можливість проживання у приміщенні, що фактично належить іншому власнику. Щоб фіксувати даний вид угоди, треба укласти договір.

Законодавча база

Нормативними актами, що регулюють відносини за такими договорами, є Цивільний кодекс РФ (Глави 34-35), а також Житловий кодекс РФ, де прописані всі права та обов'язки обох сторін.

У законі РФ прописується факт необхідності реєстрації договору аренды.

Насамперед, така реєстрація потрібна для того, щоб закріпити права та обов'язки сторін та запобігти виникненню конфліктів.

Іншими словами, убезпечити учасників від небажаних наслідків, таких як дострокове розірвання договору.

Чи потрібно і як зареєструвати угоду?

Сторони, якщо вони є фізичними особами, укладають договори найму та отримують назви:

• наймачтобто той, хто безпосередньо знімає житлове приміщення;
• наймодавець- громадянин, якому належать юридичні права додому, квартиру чи інший об'єкт, наданий у найм.

Причому за таким договором стороною, яка наймає, може бути тільки фізична особа.

З юридичною особою укладається інший вид угоди – договір оренди, з відповідними назвами сторін – орендар та орендодавець.

Але використовувати приміщення можна лише для мешкання громадян. Наприклад, там може оселитися співробітник фірми, який тривалий час прибув з іншої місцевості.

По суті обидва договори визначають угоду про надання майна у тимчасове користування.

Але варто розуміти, що між ними таки існує різниця.

І якщо між громадянами замість договору найму буде укладено договір оренди, то у разі вирішення будь-яких конфліктних ситуацій у суді він може бути визнаний недійсним.

Строки дії договору

По часовим рамкам договори можна класифікувати так:

• Короткострокові.Найчастіше має місце здавання приміщення подобово, або на кілька діб.
• Довгострокові.Тут термін дії фіксується конкретно – до 5 років. На більший час можливість ув'язнення не передбачено.

За відсутності зазначення тривалості договору він вважається укладеним на 5 років.

А ось розірвати угоду можна лише якщо попередити іншу сторону заздалегідь.

Є можливість у самому договорі прописати термін, за який слід повідомити про припинення відносин між учасниками.

Якщо такого пункту в угоді відсутня, то часом оповіщення є 3 місяці до дня розірвання договору.

Як фіксувати надходження коштів?

Факт розрахунку за найм та оренду житлового приміщення фіксується офіційним документом – розпискою. Суворо регульованої законом форми складання немає.

Але є кілька важливих правил, яких необхідно дотримуватись:

• Розписка має бути складена орендодавцем.Спосіб складання не важливий - можна написати вручну або з використанням електронних засобів. Але варто враховувати, що у разі виникнення будь-яких розбіжностей перший варіант буде більш виграшним, оскільки дозволить суду призначити почеркознавчу експертизу.
• Саме написання документа має бути максимально обережним, оскільки наявність помарок чи виправлень може призвести до втрати ним юридичної сили.
• Обов'язково необхідно вказувати відомості про осіб, згаданих у розписці:прізвище, ім'я, по батькові, паспортні дані. Також необхідно позначити дату прийняття коштів, а також суму та період, за який вони виплачуються.

Завіряти у нотаріуса написану від руки розписку немає сенсу - документ і так має юридичну силу.

А ось при використанні в процесі складання електронних засобів та роздруківці на принтері до послуг нотаріуса найкраще вдатися.

Який податок на оренду житла в оренду слід сплачувати у 2018 році?

Ставки податку Росії є фіксованими. Але вони залежать від статусу власника приміщення, що здається.

Фізичним особам

Якщо орендодавцем житлоплощі виступає фізособа, у такому разі йому потрібно буде виплачувати прибутковий податок з одержуваного прибутку за здачу житла.

Прибутковий

У 2018 році власник, який є громадянином РФ, сплачує податок у розмірі 13% від прибутку, тобто стандартну ставку ПДФО.

Якщо власник квартири чи будинку проживає у Росії менше 183 днів у році або не є резидентом оподаткування РФ, він сплачує податок за ставкою 30% від прибутку.

Розмір

Як уже говорилося вище, розмір податку, що стягується з доходів за здачу житла в оренду, становитиме 13%.

Однак якщо зареєструватися як індивідуальний підприємець і оформити скорочений режим сплати податків, тоді платити податковій доведеться в рази менше.

Інвалідам

А ось інвалідам першої та другої групи держава надає деякі пільги.

Їм належить податкове відрахування у вигляді 500 рублів.

Його потрібно відібрати від суми отриманого доходу від оренди і розраховувати податки вже від значення, що вийшло.

Військовому

Актуальною також є тема здачі в оренду житла, власником якого є військовослужбовець.

Законодавство забороняє таким громадянам займатися підприємництвом і саме цей пункт викликає сумнів у багатьох людей цієї професії. Але якщо уважно вивчити всі тонкощі, можна зрозуміти, що договір найму не передбачає економічної діяльності.

Відбувається лише використання права володіти та розпоряджатися майном.

Отже, військовослужбовцю можна скористатися своїм правом. Розмір податку від цього виду доходу залишається тим самим - 13%.

Пенсіонером

Поширена думка, що пенсіонерам, які здають житлоплощу в оренду, не потрібно сплачувати податки від здачі. Це докорінно неправильно.

У Російській Федерації пенсіонери звільняються лише від податків на майно. А ось податки на прибуток вони сплачують точно в таких же розмірах, як інші.

Якщо здаєш разово

У тих, хто здає приміщення на добу або навіть на кілька годин, також виникає питання необхідності сплати податку.

Варто зазначити, що обов'язкові платежі у бік держави виплачуються незалежно від часу, коли житло перебуває в оренді.

1 годину або 1 день - якщо ви отримали від цього прибуток, то необхідно зробити внесок у розмірі тих же 13% від доходу.

Порядок сплати

Тим особам, яким необхідно сплатити податок, потрібно скласти та подати податкову декларацію до 30 квітня включно.

Причому слід це зробити на рік, який слідує за минулим податковим періодом.

Можна здати документ особисто, а також через довірену особу, в електронному вигляді, і навіть поштою. Сплатити потрібно не пізніше 15 липня.

Для ІП

Зазвичай орендодавці намагаються оформити свою діяльність як ІП зменшення податкового тягаря, лежачого ними. Адже з'являється можливість перейти на спрощений податковий режим, що суттєво економить фінанси.

Однак перш ніж розберемо цей тип оподаткування, слід з'ясувати, як заплатити ПДФО.

ПДФО

Якщо індивідуальним підприємцем прийнято рішення оплачувати саме податок на прибуток і не переходити на спрощенку, тоді розмір податку складе 13%, як і для фізосіб.

УСНО

Багато власників мають лише одне «зайве» приміщення, з якого можна отримати дохід. Але є й такі, хто їх має кілька, а також безліч людей, які вважають ПДФО непомірно високою податковою ставкою.

Для цього фізичній особі необхідно зареєструватись як індивідуальному підприємцю зі спрощеною системою оподаткування.

Плюс цих дій є зниження податкової ставки до 6%.

Але є й деякі мінуси, які варто враховувати під час вибору даного методу сплати податків:

• Процедура реєстрації ІП передбачає збирання документівта оплату держмита (на 2018 рік – 800 рублів), а також займає якусь кількість часу.
• Податкові платежі сплачуються не один раз на рік, як у випадку з ПДФО.Необхідно щокварталу робити авансові внески: перший – до 28.04.2017, другий – до 28.07.2017, третій – до 30.10.2017. А також обчислити податок за весь рік та внести його до 28.03.2018.
• Необхідно сплачувати фіксований внесок до страхового фонду, що становить 27 990 рублів, якщо здавати житло самостійно, не наймаючи співробітників, а дохід від цього виду діяльності не перевищує 300 000. Іноді, у випадках отримання невеликого доходу, цей платіж може перевищувати суму податку, сплаченого за ставкою 13%, а отже, така форма виплат буде економічно невигідною.

Патент

Більш вигідною є патентна система оподаткування, створена спеціально для індивідуальних підприємців з метою спростити їх оподаткування.

Якщо застосовувати цю систему, то, крім покупки патенту, виплачувати доведеться лише страхові внески. Від ПДФО такий підприємець звільняється.

Термін дії патенту варіюється і може становити як 1 місяць, так і 1 рік.

Понад рік дія неможлива.

Також можна не вести бухгалтерський облік, але заповнення книги обліку доходів є обов'язковою умовою.

Ставка податку при ПСП фіксована, і становить 6%. Але розраховується податок не від реального доходу ІП, а від суми потенційно можливого доходу за рік за здачу в найм житлового приміщення.

Порядок сплати

Виплати відбуваються за двома сценаріями, що залежать від терміну патенту.

Ось як сплачувати цей податок:

• Термін дії – менше півроку. Оплата провадиться до закінчення терміну дії.
• Від 6 до 12 місяців. Третину доведеться заплатити до закінчення 90 календарних днів з моменту покупки, а кошти, що залишилися, внести до кінця терміну дії.

Для юридичних осіб

Для юридичних осіб процес подання декларації та податки, що підлягають сплаті, мало чим відрізняються від порядку виплати податкових зборів для ІП. Проте все ж таки розглянемо його докладніше.

Ставки та види податків

У разі здачі в оренду житла юридичною особою, яка застосовує УСН, принцип виплати податків відрізняється від випадку з ІП ​​лише в тому, що декларацію необхідно подати до 31 березня.

Але якщо застосовується загальний режим, то підприємство виплачуватиме податок на прибуток.

Для його правильного обчислення необхідне укладання письмового договору, у якому слід зазначити спосіб надходження платежів.

Це можуть бути щомісячні та щоквартальні виплати. Чинна ставка прибуток юридичних осіб становить 20% від фактичного прибутку.

Не можна забувати також і ПДВ – 18% на користь держави.

Також має значення, чи є оренда житлового приміщення основним заняттям фірми. Від цього залежатиме, як визначатимуться доходи – від реалізації чи позареалізаційні, що впливатиме на правильний розрахунок прибутку на виплату податків.

Порядок сплати

Податкову декларацію має здати юридичною особою до відповідного податкового органу протягом чотирьох тижнів після закінчення кожного кварталу, а річна – до 28 березня наступного року.

Чи платить орендар?

Під час укладання возмездного договору, наймач зобов'язаний виплачувати жодних податків.

Виняток є лише випадок виділення у самому договорі пункту, яким податки наймодавця виплачує той, хто орендує житло.

А от за договором про безоплатне проживання податкова може вимагати з наймача виплати 13% від тієї суми, що він «заощадив» від безкоштовного проживання і яку у разі відплатної угоди мав би сплачувати орендодавець.

Сума розраховується від орендної плати за житло за аналогічними умовами. Звичайно, це не стосується найближчих родичів власника квартири.

Коли потрібно здійснити платіж?

Подати декларацію та здійснити оплату податку слід до 30 квітня року, який триває після звітного року.

Відповідальність

За будь-які дії, що спричинили порушення закону, винний несе відповідальність. Що ж загрожує тим орендодавцем, які не хочуть сплачувати податки або не надали вчасно декларацію?

Наслідки при відмові від реєстрації та сплати

Якщо власник відмовляється від реєстрації та не сплачує податок на здачу житла в оренду, то він несе фінансову відповідальність:

• Якщо не надано податкову декларацію або прострочено її подання, то сума штрафу становить 5% від розміру несплаченого податку за місяць затримки. Однак більше 30% стягувати не можна, як і менше 1000 рублів.
• Якщо обов'язок зі сплати податку навмисне не виконаний - штраф від 20 до 40% від несплаченого платежу.
• За значне порушення податкових зобов'язань передбачено кримінальну відповідальність.

Що загрожує, якщо подав декларацію не вчасно?

Якщо декларацію не було подано вчасно до податкової, то відповідно до ст.119 ПК буде накладено штрафні санкції у розмірі 5% від невиплаченої суми за кожен неповний або повний місяць прострочення.

Штраф може сягати 30% від суми.

Якщо вами не надана декларація і не сплачено податки у великому обсязі (більше 600 000 руб, з умовою, що частина невиплачених податкових зборів перевищить 10% від належної виплати суми за 3роки поспіль або більше 1,8 млн. руб за 3 роки поспіль), тоді на вас буде накладено штраф у розмірі від 100 000 до 30 000 руб або у розмірі всіх отриманих доходів за строк від одного до двох років, або заарештують максимум на півроку або позбавлять волі на строк до 1 року.

Однак упіймати за руку того, хто не платить податок на здачу житла в оренду, часом виявляється дуже складно.

Найчастіше це трапляється, коли мешканці не надто благонадійні, і сусіди, обурені їхньою поведінкою, можуть повідомити про свої підозри на нелегальну діяльність власника дільничного.

Він, у свою чергу, збирає та документально засвідчить інформацію про мешканців та власника житла, і якщо за допомогою цієї інформації можна підтвердити наявність незаконної оренди, то справа передається до податкової служби, а потім може потрапити до суду.

Але судова практика показує, що маючи лише непрямі докази у вигляді тих самих заяв сусідів дуже складно довести отримання незаконних доходів.

Інша справа, якщо у ФНП на руках є оформлений договір оренди. Тоді майже напевно «ухилісти» буде притягнуто до відповідальності за чинним законодавством.

Запитання

Є кілька питань, що часто виникають, з приводу податків на оренду. Спробуємо відповісти на них.

Як не платити?

Багатьох цікавить, як уникнути сплати ПДФО. На законних підставах уникнути цього обов'язку не вийде.

Однак недобросовісні платники податків розробили безліч способів:

• укладання безоплатного договору оренди, який за фактом є просто фікцією;
• представлення квартирантів своїми родичами, та багато іншого.

Слід пам'ятати, що приховування доходів і несплата податків веде до фінансової, а деяких випадках і кримінальної відповідальності.

Чи платити, якщо здача в оренду оформлена на 11 місяців?

Податок сплачуватиметься незалежно від терміну оренди. Він впливає лише зобов'язання реєстрації договору аренды.

Чи потрібна реєстрація договорів у ФНП?

Так, договір, укладений строком на понад 1 рік, підлягає реєстрації.

Чи прописувати у декларації комунальні послуги?

Так, якщо мешканець платить за них повністю. Але якщо оплата відбувається лише за лічильниками за вжиті за фактом послуги, то вносити цей пункт у декларацію не потрібно.

onlineur.ru

З доходу, отриманого від здачі квартири в оренду, громадянин повинен обчислити та сплатити до бюджету податок. Вид та розмір платежу залежить безпосередньо від того, в якому статусі виступає власник: фізичної особи чи індивідуального підприємця. Розглянемо докладніше, який податку сплачує громадянин, не зареєстрований як ІП, і який - безпосередньо підприємець. Усі дані наведено з урахуванням змін законодавства на 2018 рік.

Варіанти оподаткування доходів від оренди житла

• ПДФО - якщо квартиру здає фізособа або ІП на ОСНО;
• Єдиний податок – якщо ІП перебуває на «спрощенці»;
• Патент - якщо ІП застосовує ПСП.

Квартира здається фізичною особою, яка не має статусу ІП

При здачі житла в оренду та одержанні з цього доходу фізична особа, яка не має статусу ІП, має з отриманого доходу розрахувати та сплатити до бюджету НФДЛ.

Ставка:

В даний час, на 2018 рік, ставка прибуткового дорівнює:

• 13% - для громадян, які проживають у Росії більше 183 днів на рік;
• 30% - для громадян, що у Росії менш зазначеного терміну.

Таким чином, якщо ви в тому році, в якому було отримано дохід від здачі в оренду квартири, перебували закордоном понад 183 дні на рік, податок доведеться сплатити за підвищеною ставкою.

приклад

Селянкін А.Л. 2015 року пробув на території Росії всього 100 днів. У зазначений рік він отримував дохід від здавання в оренду двох квартир. Загальний прибуток від цього становив 660 тис. крб. З урахуванням того, що Селянкін у 2015 році мав статус нерезидента, він має сплатити ПДФО за ставкою 30%. Таким чином, сума до сплати до бюджету становитиме 85 800 руб.:

660 тис. руб. * 13%

Декларування отриманого доходу

Крім обов'язку зі сплати податку, громадянин, який отримав дохід від житла, що здається в оренду, повинен відобразити отриманий прибуток у податковій декларації за формою 3-ПДФО і подати його до податкового органу за місцем своєї прописки.

Термін подання звітності – до 30 квітняроку, наступного за тим, коли було отримано дохід. За доходами, отриманими у 2015 році, громадянин має звітувати у строк до 04 травня 2016 р.

Подати декларацію можна кількома способами:

• Самостійно чи через свого представника (за нотаріально засвідченою довіреністю);
• поштою (направивши документи у вигляді замовлення відправлення з описом вкладення);
• Телекомунікаційними каналами зв'язку з електронно-цифровим підписом.

Наші юристи знають відповідь на ваше запитання

Якщо ви хочете дізнатися,

як вирішити саме вашу проблему, то

запитайте

про це нашого чергового

юриста онлайн

Це швидко, зручно та

безкоштовно

або по телефону:

ІП на ОСН

При здачі квартири підприємець на ОСН повинен також сплатити прибутковий податок, але, на відміну від фізичних осіб, ІП на загальному режимі оподаткування протягом року мають сплачувати авансові платежі (за повідомленнями, що надсилаються ІФНС) та можуть зменшити отриманий дохід на професійні відрахування. Звичайні громадяни права заявляти профвідрахування не мають.

У разі якщо декларацію до 04 травня подано не буде громадянина буде притягнуто до відповідальності у вигляді штрафу 5% від суми, обчисленої за декларацією за місяць прострочення, але не більше 30% загалом, і не менше 1 000 руб.

Квартира здається ІП на «спрощенці»

При здачі квартири в оренду ІП на УСН сплачує податок з обраного об'єкту оподаткування. Для УСН передбачено 2 ставки:

• 6% – об'єкт «доходи»;
• 15% – об'єкт «доходи мінус витрати».

Як правило, ІП на УСН при здачі в оренду житла застосовують ставку 6%. Слід зазначити, що ІП, які застосовують «спрощенку», можуть зменшити дохід на сплачені страхові внески за «себе» у повному розмірі та на 50%, якщо ІП сплачує внески за найманих працівників.

Протягом року ІП мають сплатити 3 авансові платежі після закінчення кожного кварталу та за підсумками року обчислити податок за минулий податковий період:

• За 1 квартал аванси потрібно сплатити до 25 квітня;
• За півріччя – до 25 липня;
• За 9 місяців – 25 жовтня;
• За рік до 30 квітня наступного року.

приклад

Степанов В.В. 2015р. застосовував УСН за ставкою 6%. Від здачі у найм житла він отримав дохід 660 тис. крб. Сплачені у 2015 році внески до позабюджетних фондів склали 22 261 руб. За підсумками кожного кварталу Степанов має сплатити до бюджету 17339 руб.:

(660 тис. руб. * 13%) - 22 261

Звітність

Декларація на УСН здається щорічно, терміном до 30 квітня року, наступного за звітним.

Доскональне вивчення питання який завжди гарантує позитивний результат справи. У нас на сайті ви можете безкоштовноотримати максимально докладну консультацію з вашого питання від наших юристів через онлайн-форму або за телефонами в Москві ( +7-499-938-54-25 ) і Санкт-Петербурзі ( +7-812-467-37-54 ) .

Квартира здається ІП на «патенті»

При здачі житла в оренду ІП на патенті необхідно буде сплатити податок у розмірі 6% від поставленого доходу, встановленого законодавством для певного виду діяльності.

Розмір потенційного доходу встановлюється нормативними актами регіонів, зокрема у Москві зазначений дохід визначається відповідно до закону № 53 від 31.10.2012р. Згідно з цим актом потенційний дохід від здачі квартиру в оренду в Москві залежить від місця знаходження житла, що здається в оренду, і коливається від 210 тис. руб. до 10 млн. руб. на рік.

Необхідно відзначити, що зазначений дохід розраховується лише за однією квартирою. Якщо їх кілька, то сума, відповідно, буде вищою.

Термін патенту становить від 1 місяця до року.

Залежно від терміну, який куплено патент, визначається порядок його оплати.

Якщо патент виданий на строк менше півроку, він має бути оплачений до закінчення його дії, а якщо більше, ніж на 6 місяців, то двома платежами: 1/3 протягом трьох місяців з дати отримання та решта 2/3 до закінчення терміну дії патенту .

Слід зазначити, що вартість патенту не можна зменшити на сплачені страхові внески.

Звітність на патенті ІП не складають.

Що вибрати, щоб платити менше

Порівняємо всі три вищеперелічені ситуації та визначимо в якому статусі громадянину доведеться платити найменше.

Вихідні дані:

Листьєв С.В у 2015 році здавав в оренду свою квартиру в районі м. Бібірево (муніципальний округ Бібірево) та отримав з цього дохід 654600.

• Як фізособа(без реєстрації як ІП) сума ПДФО до сплати до бюджету складе 85098 руб. (654 600 * 13%).
• При застосуванні УСН «доходи»(тільки для фізосіб, зареєстрованих як ІП) сума податку, сплаченого за рік, становитиме 62477 руб.(654 600 * 13%) - 22 261 (обов'язкові страхові внески до ПФР та ФОМС).
• Вартість патенту(теж тільки для ІП) на рік складе: 30 000 тис. руб. + 22261 руб. страхові внески. Разом: 52 261руб.

Як видно з прикладу, найбільш вигідним у цій ситуації буде придбання патенту для діяльності по здачі квартири в оренду, але тут необхідно пам'ятати, що поставлений дохід безпосередньо залежить від місця розташування нерухомості, що здається, і якщо, наприклад, квартира буде розташовуватися в ЦАО, то податок зросте у рази. Для кожної ситуації необхідно проводити окремий розрахунок, і наш черговий юрист онлайн готовий вам допомогти.

Здати квартиру в оренду на 11 місяців податки не сплачуємо - це досить вигідний бізнес на сьогоднішній день. Але є багато підводних каменів, з якими потрібно бути знайомими для правильного оподаткування. Якщо господар має кілька житла, то можна оформити себе як юридичну особу і в цьому напрямку оплачувати відсотки в податкову службу. Але багато громадян намагаються обходити податкові оподаткування.

Здачі квартири в оренду без сплати податків, наскільки легальною є дана процедура або як правильно вчинити в даній ситуації - важливі аспекти, які цікавлять багатьох власників.

Звичайно ж, всі власники орендної житлової площі потребують грамотної консультації з фахівцем. Законодавством країни передбачені статті, у яких зазначено, що дохід має оподатковуватись податковим зобов'язанням. Але цей пункт містить багато нюансів та тонкощів, які необхідно обов'язково знати.

1. Громадянин, який здає в оренду житло, має сплачувати податок у розмірі 13%. Щорічно слід здавати всю документацію, договори щодо угоди.
2. Приватний підприємець може скористатися спрощеною програмою, сума якої становить 6%. Оплата повинна проводитись один раз на квартал, до цієї суми додається внесок до Пенсійного фонду.
3. Патент купується фізичною чи юридичною особою, яка має кілька квартир або дорогих апартаментів. Вартість такого документа залежить від параметрів житла.

Слід пам'ятати, що у разі, коли власник квартири зареєстрував своє житло та платить регулярно податковий мінімум, то під час складнощів він захищається юристом. Орендар має повне право звернутись до суду, якщо мешканець не виконує правил договору.

Договір оренди квартири – це важливий документ, який слід складати з юристом, щоб було враховано всі тонкощі та нюанси.

Є низка певних лазівок, що допоможуть уникнути податкової орендної плати. Здача квартири на 11 місяців дозволить уникнути сплати податку, але є певні вимоги, щоб угода мала успіх. Тільки грамотно складений договір дозволить обійти оподаткування.

1. Зареєструвати житлову площу потрібно в тому випадку, якщо договір укладається на період понад 1 рік.
2. Слід подати заяву на реєстрацію, після чого всі дані потраплять до податкового інспектора. За підсумками обчислень потрібно буде виплачувати близько 13% щороку.

Не сплачувати податки легально досить просто: потрібно створювати договори під час здачі в оренду на місяці. Такі договори не підлягають оподаткуванню, їх не потрібно реєструвати в державних органах, тому податківці не можуть вимагати сплатити будь-яку частку угоди.

Чи потрібно сплачувати податок на здачу квартири? Відповідно до законодавства, так, але можна обійти цей нюанс, знаючи всі тонкощі та особливості укладання договору.

• дата складання документа;
• загальні дані фізичних осіб, які становлять договір;
• тривалість часу, який здається квартира;
• сума житлової площі, що здається, особливості оплати;
• основні права сторін; зобов'язання;
• у разі потреби опис майна;
• можливі штрафи за невиконання всіх пунктів;
• будь-які зміни суми оплати.

Оформити здачу житла в оренду та уникнути податку можливо, якщо грамотно скласти договір, ретельно продумати всі пункти.

Чи потрібно сплатити податок на здачу житла? У законодавстві прописано, що є певна податкова ставка, яку можна легально оминути, знаючи свої права.

1. Щоб оминути оподаткування, слід складати угоду терміном менше 1 року. Максимальні терміни, що не оподатковуються, це 360–364 дні. У такому разі найм відбувається без оподаткування.
2. Безмовне користування апартаментами також дозволить уникнути додаткових виплат. Якщо здається житло, слід оформити акт безоплатного використання, у якому будуть прописані всі необхідні умови між обома сторонами. Варто звернути увагу на пункт оплати, в якому не має стояти жодної суми. За такого договору контролюючі органи не зможуть пред'явити жодних претензій щодо ухилення від податків.
3. Відсутність договору: якщо здавати квартиру без документальної угоди, то сплачувати мито просто немає підстав, але існує ризик для обох сторін через невиконання усних домовленостей.
4. Умовчання про те, що квартира здається, як варіант можливо, але воно не ефективно. Хоча в такий спосіб користується не один орендар, адже 13% річних є досить великою сумою.

Здавати квартиру на короткий термін – це легальний спосіб, яким податки не сплачуємо, цей пункт прописаний законодавством.

Звісно, ​​оренда приміщень - це досить непростий процес, який залежить від виконання всіх угод обома сторонами. Щоб не виникало зайвих занепокоєнь, варто ознайомитися з усіма особливостями підготовки житла до здачі в оренду. Важливим пунктом є страхування квартири, у такому разі кожен має гарантії, що здавали, те й залишиться.

• відповідальність мешканця;
• збереження майна;
• цілісність внутрішньої обробки;
• дорогих меблів.

Оренда – це угода, яка повинна включати всі нюанси та тонкощі, тому важливо максимально убезпечити себе від малоприємних ситуацій. За офіційного податку від здачі та користування квартирою заплатить саме господар житла, тому варто всі пункти угоди ретельно продумати з юристом. Звичайно ж, такий документ буде коштувати певну суму, але в цьому випадку будуть враховані всі тонкощі процесу, а власнику не потрібно буде турбуватися про своє рішення.

Податковій інстанції складно пред'являти претензії до правильно складеного документа, тому можна убезпечити весь період угоди.

На сьогоднішній день можна звернутися за допомогою до ріелтора, у такому разі всіма справами займається навчена людина, яка враховуватиме всі побажання. З ним також потрібно скласти договір, в якому буде прописано всі можливі пункти подальшої роботи. Ріелтор займається пошуками клієнта та всіма паперовими справами, господареві житла потрібно лише схвалити результат та передати ключі наймачеві.

Якщо орендарі здали житло через ріелторську контору, можна бути впевненими в легальності процедури.

Ухиляння від податкових зобов'язань дозволяє не сплачувати певні суми державну скарбницю, але це дозволяє усунути відповідальність.

1. Невиплата податків карається законом. Вартість такого штрафу сягає 20% від основного боргу, а також можуть бути нараховані додаткові відсотки за час прострочення. Якщо приховувати справжні доходи від правосуддя, можуть бути нараховані додаткові виплати залежно від доходу.
2. Здавати житло в оренду – це підприємницька діяльність, яка у разі невиплати податку є незаконною. Відповідно до цієї статті власнику квартири слід заплатити грошовий штраф, а також відпрацювати годинник на виправній роботі.
3. Податкова відповідальність – це зобов'язання кожного громадянина. Якщо не сплачувати належні мінімуми, цей факт автоматично вважається ухиленням від зобов'язань. Якщо громадянин приховує справжні доходи або в декларації вказує неправдиві відомості, таке рішення також є караним. Покарання обчислюється у грошовому еквіваленті або позбавлення волі до одного року.

Щоб не бути порушником закону, необхідно раз на рік заповнювати декларацію, а також вчасно виконувати інші податкові зобов'язання. Якщо подано в документах неправильні відомості, то можна отримати штрафні санкції.

Чи платити податки чи ухилятися від них - це вибір кожного, але варто пам'ятати, що існують легальні шляхи, які допоможуть оминути неприємності.

Більшість громадян, які здають житло, навіть не мають на увазі можливу відповідальність. Тому саме юридична неписьменність призводить до штрафних санкцій.

Щоб максимально убезпечити себе, а також зробити все правильно, потрібно проконсультуватися з фахівцем. Щоб правильно провести угоду, потрібно оформити договір на 11 місяців, який потім можна продовжити у разі потреби. Такий підхід дозволить зробити все вірно.

Доходи від здачі в оренду приміщень досить складно прорахувати, тому ця сторона є досить проблематичною для держави.

На сьогоднішній день даний вид бізнесу має великий попит, що може бути добрим джерелом доходу. Для уникнення багатьох гострих кутів слід уважно укладати договори з урахуванням усіх вимог та можливих нюансів.

• річна ставка для фізичної особи становить 13%;
• за наявності патенту – 6%;
• договір краще становити трохи менш ніж на один рік.

Додаткові правила кожному бажаючому можуть підказати у юридичній консультації. Правильно складений договір – це запорука легальності угоди.