Công khai khái niệm gian lận trong môi trường kinh doanh. Những kẻ lừa đảo thâm căn cố đế. Giá cả và hợp đồng làm việc
Hầu hết chủ sở hữu công ty nhỏ Họ lầm tưởng rằng mọi thứ trong công ty đều phụ thuộc vào họ và không dành thời gian và tiền bạc để bảo vệ doanh nghiệp khỏi nhiều loại kẻ lừa đảo. Kiểu vô trách nhiệm này có thể gây ra hậu quả tiêu cực. Gần đây, những kẻ tấn công đã sử dụng hoàn toàn cách mới lấy tiền từ doanh nghiệp nhỏ. TRÊN khoảnh khắc nàyÂm mưu lừa đảo này vẫn chưa lan rộng nhưng hơn 100 chủ công ty đã phải gánh chịu. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ nói về cách những kẻ tấn công có thể dễ dàng lấy đi tiền của bạn.
Doanh nhân kiếm tiền bằng cách nào?
Điều này xảy ra như sau: một công ty nào đó, hãy gọi nó là Horns and Hooves LLC, nộp đơn lên Tòa án Trọng tài với tuyên bố yêu cầu bồi thường, mà anh ta đính kèm một giấy nợ giả hoặc giấy chứng nhận công việc giả đã thực hiện, với sự giúp đỡ của nó, bạn có thể dễ dàng kiện khoảng 300.000 rúp. Trong trường hợp tốt nhất, bạn sẽ biết về khoản nợ khi nhận được lệnh thi hành án và trong trường hợp xấu nhất là sau khi tiền bị xóa khỏi tài khoản của bạn. Làm thế nào điều này xảy ra?
Thực tế là quyết định của tòa án trong trường hợp này sẽ hoàn toàn hợp pháp. Bộ luật tố tụng trọng tài (APC của Liên bang Nga) quy định khả năng thu nợ từ thực thể pháp lý với số tiền lên tới 300.000 rúp mà không cần gọi các bên ra tòa. Trong khi bạn vẫn còn bối rối, người cho vay này đến từ đâu, ngân hàng trên hợp pháp(theo lệnh thi hành án) sẽ ghi nợ tiền từ tài khoản hiện tại của bạn. Như thực tế cho thấy, gần như không thể trả lại số tiền này trong tương lai và bản thân quá trình hoàn trả cũng rất dài và tốn kém.
Tuy nhiên, có những trường hợp các chủ nợ tưởng tượng đã nhận được hơn 300.000 rúp từ các doanh nhân, nhưng thủ tục tư pháp đơn giản hóa lại không được cung cấp cho họ. Sao có thể như thế được? Khi gửi cho bạn thông báo về phiên tòa, địa chỉ (tên đường, số nhà, v.v.) có thể vô tình bị “nhầm lẫn”. Theo đó, bức thư đã không đến tay người nhận và vụ án phải được xem xét mà không có bị cáo, điều này chắc chắn sẽ rơi vào tay những kẻ lừa đảo.
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ đều phải hứng chịu những kẻ tấn công như vậy, nhưng cũng có những công ty khá lớn không thể bảo vệ đúng cách hoạt động của mình và ngăn chặn các hành động bất hợp pháp chống lại họ.
Làm thế nào để tránh trở thành nạn nhân của những kẻ lừa đảo?
Tất nhiên, các công ty nhỏ là mục tiêu lý tưởng cho những kế hoạch như vậy. Thông thường các công ty như vậy không có luật sư hoặc nhân viên có dịch vụ đặc biệt để giám sát các vụ việc tại Tòa án Trọng tài. Ngoài ra, các nhà quản lý quan tâm nhiều hơn đến các vấn đề tài chính và cách thức thúc đẩy hoạt động kinh doanh hơn là những vấn đề pháp lý phức tạp khi điều hành. hoạt động kinh doanh và những mối nguy hiểm khác có thể xảy ra.
Tất nhiên, việc ngăn chặn việc xảy ra gian lận sẽ dễ dàng hơn là giải quyết hậu quả của nó. Quan trọng nhất, hãy nhớ kiểm tra email thường xuyên, đặc biệt nếu địa chỉ gửi thư và địa chỉ thực của bạn khác nhau.
Việc truy cập trang web của Tòa trọng tài hàng tháng cũng là một thói quen tốt. Nó chứa tất cả các thông tin về các vụ án đang chờ xử lý. Kiểm tra trang web để biết thông tin về các khiếu nại chống lại công ty của bạn. Nếu thông tin đó xuất hiện, hãy liên hệ ngay với tòa án để làm rõ vấn đề.
Nếu bạn sợ quên cần kiểm tra thông tin thủ tục tố tụng thì có thể thiết lập giám sát tên công ty của mình tại sổ đăng ký nhà nước thông tin, ví dụ, trong sổ đăng ký liên bang thống nhất về thông tin phá sản Bankrot.fedresurs.ru. Nếu có bất kỳ thông tin nào về công ty xuất hiện, một thông báo về điều này sẽ được gửi đến địa chỉ email của bạn. Ngoài ra, bạn sẽ có thể biết ngay ai đã nộp đơn kiện bạn trước tòa và yêu cầu của họ là gì. Trong trường hợp này, không cần phải thuê thêm nhân viên để bảo vệ doanh nghiệp của bạn vì mọi việc đều có thể tự bạn thực hiện.
Nếu bạn bị lừa bởi những kẻ lừa đảo
Nếu những kẻ lừa đảo cố gắng nộp đơn yêu cầu lên Tòa án Trọng tài và bạn nhận được lệnh thi hành án để thu một khoản nợ giả, hãy liên hệ ngay với ngân hàng nơi mở tài khoản hiện tại của công ty. Càng nhanh càng tốt. Ngân hàng nghiên cứu các yêu cầu đối với lệnh thi hành án trong vòng 7 ngày trước khi ghi nợ số tiền được chỉ định trong tài liệu từ tài khoản của bạn.
Ngoài ra, bạn phải liên hệ với các cơ quan thực thi pháp luật để trình bày về các hành động gian lận chống lại bạn. Tiếp theo, ra tòa với yêu cầu phản tố hủy quyết định đòi nợ. Trong khi quá trình tố tụng đang diễn ra, việc thi hành bản án đầu tiên sẽ bị đình chỉ. Tòa án sẽ ra lệnh kiểm tra và các hoạt động điều tra khác. Quá trình này rất dài nhưng có thể chứng minh được rằng các tài liệu đưa ra trước tòa là sai sự thật và bạn sẽ lấy lại được tiền. Tuy nhiên, khó có thể tìm ra những kẻ tấn công, vì đối với những hành động như vậy, chúng thường sử dụng các công ty hoạt động trong đêm và chủ sở hữu thực sự của chúng luôn ở trong bóng tối.
Nếu điều tồi tệ nhất xảy ra và bạn nhận được lệnh thi hành án muộn hơn ngân hàng hoặc tài liệu không đến và bạn không thể cảnh báo kịp thời tổ chức tín dụng, sau đó hãy sẵn sàng cho một cuộc chiến lâu dài và mệt mỏi vì tiền của bạn thông qua tòa án và các cơ quan thực thi pháp luật. Bạn hành động càng sớm thì khả năng số tiền bị tịch thu sẽ không có thời gian biến mất khỏi tài khoản của chủ nợ tưởng tượng sang tài khoản của một công ty vỏ bọc khác càng lớn.
Để tóm tắt bài viết, chúng tôi một lần nữa nhắc bạn rằng bạn không nên quên việc bảo vệ doanh nghiệp của mình, đặc biệt vì một số phương pháp khá đơn giản và không yêu cầu chi phí tài chính. Kiểm tra email của bạn thường xuyên và theo dõi các sự kiện trên trang web của Tòa án Trọng tài. Như người ta nói: báo trước là báo trước.
Việc chuyển giao công ty vào tay một giám đốc được thuê có rất nhiều rủi ro. Theo PwC, trong năm 2012-2013, 60% công ty ở Nga gặp phải tội phạm kinh tế (mức trung bình toàn cầu là 37%). Biển thủ tài sản đứng đầu danh sách các vụ lừa đảo, trong đó các giám đốc điều hành công ty chiếm 3/4 số vụ việc.
Hoạt động của chúng tôi có rất nhiều ví dụ về việc các chủ công ty nhỏ bị “bạn bè” và “những người cùng chí hướng” của họ lừa dối. Đây là một ví dụ: một kẻ lừa đảo kết bạn với một chủ sở hữu bất động sản ở Moscow - một doanh nghiệp kỳ nghỉ gia đình và các ngày lễ chung. Sau đó, ông cử một “nhà đầu tư” đến gặp doanh nhân với đề xuất xây dựng lại khu phức hợp và xây dựng một trung tâm mua sắm và văn phòng. Kết quả là kẻ lừa dối đã nhận được quyền sở hữu tạm thời 51% cổ phần của công ty mà tất cả các đối tượng đều được đăng ký. Ngay sau thương vụ này, ông thay đổi ban giám đốc và bán tổ hợp tòa nhà cho bên thứ ba.
Không quá 20% các vụ lừa đảo khó bị phát hiện, trong khi hầu hết các vụ lừa đảo đều mang tính điển hình. Hãy xem xét các trường hợp điển hình nhất:
Công ty gioăng
Chúng được cấp cho người thân hoặc bạn bè của giám đốc được thuê. Các khoản chiết khấu và hoãn trả mà đối tác giả mạo nhận được được chứng minh bằng độ tin cậy của nó. Chỉ trong vài năm, người quản lý có thể chuyển toàn bộ hợp đồng của người sử dụng lao động sang “giúp đỡ” các công ty. Trong thực tế của chúng tôi, đã xảy ra trường hợp các nhà quản lý cấp cao của một công ty thương mại tổ chức một cửa hàng trực tuyến bán sản phẩm của chủ lao động của họ với giá bán phá giá. Một sự cố đã giúp ngăn chặn vụ lừa đảo: tổng giám đốc phát hiện trên trang web của một cửa hàng lạ sản phẩm hoàn toàn trùng khớp với dòng sản phẩm của công ty mình. Tuy nhiên, không thể chứng minh một cách hợp pháp tội lỗi của những kẻ tấn công.
Để ngăn chặn những trường hợp như vậy, bạn cần tuân thủ tuân theo các quy tắc:
1. Trong Điều lệ công ty, lao động hoặc hợp đồng dân sự với các nhà quản lý cấp cao, cần đưa ra hạn chế tham gia vào hoạt động của các công ty và nhà cung cấp cạnh tranh trong toàn bộ thời gian làm việc và ít nhất ba năm sau khi chấm dứt hợp đồng lao động
2. Khi thuê một người quản lý, bạn nên thu thập thông tin về người thân và người quen trực tiếp của anh ta và kiểm tra định kỳ xem họ sở hữu công ty nào.
3. Không làm việc với các công ty không tiết lộ người thụ hưởng
4. Thường xuyên thay đổi nhà cung cấp và trưởng bộ phận mua bán, tổ chức ủy ban mua hàng (nếu có thể, trực tiếp lãnh đạo) và nghiêm cấm việc chiết khấu, trả chậm khi chưa được sự đồng ý của chủ sở hữu.
5. Cá nhân kiểm tra báo cáo bán hàng, giới thiệu trách nhiệm cá nhân của người quản lý trong việc cung cấp hàng hóa cho các công ty không uy tín, tiến hành đối chiếu với đối tác mỗi quý một lần, hướng dẫn những người không liên quan đến bộ phận bán hàng ký vào biên bản đối chiếu. Sử dụng phương pháp “người mua sắm bí mật” - mua sản phẩm từ công ty của bạn dưới danh nghĩa khách hàng, đưa ra cho người quản lý những điều kiện “đặc biệt”.
Công ty nhân bản
Nếu bạn trao cho giám đốc mọi quyền lực trong công ty thì gần như không thể chống lại được hành vi gian lận. Đây là một ví dụ. Năm 2006, một doanh nhân người Anh đã mở chi nhánh của một công ty quốc tế lớn ở Nga, đứng đầu chi nhánh này là một người quản lý xuất thân từ một gia đình người Anh có danh tiếng tốt. Bốn năm sau, người quản lý đột nhiên từ chối cung cấp cho người chủ các báo cáo về hoạt động của công ty, đồng thời thông báo cho ông qua điện thoại về việc ông bị sa thải. Người chủ vội vã sang Nga và phát hiện ra rằng giám đốc đã đăng ký một công ty ở nước ngoài, nơi ông ta chuyển toàn bộ nhân viên và hợp đồng với khách hàng. Việc ra tòa chẳng dẫn đến điều gì, việc kinh doanh thua lỗ.
Như trường hợp trước, việc hạn chế sự tham gia của người quản lý cấp cao vào hoạt động của đối thủ cạnh tranh và nhà cung cấp, từ chối làm việc với các công ty không tiết lộ người thụ hưởng, thu thập dữ liệu về người thân của người quản lý và từ chối ủy quyền hoàn toàn sẽ giúp ngăn ngừa những sự cố như vậy. , như trong trường hợp trước.
Hối lộ
Tội hối lộ thương mại (Điều 204 Bộ luật Hình sự Liên bang Nga) có thể bị phạt tù đối với cả người đưa - lên đến ba năm và người nhận - lên đến bảy năm, nhưng ở nước ta điều này hiếm khi được sử dụng. Các chủ sở hữu công ty đang âm thầm loại bỏ những kẻ lừa đảo, nhiều người thường chấp nhận việc lại quả khi bán sản phẩm của họ và cấp dưới coi tín hiệu này là sự cho phép.
Các biện pháp sau đây sẽ giúp khắc phục hiện tượng lại quả:
1. Cảnh báo toàn thể nhân viên về việc cấm lại quả, hối lộ
2. Trả trực tiếp cho chủ sở hữu của các công ty đối tác một khoản tiền thưởng retro như một sự thay thế chính thức cho một khoản lại quả
3. Thảo luận cá nhân về việc từ chối hoàn toàn việc lại quả với chủ sở hữu của các công ty đối tác, đồng thời đưa vào một điều khoản trong tất cả các hợp đồng về việc từ chối hoàn toàn thông lệ này.
Dịch vụ hư cấu
Tổng giám đốc có thể ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với số tiền đáng kể với một công ty thân thiện và sau khi ông bị sa thải, bạn sẽ phải trả hết các khoản nợ cho công ty này.
Để ngăn chặn điều này xảy ra:
1. Ghi vào Điều lệ công ty và hợp đồng lao động Với Tổng giám đốc những hạn chế không cho phép anh ta thực hiện các giao dịch liên quan đến dịch vụ vô hình, các khoản vay, giao dịch với bất động sản và tài sản cố định, cũng như các giao dịch khác vượt ra ngoài hoạt động kinh doanh thông thường mà không có sự chấp thuận của chủ sở hữu.
2. Đề cập đến những hạn chế này trong tất cả các hợp đồng cũng như trên trang web của công ty
Làm thế nào để tránh trở thành nạn nhân của những kẻ lừa đảo
Tóm lại, đây là một số quy tắc chung giúp ngăn chặn gian lận của người quản lý cấp cao được thuê:
Động lực và sự minh bạch
Một trong những phương pháp hiệu quả nhất để chống gian lận là ví dụ cá nhân không khoan dung đối với lợi ích bất chính. Ký kết hợp đồng, tuyển dụng nhân viên, thanh toán thuế phải minh bạch và hợp pháp. Nếu một công ty được sự đồng ý của chủ sở hữu thực hiện thủ tục hải quan “xám”, “một ngày”, “bỏ ra” và “rút tiền” thì giám đốc và nhân viên sẽ coi đây là bình thường chứ không phải tội phạm.
Dịch vụ an ninh
Việc phân bổ từ 5% đến 15% tổng doanh thu để đảm bảo an ninh cho một công ty được coi là thông lệ trên thế giới. Thiết lập giám sát liên tục tất cả dữ liệu nội bộ, tìm kiếm và xác minh thông tin về khách hàng, nhà thầu và nhà cung cấp, cài đặt hệ thống ngăn ngừa mất dữ liệu (DLP) để bảo vệ thông tin của công ty khỏi bị rò rỉ hoặc trộm cắp, đồng thời phân tích hiệu quả của nhân sự.
Các biện pháp tổ chức và hoạt động
Chia quyền hạn của người quản lý thành nhiều phần, thực hiện luân chuyển nhân viên, điều này sẽ giúp ngăn ngừa khả năng thông đồng giữa nhân viên và khách hàng-nhà cung cấp. Phạt tiền vi phạm hướng dẫn nội bộ và các quy tắc. Chúng ta không nên quên các cuộc thanh tra công ty dưới danh nghĩa đối tác và khách hàng, cũng như các cuộc thanh tra cá nhân của chủ sở hữu những nơi đáng ngờ và “nút cổ chai”, nơi khó kiểm soát hoàn toàn tình hình - văn phòng đại diện khu vực, doanh số bán hàng tại hiện trường, như cũng như các giao dịch lớn.
Một số chủ sở hữu tin rằng vấn đề gian lận có thể được giải quyết bằng cách chuyển nhượng cổ phần trong công ty cho người quản lý được thuê hoặc bằng cách ký kết một thỏa thuận quyền chọn. Tuy nhiên, điều này thường chỉ làm phức tạp thêm tình hình: nếu số cổ phần được chuyển nhượng trong công ty nhỏ, nó có thể gây ra sự bất bình trong người và không ai sẵn sàng chia tay với số cổ phần lớn. Điều chính là phải hiểu rằng việc đưa người quản lý vào số các chủ sở hữu công ty là một quá trình không thể đảo ngược. Cần nhớ rằng việc chuyển nhượng cổ phần trong công ty cổ phần ít rủi ro hơn việc chuyển nhượng cổ phần trong công ty TNHH. Cổ đông có tỷ lệ sở hữu dưới 10% sẽ không thể gây bất tiện đáng kể cho xã hội, vì khó có thể làm gì với số cổ phiếu đó ngoài việc bán chúng. Chủ sở hữu cổ phần ở bất kỳ quy mô nào trong LLC có quyền truy cập vào tất cả thông tin trong công ty và cũng có thể nộp đơn xin rút khỏi công ty và yêu cầu thanh toán giá trị cổ phiếu.
Không thể bảo vệ bản thân khỏi gian lận 100%, nhưng bạn có thể giảm thiểu rủi ro. Nguyên nhân xảy ra hành vi gian lận, theo lý thuyết của Donald Cressy, là ba điều kiện: sự cần thiết hoặc áp lực của hoàn cảnh (động cơ), cơ hội (cơ hội) và sự biện minh hay biện minh (hợp lý hóa). Nhiệm vụ của chủ sở hữu là cố gắng tạo điều kiện để giám đốc không có cơ hội hoặc lý do để thực hiện hành vi gian lận.
Bộ Đại học và Trung học giáo dục đặc biệt Liên Bang Nga
Đại học Kinh tế và Thương mại Nhà nước Nga
Viện Kemerovo (Chi nhánh)
Phòng kế toán và kiểm toán
Bài kiểm tra
Về chủ đề: “Các loại gian lận trong hoạt động kinh doanh”
Hoàn thành:
sinh viên năm thứ 3
Khoa Quản lý
Nhóm SMZ-061
Kolpkov A.S.
Đã kiểm tra:
Formulavich Ya.V.
Kemerovo 2009
Giới thiệu
1. Gian lận là gì và nó xảy ra ở những phân khúc thị trường nào.
2. Đối tượng, đối tượng lừa đảo.
3. Hình thức, phương thức, phương thức gian lận.
Thư mục
Giới thiệu
Công trình này khám phá gian lận như một hiện tượng đặc biệt trong xã hội. Tất cả chúng ta đều gặp phải sự lừa dối và dối trá trong cuộc sống hàng ngày, cả trên đường phố lẫn khi giao tiếp với những người thân yêu. Tại đây, bạn sẽ tìm thấy các phương pháp gian lận và các loại gian lận, cũng như các kỹ thuật cho phép bạn tránh chúng. Chúng tôi đang trong quá trình phát triển không ngừng. Vật liệu mới được thêm vào và vật liệu cũ được làm lại khi cần thiết.
Chúng tôi cố gắng chỉ ra tất cả các nguồn thông tin để bạn có thể tham khảo và nghiên cứu chi tiết hơn những gì bạn quan tâm. Phần lớn cũng được lấy từ kinh nghiệm cá nhân, của bạn và bạn bè của bạn.
Những kẻ lừa đảo có thể rình rập bạn ở khắp mọi nơi. Hãy cẩn thận! Nhưng không đến mức hoang tưởng. Nó cũng cần thiết để tin tưởng mọi người.
1. Gian lận là gì và nó xảy ra ở những phân khúc thị trường nào?
Lừa đảo là tội phạm do nạn nhân tự nguyện chuyển một phần tài sản vật chất của mình dưới một hình thức nào đó cho kẻ lừa đảo.
Trong nền kinh tế thị trường tự do, tinh thần kinh doanh là một loại hành vi đổi mới nhằm tổ chức và thực hiện các dự án và hoạt động rủi ro trong điều kiện không chắc chắn và cạnh tranh, chịu trách nhiệm về kết quả và hậu quả của các quyết định được đưa ra.
Dựa trên cách giải thích này về tinh thần kinh doanh, một trong những lựa chọn để xác định gian lận có thể được hình thành thông qua các đặc điểm của tinh thần kinh doanh.
Lừa đảo là một loại hình kinh doanh trong đó bản tính doanh nhân nhằm mục đích lừa dối và tự biện minh cho hành vi lừa dối; môi trường thị trường với những cơ hội rộng lớn dẫn đến các hành động trong lĩnh vực có thể xảy ra lừa dối; đạo đức kinh doanh đề cập đến hành vi lừa dối đối tác hoặc đối thủ cạnh tranh.
Như vậy hóa ra là hoạt động kinh doanh trở thành lừa đảo khi kiến thức cá nhân của doanh nhân bao gồm cả việc biết cách thực hiện hành vi lừa đảo.
Các chức năng kinh doanh trong trường hợp gian lận được ngụy trang dưới hình thức kinh doanh được thực hiện trong các phân khúc thị trường sau:
1. Tìm kiếm nguồn lực kinh tế
2. Phát minh ra các nguồn lực kinh tế mới
3. Tích lũy và tập trung nguồn lực
4. Hình thành các điều kiện thị trường thuận lợi
5. Tìm kiếm thông tin nhanh chóng
2. Đối tượng và đối tượng của gian lận.
Đối tượng lừa đảo được hiểu là một người hoặc một nhóm người cố tình lừa dối người khác để chiếm đoạt trái phép giá trị của đối tượng lừa đảo. Nạn nhân của hành vi lừa đảo là mục tiêu của hành vi lừa đảo và là một bên của hành vi lừa đảo.
Một kẻ lừa đảo thành công tức là. người đáng sợ có thể là người có những phẩm chất trí tuệ, tâm lý và đạo đức nhất định. Ở dạng tổng quát nhất, mô hình các thuộc tính đó chứa 6 phần tử:
· Mong muốn làm giàu nhanh chóng
· Thiên nhiên ban tặng sức hấp dẫn
· Trí tuệ tổ hợp mạnh mẽ
· Sự đồng cảm, tức là khả năng cảm nhận
· Ý thức vượt trội phát triển cao
· Thái độ đối với việc vi phạm pháp luật
Về nguyên tắc, bất kỳ ai cũng có thể là mục tiêu của lừa đảo, nhưng người có nhiều khả năng nhất là người:
· Nhanh chóng và không có nỗ lực nhiều trở nên giàu
· Người dễ bị nạn nhân
· Nạn nhân của lừa đảo thường là những người thiếu hiểu biết
· Nạn nhân của lừa đảo là người có nhu cầu sống có niềm tin vào con người
· Là người cực kỳ phụ thuộc vào việc đưa ra bất kỳ quyết định nào về quan điểm, ý kiến, quan điểm của người khác và hoàn cảnh bên ngoài.
3. Các loại, phương pháp và phương pháp gian lận.
Gian lận ngân hàng và biện pháp phòng chống
TRONG khu vực ngân hàng Tình trạng lạm dụng của nhân viên khá phổ biến. Có nhiều cách gian lận trong lĩnh vực này. Thực tiễn thế giới cho thấy lạm dụng xảy ra thường xuyên hơn ở các ngân hàng nhỏ so với các ngân hàng lớn. Điều này chủ yếu là do một người kết hợp nhiều vị trí trong các ngân hàng nhỏ, khiến cho việc trộm cắp có thể xảy ra với tư cách là nhân viên thu ngân, sau đó giấu kín với tư cách là nhân viên kế toán.
Hầu hết các ngân hàng trong nước đều nhỏ so với tiêu chuẩn thế giới. Bên cạnh đó, kinh doanh trong nướcĐất nước hiện đang trải qua giai đoạn hình sự hóa cao, và các ngân hàng nhỏ dễ bị ảnh hưởng bởi các cấu trúc tội phạm hoặc thậm chí do chúng tạo ra. Việc khách hàng vay tiền mà không có ý định trả lại là điều khá phổ biến. Nhân viên ngân hàng, những người có mức lương thấp theo tiêu chuẩn thế giới, thường bị hối lộ. Có rất nhiều ngân hàng “bỏ túi” tập trung phục vụ người sáng lập. Những người sáng lập như vậy thường được cho vay gần như miễn phí, việc trả nợ không được giám sát đặc biệt cẩn thận.
Gần đây, ở Nga, Belarus và các nước vùng Baltic, chính những người sáng lập đã phá sản số lượng đáng kể các ngân hàng nhỏ. Kế hoạch này là tiêu chuẩn: sau khi đăng ký ngân hàng, các khách hàng mới đã bị thu hút, những người chuyển sang dịch vụ thanh toán và tiền mặt tại ngân hàng đã thành lập hoặc gửi tiền vào ngân hàng đó, và các nguồn lực cho vay liên ngân hàng đã được thu hút tích cực. Sau khi tích lũy được một số tiền khá lớn trong ngân hàng, những người sáng lập ngân hàng đã nhận được những khoản vay đặc biệt lớn, khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán. Sau đó, những người sáng lập đã rời bỏ cuộc chơi (nếu họ có thời gian) và các khách hàng bên thứ ba của ngân hàng bị thua lỗ.
Lạm dụng có thể xảy ra ở nhiều bộ phận của ngân hàng. Hãy xem xét các phương pháp gian lận chính có thể xảy ra trong các bộ phận ngân hàng.
Các loại gian lận. Các phương pháp chống gian lận tiền mặt và thanh toán
Để giảm thiểu khả năng gian lận tại trung tâm tiền mặt và thanh toán của ngân hàng và giảm số lượng các phương thức gian lận, cần:
1. Thực hiện kiểm đếm tiền mặt không báo trước thường xuyên cả ở máy tính tiền và kho tiền.
2. Công việc của quầy thu ngân càng ít liên quan đến hoạt động kế toán ngân hàng càng tốt.
3. Nhân viên thu ngân không được tham gia vào việc soạn thảo các thỏa thuận tiền gửi hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi.
4. Chỉ nhân viên thu ngân mới được xử lý tiền mặt. Nếu một thanh tra viên hoặc kiểm toán viên kiểm tra máy tính tiền được phép truy cập vào tiền thì nhân viên quầy thu ngân phải tổ chức kiểm soát anh ta.
5. Nhân viên thu ngân không được phép điền giấy tờ cho khách hàng. Nếu khách hàng có trình độ học vấn kém hoặc bị bệnh, một nhân viên đặc biệt không liên quan đến dịch vụ thanh toán và tiền mặt.
6. Tất cả các giao dịch qua thủ quỹ phải được xác định chính xác là đã vượt qua quá trình xử lý nghiệp vụ của thủ quỹ. Tất cả số tiền được gói phải được đánh dấu bằng tên của nhân viên thu ngân và ngày tiền được đặt vào gói.
7. Việc lưu trữ sổ tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, bản sao thỏa thuận tiền gửi của khách hàng, v.v. là không thể chấp nhận được, ngay cả khi khách hàng yêu cầu. từ một nhân viên trung tâm thanh toán tiền mặt.
8. Nghiêm cấm để số tiền mặt lớn trước mặt khách hoặc nhân viên ngân hàng là người lạ đến quầy thu ngân. Có khá nhiều thủ đoạn nhằm đánh lạc hướng nhân viên thu ngân và “câu” tiền.
9. Tất cả các lô hàng Tiền bạc phải được một quan chức xác minh để các chuyển tiền giả không thể được sử dụng cho hoạt động “chồng chéo”.
10. Số tiền thiếu, thừa trên sổ kế toán phải được phản ánh ngay vào sổ kế toán tổng hợp.
11. Khiếu nại của khách hàng về trung tâm thanh toán tiền mặt sẽ được xem xét bởi một quan chức không liên quan trực tiếp đến nhân viên của cơ cấu được chỉ định.
Phương thức lừa đảo: TÔI RẤT TUYỆT VỜI!
Một quý ông đáng kính đến công ty và nói chuyện, từ đó thấy rõ rằng Tổng thống Ukraine là của ông ấy. bạn tốt nhất, Thủ tướng Nga đích thân tư vấn cho ông, và người quản lý cung ứng mà ông biết rất yêu mến ông. Sau đó, bạn được mời thực hiện một hoặc một giao dịch thương mại khác. Để làm được điều này, bạn chỉ cần đưa tiền cho Các hoạt động chungđể đổi lấy sự bảo lãnh của chính phủ từ một trong ba nước láng giềng. Họ cũng sẽ cho bạn thấy những sự đảm bảo, được làm thủ công nhưng khá tốt. Tất nhiên đây là một kiểu lừa đảo dễ dàng.
Trong tình huống này, chúng tôi không khuyên bạn nên đuổi ngay vào cổ du khách. Anh ta thường được thông tin đầy đủ về các hoạt động trong lĩnh vực mà anh ta đang đề nghị giao dịch. Anh ta nên được thẩm vấn cẩn thận. Thỏa thuận này có thể sẽ khá hiệu quả. Điều duy nhất anh thiếu, mặc dù có tình bạn với các chủ tịch và giám đốc cung ứng, là tiền. Hứa với anh ta một tỷ lệ hoa hồng khiêm tốn - và rất có thể anh ta sẽ đồng ý.
CÁC CÁCH LỪA ĐẢO CỦA ĐỐI TÁC VÀ CÁCH TRÁNH CHÚNG
Gợi ý phương pháp phổ quát, việc bảo vệ đối tác khỏi gian lận một cách đáng tin cậy là điều không thể do có nhiều loại gian lận và kỹ thuật gian lận khác nhau. Nhưng quan trọng nhất là các phương pháp bảo vệ chống lại những kẻ lừa đảo sau đây:
Đừng vội chia tay bằng tiền của chính mình. Cố gắng chỉ thanh toán tiền hàng sau khi chúng được giao cho bạn. Biện pháp cuối cùng là phát hành thư tín dụng với các điều kiện thuận lợi để tiết lộ (sau khi giao hàng).
Gian lận trong kinh doanh ngày nay là một hiện tượng rất phổ biến và gây đau đớn cho các doanh nhân, chủ doanh nghiệp và các công ty. Tôi viết cuốn sách này, cùng với nhiều lý do khác, bởi vì bản thân tôi đã nhiều lần thấy mình là nạn nhân của những kẻ lừa đảo. Tôi nghĩ sự thiếu hiểu biết của tôi về những điều đáng biết đã đóng một vai trò quan trọng trong việc này. Đọc cuốn sách này. Nó sẽ giúp bạn ít bị lừa đảo hơn.
III Các loại gian lận trong kinh doanh (gian lận doanh nghiệp)
Chúng ta hãy xem xét một số loại gian lận kinh doanh (các loại gian lận trong công ty), sử dụng tài liệu từ trang web Luân Đôn của Cục Phòng chống Lừa đảo Quốc gia (NFIB).
Ảnh từ nguồn trong thư mục
3.1 Lừa đảo thông qua việc giành quyền kiểm soát tài khoản và “bằng ứng dụng”
Lừa đảo bằng cách giành quyền kiểm soát tài khoản
Việc chiếm đoạt tài khoản có thể xảy ra khi kẻ lừa đảo hoặc tội phạm máy tính xuất hiện với bạn như một khách hàng thực sự, giành quyền kiểm soát tài khoản của bạn và sau đó thực hiện các giao dịch trái phép. Những kẻ lừa đảo có thể lấy được bất kỳ tài khoản nào thông qua ngân hàng, thẻ tín dụng, email, v.v.
Những kẻ lừa đảo thường có được tài khoản ngân hàng trực tuyến thông qua lừa đảo, phần mềm gián điệp hoặc phần mềm độc hại. Đó là một hình thức tội phạm internet hoặc tội phạm máy tính.
Gian lận đã được thực hiện nếu bạn bị mất tiền.
Lừa đảo "ứng dụng"
Khi một tài khoản được mở bằng các tài liệu giả mạo hoặc bị đánh cắp không đứng tên họ, những kẻ lừa đảo sẽ sử dụng tài khoản của người khác để rút tiền mặt, lấy tín dụng hoặc thực hiện các hành vi lừa dối khác.
Ngăn chặn hành vi trộm danh tính có thể ngăn chặn gian lận ứng dụng. Biết thông tin bạn cần để bảo vệ chính mình. Giữ dữ liệu của bạn ở chế độ riêng tư và giữ tài liệu bí mật ở nơi an toàn. Nếu bạn không cần một lá thư hoặc tài liệu nữa, hãy loại bỏ nó; chỉ cần xé nó ra và cho vào giỏ, hoặc thậm chí đốt nó. Luôn theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính và các khoản vay của bạn.
Bạn có thể nhận được thư hoặc email xác nhận rằng bạn đã nhận được thẻ hoặc khoản vay mới mà bạn chưa đăng ký. Bạn thanh toán cho một thuê bao hoặc ghi nợ trực tiếp mà bạn không biết, chẳng hạn như sử dụng điện thoại di động mà bạn không sở hữu.
Nếu bạn là nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính, bạn có thể là nạn nhân của một trò lừa đảo “ứng dụng”; thông tin chi tiết của bạn có thể bị đánh cắp và được sử dụng để mở một tài khoản mới đứng tên bạn.
Tài khoản giả thường được mở tại ngân hàng hoặc công ty thẻ tín dụng. đường tắt Kẻ lừa đảo truy cập vào quỹ bằng cách sử dụng dữ liệu của nạn nhân.
Nhưng những kẻ lừa đảo cũng có thể sử dụng dữ liệu để mở tài khoản dưới tên của bạn, chẳng hạn như hợp đồng mua bán. điện thoại di động, việc sử dụng nó sau đó sẽ được thanh toán dưới tên của bạn.
Lừa đảo ứng dụng khác với lừa đảo sử dụng tài khoản của bạn. Trong trường hợp này, bọn tội phạm sử dụng dữ liệu của bạn để khởi chạy các tài khoản hoàn toàn mới, trong khi trong trường hợp gian lận tài khoản, bạn đã tự cung cấp dữ liệu. Sự khác biệt là nạn nhân có thể hoàn toàn không biết về trò lừa đảo ứng dụng vì tài khoản đã được mở mà họ không hề hay biết.
3.2 Lừa đảo phá sản trong cá cược, cờ bạc
Lừa đảo phá sản
Lừa đảo phá sản và mất khả năng thanh toán có thể liên quan đến các công ty giao dịch gian lận ngay trước khi họ bị tuyên bố là công ty phá sản hoặc công ty phượng hoàng.
Công ty phượng hoàng là một công ty được thành lập sau khi một công ty tuyên bố mất khả năng thanh toán, công ty mớiđược tạo ra chỉ sau một đêm với các thuộc tính giống nhau nhưng không chịu trách nhiệm về những tổn thất của hoạt động kinh doanh trước đó vì chúng dường như là các thực thể khác nhau.
Gian lận về phá sản và mất khả năng thanh toán cũng bao gồm giao dịch bất hợp pháp khi doanh nghiệp bị đình chỉ hoặc không đủ tiêu chuẩn. Phá sản mô tả tình trạng tài chính của một người. Nạn nhân của việc phá sản và gian lận mất khả năng thanh toán thường là các doanh nghiệp cung cấp tín dụng cho người bị phá sản, chẳng hạn như các công ty kinh doanh thẻ tín dụng và các công ty tín dụng. Gian lận đã được thực hiện nếu tiền bị mất.
Lừa đảo trong cá cược và cờ bạc
Lừa đảo cá cược và cờ bạc xảy ra khi bạn được cung cấp thông tin nội bộ hoặc các hệ thống được cho là điên rồ sẽ đảm bảo cho bạn lợi nhuận từ cờ bạc - đua ngựa, bóng đá hoặc các sự kiện thể thao khác nhau.
Hãy cẩn thận với bất kỳ kế hoạch nào đảm bảo bạn sẽ thắng; cờ bạc, về bản chất, đặt tiền vào một kết quả không xác định. Đừng đấu giá thay cho người khác, đặc biệt là người mà bạn không biết. Hãy tự hỏi tại sao ai đó lại bán bí mật của họ nếu họ có kiến thức. Nếu điều đó nghe có vẻ quá tốt để có thể là sự thật thì có lẽ là không.
Làm thế nào điều này xảy ra? Bạn nhận được một tập tài liệu bóng bẩy giới thiệu bạn với một người trong cuộc thể thao có thành tích thắng cược. Bạn được yêu cầu trả trước phí đăng ký để có thể nhận được thông tin bí mật mang lại lợi ích cho bạn. Bạn được thông báo rằng người chơi không thể tự đặt cược vì họ đã được nhà cái biết đến; bạn và những người khác giống như bạn cần họ thay mặt họ đấu thầu.
Bạn được cung cấp thông tin nội bộ tập trung vào đua ngựa nhưng có thể bao gồm cá cược vào bất kỳ môn thể thao nào. Những kẻ lừa đảo không có thông tin nội bộ hoặc hệ thống chưa từng có để đảm bảo thắng cược và bạn sẽ không thể tăng cơ hội chiến thắng thông qua các âm mưu này.
Trong một số trường hợp, những kẻ lừa đảo sẽ sử dụng những tuyên bố sai sự thật từ những người khác mà họ cho rằng đã tự mình đưa ra lời khuyên hoặc đưa ra ví dụ về các cuộc đua mà họ luôn đúng. Bạn sẽ được yêu cầu trả phí đăng ký để gửi cho bạn thông tin được cho là bí mật.
Bạn có thể được đặt cược miễn phí để bắt đầu - đây là đặt cược vào đội được yêu thích nhất hoặc đặt cược từ những lời khuyên bí mật dành cho các nạn nhân khác về tất cả các kết quả có thể xảy ra khác trong cùng một cuộc đua hoặc sự kiện, do đó chỉ cần thực hiện một nạn nhân chiến thắng đã nhầm tưởng rằng hệ thống đang hoạt động.
Những kẻ lừa đảo sẽ giữ lại khoản trả trước, tiền đặt cược hoặc đăng ký của bạn và sẽ cắt liên lạc với bạn nếu tiền cược của bạn thua. Điều này trái với quy tắc đua tranh dành cho những người trong ngành truyền thông tin bí mật, vì vậy khó có khả năng bất kỳ ai có thông tin nội bộ sẽ quảng cáo thông tin đó.
3.3 Danh bạ doanh nghiệp và lừa đảo xuất bản
Lừa đảo danh bạ doanh nghiệp
Gian lận danh bạ doanh nghiệp xảy ra khi doanh nghiệp của bạn được cung cấp quảng cáo miễn phí qua thư, email hoặc fax nhưng sau đó lại bị tính phí dịch vụ.
Tự bảo vệ mình. Đào tạo đồng nghiệp của bạn. Nhân viên xử lý thông tin liên lạc bên ngoài phải sẵn sàng thách thức các cuộc gọi, thư từ và hóa đơn. Nếu bạn nhận được một lời đề nghị, hãy nghiên cứu. Thư mục có hợp pháp không? Công ty có cung cấp cho bạn danh sách đã đăng ký với bất kỳ cơ quan thương mại nào không?
Kiểm tra mọi thứ bạn có liên quan đến thư mục. Đừng thanh toán hóa đơn mà không hỏi; những kẻ lừa đảo muốn bạn tin rằng bạn sẽ nhầm danh sách của họ với một phần danh sách thư mục của công ty bạn.
Làm thế nào điều này có thể xảy ra? Bạn nhận được một cuộc gọi yêu cầu bạn xác minh thông tin công ty của bạn cho một dịch vụ thư mục. Bạn nhận được một biểu mẫu cung cấp danh sách, biểu mẫu này phải được hoàn thành và gửi lại cho người gửi, người gọi hỏi bạn có muốn được liệt kê hay không. Bạn ký vào yêu cầu cuối cùng của công ty bạn về một danh sách các thư mục mà bạn không nhớ.
Làm thế nào điều này có thể xảy ra? Những kẻ lừa đảo gửi thư, email hoặc fax biểu mẫu cho một công ty, cung cấp danh sách miễn phí trong danh bạ doanh nghiệp, trong danh bạ hoặc trực tuyến. Bạn được yêu cầu trả lại biểu mẫu ngay cả khi bạn không muốn đặt hàng, nhưng một con tem nhỏ ghi rõ rằng bằng cách trả lại biểu mẫu, bạn đã cam kết thực hiện đơn đặt hàng và sẽ bị tính phí cho các mục nhập danh mục.
Đây là một loại lừa đảo lừa đảo hoặc lừa đảo xuyên tạc: thư mục có thể không được biết đến nhiều như tuyên bố hoặc có thể có rất ít bản sao được lưu hành và trong một số trường hợp thậm chí có thể không tồn tại. Sau đó, công ty của bạn được cung cấp một hóa đơn giả, những kẻ lừa đảo hy vọng số tiền sẽ được trả cho họ mà không cần hỏi họ. Nếu công ty của bạn yêu cầu hóa đơn, nhà xuất bản hư cấu có thể cố gắng đóng giả là cơ quan đòi nợ và gửi thư đe dọa.
Đăng bài lừa đảo
Kiểu lừa đảo này xảy ra khi những người gọi ngẫu nhiên liên hệ với các doanh nghiệp và bán không gian quảng cáo trên một ấn phẩm không có thật vì một lý do có vẻ chính đáng. Người nhận cuộc gọi có ấn tượng rằng nhà xuất bản đang cộng tác với các tổ chức từ thiện, dịch vụ địa phương chăm sóc khẩn cấp, phòng chống tội phạm hoặc các cộng đồng cao quý khác. Đôi khi người gọi sẽ nói rằng doanh nghiệp đã đặt hàng trước đó hoặc thậm chí có người trong doanh nghiệp đã đồng ý lấy đi không gian quảng cáo. Kẻ lừa đảo cũng có thể gửi hóa đơn bất kể nạn nhân có đồng ý chấp nhận không gian quảng cáo hay không. Họ có thể theo dõi các hóa đơn với lời đe dọa hành động pháp lý. Hãy cẩn thận với những người tự nhận mình là một trong những đối tượng sau:
Hội từ thiện. Dịch vụ cứu hộ. Dịch vụ 999. Các dự án phục hồi chức năng. Loại lừa đảo này hiện đang hướng tới những kẻ lừa đảo giả làm thừa phát lại và sử dụng chiến thuật gây áp lực bằng cách yêu cầu nạn nhân phải gửi tiền thông qua tòa án. Sau đó, nạn nhân chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng của nghi phạm, ngay cả khi họ không chắc mình đã từng đồng ý quảng cáo trên tạp chí hay chưa. Xin vui lòng không gửi tiền cho những kẻ lừa đảo này. Gian lận đã được thực hiện nếu tiền bị mất.
3.4 Gian lận xác minh. Lừa đảo tên miền
Gian lận xác minh
Khi ai đó đưa cho bạn tấm séc, họ biết bạn có thể thanh toán bằng tiền mặt. Những kẻ lừa đảo đã làm mọi thứ hoặc làm giả nó để ngân hàng không chấp nhận séc. Cuối cùng, bạn sẽ để lại mọi thứ bạn đã trả cho tấm séc trong túi của kẻ lừa đảo.
Chỉ chấp nhận séc từ những người bạn biết và tin tưởng. Yêu cầu một cơ hội để xem xét những cách khác các khoản thanh toán yêu cầu số tiền khác nhau. Luôn sử dụng bút khi ký séc. Viết rõ ràng và ghi chú vào tất cả các khoảng trống.
Tìm kiếm dấu hiệu của một vấn đề. Có thể có điều gì đó đáng ngờ về bản thân tấm séc hoặc dòng chữ viết trên đó. Hãy kiểm tra nó. Giả sử bạn được giao một tấm séc có số tiền nhiều hơn thỏa thuận và bạn được yêu cầu đổi nó.
Làm thế nào điều này có thể xảy ra? Những kẻ lừa đảo có thể sử dụng một trong nhiều phương pháp để thanh toán séc giả. Việc thanh toán cho bạn số tiền trên séc của họ sẽ không hiển thị trong tài khoản của bạn nên họ có thể tính phí hàng hóa, tiền mặt hoặc dịch vụ cho bạn mà không phải trả lại tiền cho bạn. Họ có thể sử dụng séc giả do kẻ lừa đảo tạo ra để trông có vẻ như thật hoặc séc giả là thật nhưng bị đánh cắp từ người khác có chữ ký giả mạo.
Ngoài ra, họ có thể cung cấp cho bạn một tấm séc đã bị giả mạo theo một cách nào đó, chẳng hạn như các tính năng bảo mật bị giả mạo, khiến nó có vẻ tốt với bạn nhưng sẽ bị ngân hàng từ chối. Trong một số trường hợp, họ có thể sử dụng mực dễ phai khi viết séc, do đó số tiền hoặc chữ ký sẽ biến mất vào thời điểm ngân hàng của bạn xử lý.
Bạn có thể mất nhiều hơn thêm tiền do thanh toán quá mức. Đây là khi ai đó trả tiền cho bạn hoặc doanh nghiệp của bạn bằng séc xấu được viết với giá trị cao hơn giá trị tiền tệ đã thỏa thuận. Họ sẽ cho bạn lý do để viết séc cho số tiền bổ sung và yêu cầu bạn gửi lại cho họ. Nếu bạn đưa số tiền chênh lệch cộng với tiền lẻ cho kẻ lừa đảo bằng tiền mặt thì việc xác minh sẽ không thể thực hiện được và kẻ lừa đảo sẽ cắt đứt mọi liên lạc.
Những kẻ lừa đảo thường sử dụng kỹ thuật trả quá nhiều tiền cho các công việc không có thật hoặc bán quảng cáo rao vặt.
Lừa đảo tên miền
Đây là việc cung cấp cho bạn một địa chỉ trang web và cáo buộc sai sự thật về bạn. Tự bảo vệ mình.
Không trả lời các cuộc gọi ngẫu nhiên khi họ đề nghị mua tên miền. Đừng mua dưới áp lực. Hãy tự nghiên cứu với nhà cung cấp mà bạn biết và tin tưởng. Biết chi phí bao nhiêu để mua một tên miền. Biết ai cung cấp của bạn Tên miền và sẵn sàng tranh chấp mọi hóa đơn từ nhà cung cấp mà bạn không biết.
Bạn bất ngờ nhận được lời đề nghị mua một tên miền mà bạn rất mong muốn. Bạn được thông báo rằng sẽ có người khác mua địa chỉ đó và bạn cần quyết định ngay xem mình có muốn có địa chỉ đó hay không. Cuối cùng, bạn phải thanh toán cho một tên miền mà bạn không sử dụng hoặc từ một nhà cung cấp mà bạn chưa từng mua bất kỳ thứ gì từ đó.
Làm thế nào điều này xảy ra? Những kẻ lừa đảo tìm thấy những tên miền phù hợp với bạn hoặc doanh nghiệp của bạn. Họ sẽ tạo áp lực buộc bạn phải mua nhanh để bạn không có thời gian kiểm tra tính xác thực của chúng hoặc giá trị thực sự của tên miền hoặc thậm chí liệu nó có được rao bán hay không. Họ có thể chấp nhận chi tiết thanh toán của bạn và cắt đứt mọi liên lạc sau đó mà không cung cấp cho bạn miền mà họ đã hứa.
Một số kẻ lừa đảo sẽ gửi hóa đơn giả cho các miền bạn không sở hữu hoặc xem xét các miền bạn sở hữu và làm cho có vẻ như nhà cung cấp thực sự của bạn đang tính phí gia hạn cho bạn.
3.5 Sử dụng tài sản và thông tin.
Lừa đảo tài khoản
Sử dụng tài sản và thông tin
Đây là khi tài sản của tổ chức được sử dụng cho các mục đích không chính thức. Gian lận khai thác tài sản và thông tin có thể bao gồm gian lận của những người cung cấp thông tin cho bên ngoài để trục lợi cá nhân. Loại gian lận này không bao gồm hành vi trộm cắp nội bộ của công ty, chẳng hạn như trộm cắp tài sản cố định.
Lừa đảo tài khoản
Lừa đảo hóa đơn giả xảy ra khi những kẻ lừa đảo gửi hóa đơn đến một công ty yêu cầu thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ.
Hóa đơn có thể cho biết ngày đáo hạn đã qua hoặc bạn có thể bị đe dọa rằng việc không thanh toán sẽ ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của bạn. Trên thực tế, hóa đơn này là giả và dành cho hàng hóa, dịch vụ mà bạn không đặt hàng hoặc không nhận được.
3.6 Gian lận kế toán sai. Cố định gian lận
Gian lận kế toán sai
Gian lận kế toán sai xảy ra khi tài sản của công ty bị thổi phồng hoặc nợ phải trả bị đánh giá thấp nhằm tạo ấn tượng rằng doanh nghiệp có tiềm lực tài chính mạnh hơn thực tế.
Gian lận tài khoản giả liên quan đến việc nhân viên hoặc tổ chức thay đổi, phá hủy hoặc làm xấu đi bất kỳ tài khoản nào; hoặc trình bày tài khoản của một cá nhân hoặc tổ chức theo cách không phản ánh giá trị thực hoặc hiệu quả tài chính của công ty đó.
Kế toán sai có thể xảy ra vì một số lý do:
để có được nguồn tài trợ bổ sung từ ngân hàng; vì mục đích báo cáo lợi nhuận không thực tế;
thổi phồng giá cổ phiếu;
nhằm che giấu tổn thất;
để thu hút khách hàng chứng tỏ họ thành công hơn thực tế;
để nhận được tiền thưởng liên quan đến hiệu suất; để che giấu hành vi trộm cắp.
Dù lý do kế toán sai là gì thì chúng đều được thúc đẩy bởi nhu cầu làm sai lệch hồ sơ, thay đổi số liệu hoặc có thể duy trì hai bộ tài khoản tài chính.
Hoạt động gian lận tài khoản có thể khó phát hiện, đặc biệt nếu bạn điều hành một tổ chức. Một số ví dụ về gian lận kế toán sai bao gồm:
một nhân viên làm tăng chi phí;
khách hàng hoặc nhân viên làm giả tài khoản để lấy cắp tiền;
một nhân viên sử dụng kế toán sai để che đậy tổn thất do giao dịch hoặc hoạt động gian lận.
Nếu bạn không được cảnh báo về vấn đề này, bạn sẽ không biết về bất kỳ tổn thất nào hoặc hoạt động tội phạm đang gây ra chúng.
Ở mức độ cao nhất, gian lận có thể có nghĩa là công ty đã chịu tổn thất tài chính đáng kể và/hoặc đang kinh doanh trong tình trạng mất khả năng thanh toán.
Phải làm gì nếu bạn là nạn nhân của một vụ lừa đảo giả?
Kế toán sai là một tội hình sự. Vì vậy, cần phải liên hệ với cơ quan có thẩm quyền, không quan trọng chúng ta đang nói về số tiền bị đánh cắp là bao nhiêu.
Tổ chức của bạn cũng có thể muốn xem xét thực hiện các bước để bù đắp mọi tổn thất từ những nhân viên có hành vi gian lận. Bạn cần tìm hiểu bản chất và mức độ của bất kỳ tổn thất nào. Việc này có thể được thực hiện bởi kế toán viên của bạn hoặc chuyên gia tư vấn bên ngoài, nhưng đừng đợi cho đến khi họ hoàn thành công việc rồi mới báo cáo hành vi gian lận của họ.
Bảo vệ bạn khỏi gian lận kế toán sai lầm. Tổ chức của bạn có thể thực hiện các bước sau để bảo vệ mình khỏi việc hạch toán sai:
đưa ra thảo luận;
kiểm soát quyền truy cập vào các tòa nhà và hệ thống bằng cách sử dụng nhận dạng và mật khẩu duy nhất;
hạn chế và giám sát chặt chẽ việc tiếp cận thông tin bí mật;
bảo đảm phân công trách nhiệm rõ ràng, xem xét vấn đề luân chuyển công việc; sử dụng cơ quan, cấp độ chữ ký đa cấp để thanh toán; Đối chiếu thường xuyên các báo cáo ngân hàng và các tài khoản khác; thỉnh thoảng thực hiện các quy trình và thủ tục kiểm toán;
thúc đẩy văn hóa nhận thức về gian lận trong nhân viên; áp dụng và thực hiện chính sách không khoan nhượng đối với hành vi gian lận của nhân viên; chuẩn bị kế hoạch ứng phó rõ ràng trong trường hợp phát hiện gian lận.
Cố định gian lận
Gian lận đường dây cố định hoặc phí bảo hiểm là khi gian lận được thực hiện đối với các công ty điện thoại. Gian lận cố định có thể được thực hiện theo nhiều cách.
Trong một số trường hợp, những kẻ lừa đảo giành được quyền truy cập vào bộ chuyển mạch và bán cho người khác khả năng thực hiện cuộc gọi thông qua bộ chuyển mạch. Đây được gọi là gian lận Quay số thông qua (DTF) hoặc gian lận Truy cập hệ thống nội bộ trực tiếp (DISA).
Gian lận lừa đảo cố định có thể bao gồm gian lận Tỷ lệ đặc biệt, xảy ra khi kẻ lừa đảo tăng đáng kể số lượng cuộc gọi đến số đặc biệt nhằm tăng doanh thu tạo ra từ số đó.
Kẻ lừa đảo không có ý định thanh toán hóa đơn. Hình thức lừa đảo qua đường dây cố định cuối cùng liên quan đến các ứng dụng gian lận. Trong hình thức lừa đảo này, kẻ lừa đảo tự giới thiệu mình dịch vụ điện thoại bằng một cái tên giả và để lại một khoản nợ khó đòi.
3.7 Lừa đảo “Cơ quan Chính phủ”. Gian lận bảo hiểm
Lừa đảo "cơ quan chính phủ"
Những kẻ lừa đảo chính phủ là những kẻ lừa đảo gửi thư hoặc email trang trọng để yêu cầu tiền hoặc thông tin cá nhân. Thư từ tạo ấn tượng rằng họ đến từ một cơ quan chính phủ và ngụ ý rằng họ có một số hình thức quyền lực.
Thư hoặc email có thể thông báo cho bạn rằng bạn phải đăng ký để tuân thủ một số luật - có tính phí.
Hết phần giới thiệu.
Gian lận trong sổ tay này, đúng như tên gọi của nó, sẽ chỉ được xem xét ở cấp độ một thực thể kinh tế - một doanh nghiệp, điều này sẽ giúp các doanh nhân trong nước hệ thống hóa ý tưởng của họ về gian lận trong một công ty cụ thể và học cách giải quyết một số vấn đề với doanh nghiệp của họ. các triệu chứng riêng lẻ. Gian lận được coi là một hiện tượng tổng thể, được hình thành bởi sự tương tác phức tạp giữa các hoàn cảnh kinh tế, tâm lý và xã hội. Cần kết hợp vấn đề gian lận với kiểu cơ cấu tổ chức quản lý doanh nghiệp, hệ thống lưu chuyển chứng từ, tổ chức hồ sơ kế toán và lựa chọn nhân sự của công ty. Việc phân tích bất kỳ khía cạnh nào trong hoạt động của doanh nghiệp cho phép chúng tôi đánh giá tình hình chung trong một tổ chức nhất định và xu hướng tham gia gian lận của tổ chức đó. Hiểu được những khía cạnh này có thể hữu ích cho cả người quản lý doanh nghiệp và đại diện kiểm toán nội bộ, dịch vụ an ninh và nhân sự, vì chúng cho phép giám sát Các tùy chọn khác nhau sự kết hợp của các tình huống tạo cơ hội thực hiện hành vi gian lận (lạm dụng chức vụ, lừa đảo tài chính, v.v.).
Có hai cách để lấy một cách bất hợp pháp thứ gì đó của người khác: hoặc ăn trộm một cách bí mật, ép buộc ai đó đưa nó hoặc lừa họ lừa dối. Chúng ta gọi phương pháp thứ nhất là trộm, cướp, cướp, và phương pháp thứ hai là
Gian lận. Lừa đảo bao hàm sự lừa dối. Thành phần của nó cũng là lòng tham - của cả bản thân kẻ lừa đảo và các nhà đầu tư tìm cách kiếm lợi nhuận lớn bất thường. Một thành phần khác là sự tin tưởng. Sự tự tin
Một trong những điểm chính trong bất kỳ gian lận và lừa dối. Vì từ đặc biệt này xuất phát từ từ “đức tin”, nên không ai có thể bị lừa dối cho đến khi người bị lừa dối tin tưởng kẻ lừa đảo. Không có sự tin tưởng thì không thể có gian lận.
Gian lận, bao gồm sự lừa dối, có thể mất hình dạng khác nhau. Thường có sáu loại của nó
Đầu tiên là tham ô hoặc trộm cắp từ phía nhân viên. Trong trường hợp này, nhân viên lừa dối người sử dụng lao động của mình bằng cách chiếm đoạt tài sản hoặc quỹ của công ty. Việc tham ô hoặc trộm cắp của nhân viên có thể được thực hiện trực tiếp hoặc gián tiếp - với sự giúp đỡ hoặc tham gia của người khác. Trong trường hợp này, chúng tôi muốn nói đến những vụ trộm đó khi một nhân viên ăn trộm tiền từ máy tính tiền hoặc ăn trộm tiền theo cách không dùng tiền mặt hoặc đơn giản là ăn trộm mọi thứ anh ta thích từ nơi làm việc.
Điều này cũng áp dụng cho trường hợp một nhân viên thành lập một công ty vỏ bọc và với tư cách là người quản lý của nó, nhận tiền cho những hàng hóa (dịch vụ) chưa được giao. Với loại tội phạm này, tiền của công ty nạn nhân sẽ được chuyển cho kẻ lừa đảo mà không có sự tham gia có ý thức của bên thứ ba. Về gian lận gián tiếp. Chúng ta đang nói đến việc nhân viên nhận hối lộ từ người mua, khách hàng và những người khác không làm việc trong công ty này vì các dịch vụ của họ liên quan đến việc bán khống hoặc thổi phồng giá mua, giao hàng dưới mức hoặc giao hàng kém chất lượng, v.v. Trong trường hợp này, các khoản thanh toán được thực hiện được thực hiện cho các tổ chức lừa đảo giao dịch với chủ sở hữu của một nhân viên nhất định, nhưng không phải từ tiền của chính chủ sở hữu này.
Loại thứ hai là gian lận của các giám đốc điều hành hoặc người quản lý. Nó khác với các loại khác cả ở vị trí của những kẻ lừa đảo và phương thức lừa dối. TRONG nhìn chung Gian lận từ phía người quản lý là hành vi lừa dối được thực hiện bởi các nhà quản lý cấp cao và cấp trung của một công ty bằng cách thao túng báo cáo tài chính (bóp méo dữ liệu về lợi nhuận và các khoản phải thu, bóp méo dữ liệu về tình hình tài chính của công ty để trình bày nó một cách tốt hơn). điều kiện hơn thực tế).
Loại thứ ba có liên quan chặt chẽ với loại thứ hai - lừa đảo đầu tư. Trong trường hợp này, các nhà đầu tư được yêu cầu thực hiện các khoản đầu tư mà trong tương lai thực tế là hư cấu và không có giá trị. Danh mục này thường bao gồm tiếp thị qua điện thoại, cung cấp “bóng đèn xà phòng”, tham gia vào các loại “kim tự tháp” khác nhau và các cơ hội đầu tư vốn miễn phí khác, chúng tôi coi là “Cha đẻ” của những trò lừa đảo cùng với các tin tức khác. Carla. Ponzi là một hình thức lừa đảo hiện nay khá phổ biến và trở nên phổ biến.
Loại thứ tư là gian lận của nhà cung cấp. Gần đây, một số vụ lừa đảo liên quan đến mệnh lệnh quân sự, mua sắm của chính phủ và các cuộc đấu thầu khác nhau đã lan rộng. Có hai loại gian lận như vậy: thứ nhất, dưới hình thức hành động chỉ do chính các nhà cung cấp này thực hiện, và thứ hai, dưới hình thức hành động chung của các nhà cung cấp và đại diện khách hàng. Gian lận từ phía nhà cung cấp thường biểu hiện ở việc thổi phồng số lượng sản phẩm được giao trong chứng từ, cung cấp hàng hóa bị lỗi hoặc không giao sản phẩm nào dù đã nhận được tiền thanh toán.
Loại thứ năm là gian lận từ phía khách hàng. Thông thường, nó liên quan đến việc không thanh toán cho hàng hóa được giao, nhận tiền cho công việc chưa hoàn thành hoặc lừa gạt các công ty khác nhau bằng cách cung cấp cho họ những tin nhắn hoàn toàn không cần thiết.
Loại thứ sáu là gian lận, không thuộc bất kỳ loại gian lận nào trước đó và được thực hiện không chỉ nhằm mục đích trực tiếp thu được lợi nhuận tài chính - đây là loại gian lận hỗn hợp
Bất kỳ người nào cũng có thể phạm tội lừa đảo nếu tình huống đó có lợi cho việc thực hiện hành vi đó, vì về mặt phẩm chất tâm lý xã hội, anh ta không khác biệt với những người khác. Kiến thức về định đề này rất quan trọng đối với những người tham gia lựa chọn nhân sự, tìm kiếm khách hàng và nhà cung cấp, vì mọi nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp và đối tác kinh doanh đều nằm trong danh sách kẻ lừa đảo tiềm năng và có nguy cơ bị lừa đảo. xác suất cao có thể trở thành kẻ lừa đảo, nhưng không thể đoán trước được nhân viên nào sẽ vượt qua ranh giới hợp pháp và bắt đầu lạm dụng chức vụ chính thức của mình.
Các nghiên cứu khoa học về vấn đề này cho thấy nhiều công ty và tổ chức khác nhau mất từ 0,5 đến 2% thu nhập từ các hoạt động gian lận khác nhau. Những nghiên cứu này cũng chứng minh rằng nhân viên riêng họ phải chịu thiệt hại nhiều hơn từ khách hàng (trong thương mại, trộm cắp chiếm 30% và gian lận từ phía nhân viên của họ là 70%; trong ngân hàng, 95% tổn thất xảy ra do sự không trung thực của nhân viên và chỉ 5% do hành động của khách hàng. ). Thiệt hại do gian lận gia tăng trong thời kỳ kinh tế khó khăn, trong thời kỳ tăng trưởng khó khăn tài chính, trong quá trình sáp nhập các công ty, trong giai đoạn thực hiện các dự án rủi ro.
Những hình thức lừa đảo điển hình nhất người lao động như là:
Trộm tiền từ máy tính tiền
Kiểm tra trộm cắp
Sử dụng tiền mặt vào mục đích khác
Làm giả sổ quỹ tiền mặt
Làm giả số tiền trong tài khoản ngân hàng
Kiểm tra giả mạo
Lạm dụng tiền thu từ quỹ hưu trí
Trộm cắp tiền từ máy tính tiền
Thanh toán hóa đơn cá nhân bằng séc công ty
ồ. Cung cấp hóa đơn giả
Làm giả hóa đơn
Thanh toán quá mức
Trộm cắp hàng tồn kho
Âm mưu với khách hàng hoặc nhà cung cấp
- “lại quả” là việc nhận “biết ơn” cho một số dịch vụ nhất định, một hình thức hối lộ
Lạm phát giá giả tạo
Sử dụng nhà cung cấp giả
Định giá quá cao
Thanh toán vượt mức "hết"
Phát hành hóa đơn tăng cao, biên lai và các giấy nợ khác
Sử dụng tài sản của công ty
Sử dụng nhân viên, thiết bị hoặc tài liệu của công ty cho mục đích cá nhân
Ra lệnh nhận hối lộ
Thao tác với thẻ tín dụng
Gian lận bảo hiểm
Thu nhập không khai báo
o Làm giả tờ khai thuế
ồ. Gian lận với hóa đơn từ các tổ chức y tế và dịch vụ khác
o Làm sai lệch việc ghi sổ kế toán:
Để cải thiện báo cáo;
Để bù đắp sự thiếu hụt
o giả mạo báo cáo chuyến công tác
Đánh giá quá cao chi phí
Đưa chi phí cá nhân vào báo cáo chuyến công tác
Không hoàn lại số tiền tạm ứng
o bán trái phép tài sản của công ty (hàng tồn kho, thiết bị, chất thải sản xuất, nguyên liệu thô)
ồ. Tội phạm máy tính (thay đổi nội dung tài khoản, lấy tiền mặt)
ồ. Gian lận tiền lương
Thanh toán séc không có người nhận
Giả mạo số giờ làm việc và giờ tăng ca công việc
Trả lương cho công nhân “ảo”
