Kako otvoriti iis na daljinu. Kako otvoriti individualni investicijski račun. Koje dokumente je potrebno prikupiti da biste dobili odbitak za doprinose

Kako i gdje je najbolje otvoriti individualni investicijski račun (IIA) u 2019.?

Mnogi izvanredni poduzetnici više puta su govorili o tako korisnoj stvari kao što su dugoročna ulaganja. Na primjer, Warren Buffett, koji je na čelu Berkshire Hathawaya, stalno govori o tome u svojim redovitim pismima dioničarima tvrtke. John Bogle, legendarni tvorac grupe Vanguard, kaže isto.

Za laika je to od velike važnosti, jer je posebno u opasnosti od gubitka sredstava na burzi ako na njoj počne obavljati unutardnevne transakcije.

Rusi imaju izvrstan alat, a to je individualni investicijski račun. Takvo se plasira kod brokerske usluge - koja pak pomaže pojedincu (podložno određenim ograničenjima od strane potonjeg) da ostvari ozbiljnu dobit zbog poreznih olakšica.

Domaće tržište prvi je put vidjelo takav mehanizam 2015. godine, a razlog tome je ažuriranje zakonodavstva o burzi zajedno s ažuriranjem Poreznog zakona zemlje.

Važno je znati o IIS-u

Račun može otvoriti samo privatni trgovac, bilo kod brokerske kuće ili izravno u banci. Od zahtjeva - oporezivanje na teritoriju Ruske Federacije (prisutnost u zemlji od 183 dana u godini). Štoviše, postoji pravilo: jedan račun - jedan pojedinac.

Kod koje je brokerske kuće najbolje otvoriti investicijski račun? Pogledajte ocjenu najboljih brokera u Rusiji u 2017.

Sam račun nije vremenski ograničen, ali da bi se primjenjivali porezni poticaji potrebno je održavati minimalno razdoblje ulaganja čija je vrijednost 3 godine i koje počinje teći od dana potpisivanja ugovora.

Račun je dopušten samo u rubljama, a u roku od 12 mjeseci možete ga nadopuniti za iznos ne veći od 1 milijun rubalja, iako je do 18.06.17. ograničenje bilo 400 tisuća rubalja. Nije potrebno nadopunjavati IIS dodatno godišnje. Međutim, neprihvatljivo je povući dio sredstava natrag.

Također se trebate sjetiti bankovnih i brokerskih naknada za rad s vrijednosnim papirima.

IIS alati

Istodobno, moguće su sve opcije ulaganja koje su primjenjive na vodećim ruskim trgovačkim podovima u Moskvi i St. Petersburgu. To:

• dionice ruskih i stranih tvrtki;
• obveznice općina, korporacija, suverena;
• valuta;
• udio investicijskih fondova;
• derivativne metode (opcija, terminsko trgovanje itd.).

Treba napomenuti da neki brokeri i bankovne institucije ne dopuštaju rad s nizom instrumenata, izdavatelja itd. Potpuni popis podržanih metoda ulaganja možete dobiti od brokera.

IIS i porezni odbitak

Glavna prednost računa je povrat dijela ulaganja, što u konačnici povećava profitabilnost. Štoviše, za vlasnike IIS-a predviđene su 2 vrste poreznih preferencija.

Odbitakza doprinos

U ovoj situaciji, pojedincu se osigurava povrat od 13% iznosa koji je kreditiran u prethodnoj godini, ali je njegov najveći iznos ograničen na 130.000 rubalja.

Važno: odbitak je moguć kada je ulagatelj prijavio dobit za prethodno razdoblje (odnosno da je uplaćen porez), a maksimalni povrat ne može biti veći od iznosa poreza.

Ako je od otvaranja IIS-a, njegove nadopune, podnošenja zahtjeva za povrat i naknadnog primitka prošlo manje od 3 godine, zakon obvezuje ulagatelja da vrati sredstva državi.

Ako investitor zatvori račun, tada će se od primljene dobiti odbiti porez od 13%.

Odbitakna prihode

Takav odbitak oslobađa pojedinca od oporezivanja u obliku poreza na dohodak od iznosa svih dohotka uknjiženih u transakcijama s IIA. Zakon predviđa primjenu odbitka bez obveznog posjedovanja druge oporezive dobiti.

Na takav povrat pojedinac može računati tek nakon 3 godine od dana nastanka IIS-a. Ako se zatvori prije 3 godine od dana osnivanja, država će zadržati porez na dohodak u iznosu od 13%, slično shemi za brokerski račun.

Prilikom odabira vrste odbitka važno je uzeti u obzir sve nijanse i detalje ulaganja, uključujući način ulaganja i poreznu stopu na prihod. Recimo da se porez na dohodak ne odnosi na isplatu kupona i domaće državne obveznice. U slučaju kupnje OFZ-a, primjerice, možete dobiti povrat doprinosa.

Dobivanje porezne olakšice

Ako je riječ o odbitku za dopunu (doprinosi), ulagatelj se prijavljuje poreznoj upravi u godini koja slijedi nakon godine u kojoj je izvršena nadopuna. U tom slučaju potrebno je doprinose potvrditi izjavom 3-NDFL, prilažući joj sljedeće dokumente:

• potvrda o primitku prošlogodišnje dobiti s poreznom stopom od 13% (na primjer, potvrda 2-NDFL od organizacije u kojoj pojedinac radi);
• potvrda o stvaranju IIS-a i kreditiranju sredstava za njega (može dati broker);
• zahtjev za povrat novca, za to ćete morati navesti bankovne podatke.

Ako se misli na odbitak dohotka, tada pojedinac mora nakon raskida ugovora dati banci ili posredniku potvrdu porezne uprave da nije bilo slučajeva primanja odbitaka radi nadopune.

Tako banka (ili broker) neće moći isplatiti novac uz zadržavanje 13% poreza na dohodak.

• Mogu li promijeniti vrstu odbitka?

Što je račun pojedinca (IIS)?

Individualni investicijski račun - osobni račun za interno računovodstvo sredstava i vrijednosnih papira pojedinca koji je klijent brokera, banke ili društva za upravljanje (povjerenik). Vlasnik IIA-e ima pravo na odbitak poreza na ulaganja, pod uvjetom da ugovor vrijedi najmanje 3 godine. Godišnji iznos koji se pripisuje IIS-u ne može biti veći od 1.000.000 rubalja.

Koje vrste poreznih olakšica predviđa IIS?

Vlasnik IIS-a ima pravo odabrati jednu od dvije vrste poreznih odbitaka:

Odbitak za doprinose prikazuje se na temelju sredstava položenih u kalendarskoj godini na IIA, ali ne više od 400.000 rubalja. Povrati se vrše od poreza na dohodak po odbitku po stopi od 13% (osim dividende) za navedeno porezno razdoblje. To znači da će vam vratiti 13% iznosa položenog na IIS, ali ujedno ne više od poreza uplaćenog u proračun za ovu godinu. Ovaj se odbitak može primiti godišnje ako uplatite novac na IIS svake godine i imate službeni prihod za istu godinu;

Odbitak za dohodak podrazumijeva oslobađanje od plaćanja poreza na dohodak pozitivnog financijskog rezultata ostvarenog iz transakcija s vrijednosnim papirima i derivativnim financijskim instrumentima na IIA. Odbitak se osigurava po zatvaranju IMS-a nakon najmanje 3 godine od datuma sklapanja ugovora.

Postoje li neke posebnosti prilikom otvaranja i korištenja IIS-a?

Da, postoji niz ograničenja pri otvaranju i korištenju IIS-a.

IIS može otvoriti samo punoljetna osoba koja je i državljanin i porezni rezident Ruske Federacije.
Jedna osoba ima pravo imati samo jedan IIS.
Možete odabrati vrstu odbitka tijekom cijelog razdoblja valjanosti ugovora o održavanju IIS-a. U ovom slučaju nije dopuštena kombinacija dviju vrsta odbitaka na jednom IMS-u.

Minimalno razdoblje za držanje IIS-a je 3 godine, prijevremeno zatvaranje računa povlači za sobom gubitak poreznih olakšica. Ako ste već primili odbitak za doprinose, tada ćete primljene iznose morati vratiti uz plaćanje penala. Ako ste očekivali da ćete primiti odbitak za prihod, on se neće dati nakon prijevremenog zatvaranja. Maksimalni rok vlasništva IIS-a je neograničen.
Djelomično ili potpuno povlačenje imovine dovodi do zatvaranja IIS-a.
Dopunjavanje IMS-a moguće je samo u ruskim rubljama za iznos koji prema ugovoru ne prelazi 1.000.000 rubalja po kalendarskoj godini. Samo vlasnik IIS-a može položiti sredstva sa svog bankovnog računa.

Koje proizvode na IIS-u nudi Otkritie Broker? Koja je razlika između njih?

Proizvodi koje nudi Otkritie Broker na IMS-u razlikuju se po načinu upravljanja kapitalom, strukturi imovine i potencijalnim financijskim rezultatima. Klijenti mogu odabrati investicijski proizvod na IMS-u koji najbolje odgovara ciljanom razdoblju ulaganja, razini očekivane profitabilnosti i rizika. Dakle, odabirom “Samoupravljanje IIS-om” investitor može po vlastitom nahođenju odabrati instrumente i formirati portfelj, odrediti horizont ulaganja i omjer rizika/prinosa. Trgovanje prema preporukama u okviru proizvoda "Štednja IIS", "Nezavisni IIS" i "Profitabilni IIS" pogodno je za investitore koji nemaju dovoljno iskustva ili vremena za samostalno ulaganje. Za one koji su spremni povjeriti upravljanje vlastitim kapitalom profesionalnom menadžeru, Otkritie Broker nudi široku paletu proizvoda: Zaštitni IIS, Stabilni IIS, Optimalni IIS, Balanced IIS, Market IIS, strukturirani proizvodi sa zaštitom kapitala.

Više o postojećim financijskim rješenjima na IIS-u možete saznati u rubrici "" ili na telefon: 8 800 500 99 66 (dodatak 2).

Kako dobiti porezni odbitak na prihod od IIS-a?

Porezni odbitak na dohodak (tip "B") možete dobiti nakon isteka ugovora o održavanju IIS-a, ali ne prije 3 godine nakon sklapanja ugovora.

Ovaj porezni odbitak može se ostvariti na jedan od sljedećih načina:

• samostalno pri podnošenju 3-NDFL deklaracije poreznoj upravi nakon završetka kalendarske godine u kojoj je IIS zatvoren.
• putem brokera, uz podnošenje potvrde od IFTS-a prije zatvaranja IIS-a.

Potvrda ukazuje na podatak da porezni obveznik nije primio odbitak za doprinos tijekom trajanja ugovora za održavanje IIS-a i da nije imao više IIS-a u isto vrijeme (osim promjene stručnog sudionika uz prijenos svih sredstava, u u ovom slučaju dupliciranje IIS-a moguće je u roku od mjesec dana).

Koje dokumente trebate prikupiti da biste dobili odbitak za doprinose?

Da biste dobili odbitak, morate podnijeti izjavu u obliku 3-NDFL poreznim tijelima na mjestu registracije, prilažući joj sljedeće dokumente:

1. Pomoć na obrascu 2-NDFL. Dokument se može dobiti od poreznog agenta (poslodavca, brokera). Klijenti Otkritie Brokera mogu naručiti originalni 2-NDFL certifikat putem svog osobnog računa - u odjeljku "Izvješća i porezi", kartica "Izvornici dokumenata".

2. Dokumenti koji potvrđuju prijenos sredstava na IIS:

• - izvješće brokera. Klijenti Otkritie Brokera mogu naručiti originalno izvješće putem svog osobnog računa - u odjeljku "Izvješća i porezi", kartica "Izvornici dokumenata>".
• - nalog za plaćanje. Ovaj dokument se može dobiti u banci iz koje je novac prebačen u IIS.

4. Izjava o povratu. U ovom dokumentu potrebno je navesti podatke o osobnom bankovnom računu na koji će se izvršiti povrat poreza na dohodak. Kada se popuni na papiru, obrazac zahtjeva za 2018. može se preuzeti iz Dodatka br. 8 naredbe Federalne porezne službe Rusije od 14. veljače 2017. br. MMV-7-8 / [e-mail zaštićen], ili u poreznoj upravi. Ako je prijava predana putem usluge "Osobni račun poreznog obveznika", tada ćete nakon učitavanja prijave u inspekcijski program imati preplaćeni iznos koji se može riješiti ispunjavanjem zahtjeva za povrat.

Koji su rokovi za podnošenje prijave za odbitak doprinosa?

Prilikom odabira odbitka za doprinose (13% uplaćenog iznosa za izvještajno razdoblje na MIP-u, ali ne više od plaćenog poreza na dohodak), vlasnik IIP-a može ga ostvariti za iduću godinu. Da biste dobili odbitak, morate podnijeti izjavu u obliku 3-NDFL i uz nju priložiti popratne dokumente. Imajte na umu da za svaku godinu postoji drugačiji obrazac deklaracije.

Poreznu prijavu možete podnijeti u bilo kojem trenutku tijekom 3 godine nakon isteka poreznog razdoblja. Primjerice, prijava za 2018. godinu može se podnijeti 2019., 2020. ili 2021. godine.

Kako podnijeti poreznu prijavu putem "Osobnog računa poreznog obveznika"?

Nakon što primite dokumente potrebne za obradu poreznog odbitka u elektroničkom obliku, trebate ući u osobni račun poreznog obveznika na web stranici Federalne porezne službe (možete ući putem portala "Gosuslugi").

Kako podnijeti papirnatu poreznu prijavu Federalnoj poreznoj službi?

Detaljne upute korak po korak dostupne su na.

Kako podnijeti papirnatu poreznu prijavu Federalnoj poreznoj službi?

Digitalne podatke uzimamo iz primjera ispunjavanja deklaracije putem "Osobni račun poreznog obveznika": ukupni iznos prihoda pojedinca bio je 545.700 rubalja. Poslodavac je kao porezni agent zadržao porez na dohodak u iznosu od 70.941 rublje. Tijekom poreznog razdoblja dao je IIS-u 400.000 rubalja.

Detaljne upute korak po korak dostupne su na.

Moj individualni investicijski račun star je 3 godine. Moram li ga zatvoriti?

Individualni investicijski račun (IIA) otvoren je na neograničeno vrijeme i ne morate potpisivati ​​nikakve dokumente za produljenje ugovora. Tri godine je minimalno razdoblje za držanje IIS-a, nakon čega se može zatvoriti bez gubitka prava na odbitak, maksimalno razdoblje nije određeno - možete nastaviti raditi na računu i primati odbitke. Stoga, ako je vaš IIS star tri godine, imate ga pravo zatvoriti bilo kojeg dana. Međutim, kada otvorite novi IIS, morat ćete ga ponovno zadržati najmanje tri godine, kako ne biste izgubili pravo na odbitak.

Prije zatvaranja računa, pažljivo razmislite je li za vas stvarno korisno povući sredstva s računa ili promijeniti vrstu odbitka. A naši stručnjaci će vam pomoći u izračunima.

Napominjemo, dok ne zatvorite IIA, porez na dohodak se ne zadržava od vaše dobiti od ulaganja (osim kupona i dividendi), a ta se sredstva mogu isplativo uložiti. Čak i ulaganjem na račun u konzervativne i praktički bezrizične instrumente, na primjer, obveznice saveznog zajma, zajedno s odbitcima, možete dobiti značajne povrate. I da uz pomoć istih odbitaka doprinosa, u cijelosti ili djelomično, vratite poreze koje ste platili državi.

Naš model portfelja "Štednja", koji se sastoji od OFZ-a, mogao je svojim vlasnicima donijeti više od 47% 1 u manje od tri godine, a to ne uzimajući u obzir porezne olakšice - još 13% 2.

Ako niste dobili željenu profitabilnost na IIA, nemojte žuriti zatvarati pozicije i račun, pogotovo ako na računu postoji gubitak. Ne može se odgoditi ili preračunati s dobiti na redovnom brokerskom računu.

1 Za razdoblje od 30. prosinca 2014. do 31. listopada 2017. u cijenama zatvaranja prinos portfelja modela štednje iznosio je 47,98%. U provođenju izračuna korišteni su referentni i analitički materijali koje su pripremili stručnjaci Otkritie Broker JSC.

2 Individualni investicijski račun daje pravo na godišnje primanje do 52.000 rubalja, na temelju sredstava položenih u IIA za kalendarsku godinu, ali ne više od iznosa poreza na dohodak plaćenog po stopi od 13% za odgovarajuće razdoblje , ili Vaš dohodak ne podliježe porezu na dohodak dobiven od transakcija s vrijednosnim papirima i izvedenim financijskim instrumentima na individualnom investicijskom računu nakon najmanje 3 godine od dana potpisivanja ugovora.

Koliko dugo moram primati odbitke?

Uz odbitak za doprinos - 13% iznosa doprinosa za IIS za godinu - imate 3 godine za povrat. Ako ste otvorili račun i uplatili novac na njega 2018. godine, tada možete podnijeti prijavu za odbitak doprinosa za 2018. godinu u 2019., 2020. ili 2021. godini.

Uz odbitak za dohodak – oslobađanje prihoda od ulaganja od poreza na dohodak – nemate vremenskih ograničenja ako odbitak primate preko posrednika.

Mogu li promijeniti vrstu odbitka?

Ako ste tijekom ove tri godine već primili odbitak doprinosa, nažalost nije moguće promijeniti ga u odbitak prihoda. U skladu s tim, trebate zatvoriti trenutni IIS i otvoriti novi. Ako ne želite zatvoriti trenutni IIS, ponudite otvaranje IIS-a svom najbližem rođaku, na primjer, svom supružniku ili roditeljima.

Individualni investicijski račun, ili skraćeno IIS, dar je naše države građanima koji žele uložiti besplatan novac u razne financijske instrumente. Ovo je prilično dobar način diverzifikacije rizika i zarade.

Takav račun može donijeti mnogo više od običnog bankovnog depozita. Ipak, investicijski račun je još uvijek investicijski instrument, što znači da nosi i rizike, pa stoga nije pogodan za svakoga. Sva ova pitanja bavit ćemo se u okviru ovog materijala.

Što je račun pojedinca

IIS u našoj državi ima pravo otvoriti bilo kojeg punoljetnog građanina. To može biti najamni radnik sa stalnim radnim mjestom ili samostalni poduzetnik. Računi ove vrste otvaraju se kod investicijskih društava ili društava za upravljanje, a pri otvaranju se sklapa ugovor o upravljanju. Praksa takvih računa došla je u Rusiju sa Zapada, gdje pokazuje dobre rezultate. Konkretno, takve račune aktivno koriste građani SAD-a, Kanade, Velike Britanije, Japana, Australije i drugih zemalja.

Svrha takvih računa je povećati interes javnosti za ulaganje nudeći im porezne olakšice koje takvi ulagači dobivaju. Pritom ima koristi i država jer dobiva pristup financijskim sredstvima stanovništva. Većina ljudi svoj slobodni novac drži u bankama, dok tvrtke moraju posuđivati ​​od istih banaka kako bi mu pristupile. U slučaju investicijskih računa, poslovanje dobiva pristup tim sredstvima zaobilazeći banke, a država od toga ima samo koristi, primajući ulaganja u svoje gospodarstvo od domaćeg investitora.

IIS je potreban za privlačenje interesa javnosti za ulaganje u burzu nauštrb poreznih povlastica ulagačima.

Primjer kako IIS radi

Kao što sam već rekao, svaki građanin Ruske Federacije, kao fizička ili pravna osoba, može otvoriti sličan. Ne postoji minimalni iznos koji treba položiti na račun, ali maksimalni je ograničen na 1 milijun rubalja. Tada ovaj novac možete koristiti za ulaganje u financijske instrumente burze. Ulaganje se može vršiti samostalno, preko brokera kod kojeg je ovaj račun otvoren ili povjeravanjem svojih sredstava društvu za upravljanje koje u vaše ime ulaže za maksimalnu dobit. Dobit se, naravno, vraća na račun investitora i može se povući ili reinvestirati za daljnju zaradu.

Prednosti i nedostaci IIS-a

Porezne strategije

Porezni odbici čine investicijski račun atraktivnim alatom i otvaraju nekoliko mogućih strategija ponašanja. Vrstu porezne olakšice birate u poreznoj upravi kada pišete prijavu za olakšice, tako da morate unaprijed razmisliti o strategiji. Ako se u budućnosti poželite predomisliti, morat ćete zatvoriti svoj IIS i otvoriti novi. Postoje tri najčešće strategije o kojima želim govoriti.

Konzervativni izbor

Kao što naziv govori, pruža minimalne rizike. Kao dio ove strategije, možete otvoriti IIS, položiti minimalni iznos na njega i čekati tri godine. Na kraju potonjeg na račun se uplaćuje maksimalni mogući iznos, a početkom četvrtog podnesete zahtjev i primate iznos poreza na dohodak na 3 godine.

Zlatna sredina

Ova strategija predviđa otvaranje IIA-e i na kraju kalendarske godine deponiranje maksimalnog mogućeg iznosa na njega. Početkom godine zatražite povrat poreza na dohodak. Ujedno, račun ostaje otvoren, a novac će na njemu ostati još dvije godine, tijekom kojih možete koristiti i investirati. Istina, u ovom slučaju morat ćete platiti prihod za moguću dobit.

Sve ili ništa

Najprofitabilnija strategija, ali i najrizičnija. Otvara se račun i sredstva se aktivno ulažu, promatrajući profitabilnost i usput smišljajući gdje kupiti dionice i koje su od njih najisplativije. Ako nakon tri godine, ako je profitabilnost visoka, odaberete naknadu poreza na dohodak, ako ne, onda prvu vrstu poreznih poticaja.

IIS uspješno djeluju u mnogim zemljama, a sada su se pojavili i u Rusiji. Riječ je o vrlo zanimljivom investicijskom proizvodu koji može biti tražen u široj javnosti. Individualni investicijski računi su prilično progresivan financijski proizvod koji omogućuje velik broj načina zarade. Možda je institut IIS taj koji će moći stvoriti klasu kompetentnih ruskih investitora, uključujući i vas.

Sberbank Asset Management je krajem lipnja pokrenuo uslugu daljinskog otvaranja individualnih investicijskih računa (IIS). Sada novi i postojeći klijenti imaju priliku otvoriti IIS putem svog osobnog računa na web stranici tvrtke my.sberbank-am.ru/. Da biste to učinili, dovoljno je imati registraciju na portalu državnih službi - autorizacija korisnika koji otvaraju IIS online provodi se putem jedinstvenog sustava identifikacije i provjere autentičnosti (ESIA).

IIS bez napuštanja kuće: detalji i mehanika

Sberbank Asset Management ponudio je klijentima da počnu koristiti investicijske instrumente putem osobnog računa krajem prošle godine - tada ga je društvo za upravljanje pokrenulo. Sada za investitore koji nemaju vremena ili želje posjetiti ured tvrtke, na raspolaganju su šire mogućnosti ulaganja - otvaranje IIS-a.

Minimalni doprinos za otvaranje IMS-a u Sberbank Asset Management je 100 tisuća rubalja. Putem osobnog računa, investitor može dati dodatne doprinose u iznosu od 50 tisuća rubalja ili više. Ali putem fizičkih prodajnih kanala, minimalni iznos doprinosa bit će 100 tisuća rubalja. Investitor može nadopuniti račun sve dok ukupni iznos doprinosa za godinu ne dosegne milijun rubalja. Donedavno su mogućnosti ulaganja vlasnika računa bile zakonski ograničene na 400 tisuća rubalja. Ali početkom ljeta na individualnom investicijskom računu do 1 milijun rubalja. Istodobno, maksimalni iznos poreznog odbitka ostao je nepromijenjen - 52 tisuće rubalja može se primiti sljedeće godine nakon polaganja 400 tisuća rubalja na IIS.

Klijentima koji su se daljinski prijavili za IIS u Sberbank Asset Management "sada su dostupne dvije strategije ulaganja -" dolarske obveznice "i" rublja obveznice ". Tvrtka se fokusira na konzervativnog investitora i pozicionira IIS kao alternativu depozitima. A s obzirom na pad kamatnih stopa na depozite, to je vrlo isplativa alternativa. Na kraju 2016. godine prinos na strategiju "Ruble Bonds" iznosio je 12,23%, a prinos na strategiju "Dolarske obveznice" - 4,98% (u američkim dolarima), priopćeno je iz tvrtke. U tom će slučaju konačni rezultat profitabilnosti biti još veći, uzimajući u obzir porezni odbitak.

Usput, važno je napomenuti da naknada društva za upravljanje pri otvaranju IMS-a putem osobnog računa iznosi 0,25% tromjesečno od iznosa novca kojeg klijent prenese na IMS od datuma otvaranja IMS-a do kraja tromjesečja za koje se plaća zadržava.

Prilikom otvaranja IIS-a izvan mreže, naknada za upravljanje sastojat će se od dva dijela:
1% iznosa sredstava koje klijent prenese na IIA, uključujući dodatno prenesena tijekom tromjesečja u kojem je IIA otvoren, i 0,25% tromjesečno od iznosa sredstava koje je klijent prenio na IIA od datuma otvaranja IIA do kraja tromjesečja, za koje se plaća zadržava, umanjeno za iznos prvog dijela naknade.

“Za nas je prodaja putem osobnog računa na gospodarstvu zanimljivija od korištenja fizičkih kanala (prodaja u uredima). Nema potrebe dijeliti proviziju s agentima, a to je značajan dio marže. Sukladno tome, isplativije je koristiti digitalne kanale“, kaže Vasilij Illarionov, voditelj odjela za razvoj poslovanja, generalni direktor Sberbank Asset Management.

Što tiše ideš, dalje ćeš stići?

Mora se reći da Sberbank Asset Management nije postao perjanica u daljinskom otvaranju individualnih investicijskih računa, a nije čak ni ušao u prvih 10 pionira. Danas mogućnost otvaranja individualnog investicijskog računa putem osobnog računa pruža dvadesetak brokera i društava za upravljanje. Svi oni otvaraju račun s potvrđenom registracijom na portalu državnih službi. A neki - na primjer, Alfa-Capital, BCS, Broker OTKRITIE - čak su spremni otvoriti račun pomoću SMEV-a (elektronički međuodjelski sustav interakcije provjerom skupa podataka - na primjer, putovnica, TIN, SNILS).

Već smo napravili sjajnu recenziju kako bismo vam pomogli u navigaciji ponudama brokera i društava za upravljanje te odlučiti koja. Načela odabira brokera ili društva za upravljanje za otvaranje IIS-a na mreži ostala su ista)

Prema Vasiliju Illarionovu, pilot prodaja IIS-a online počela je u prvom tromjesečju 2015., a proizvod se počeo prodavati punim kapacitetom putem premium kanala (Sberbank Premier) od četvrtog tromjesečja 2016. godine.

“Obnovljeni kabinet pokrenut je uoči nove godine. U početku je u njemu bila dostupna samo funkcionalnost kupnje i zamjene udjela otvorenih investicijskih fondova. Sada već možete izdati IIS. Nadalje, poboljšat ćemo funkcionalnost putem internetske akvizicije (mogućnost plaćanja plastičnim karticama izravno na osobnom računu), identifikaciju ne samo putem portala javnih usluga, već i kroz jedinstveni sustav međuresorne interakcije (SMEV) kako bismo uklonite filter u obliku obvezne dostupnosti potvrđenog računa za klijente na portalu državnih usluga “, rekao je u intervjuu za banki.ru.

Što je to individualni investicijski račun i kako ga otvoriti? Kako funkcionira individualni investicijski račun i gdje ga je bolje otvoriti? Kako dobiti porezni odbitak za doprinos sredstava u IIS?

Svi investitori svjesni su da se dobit od depozita mora dijeliti s državom. To se ne može izbjeći ako ste, naravno, poštena osoba i ulažete u pravne instrumente.

No, 2015. godine privatni ulagači imali su priliku riješiti se poreza na dohodak. Naziva se "Individualni investicijski račun" (IIS). Nije riječ o prevari ili lukavom računovodstvenom triku, već o potpuno legalnom postupku koji je pokrenula sama država s ciljem privlačenja privatnog kapitala u gospodarstvo zemlje.

Želite li dobiti više ulaganjem u vrijednosne papire ili investicijske fondove? Otvorite IIS i spavajte duplo tiše - porezi na prihod od ovog instrumenta u potpunosti se vraćaju vlasniku na potpuno legalan način. Ja, Denis Kuderin, stručnjak za ulaganja, reći ću vam u novoj publikaciji što je račun pojedinca i kako ga koristiti.

Pronaći ćete i pregled triju brokerskih tvrtki koje rade s IIS-om, kao i savjete kako zaraditi više novca na takvim ulaganjima.

Smjestite se, počnimo!

1. Što je individualni investicijski račun

U siječnju 2015. ruski ulagači stekli su pravo otvaranja individualnih investicijskih računa u bankama, brokerskim tvrtkama i društvima za upravljanje imovinom. Takvi računi omogućuju pojedincima primanje prihoda od dionica, obveznica i drugih vrijednosnih papira pod povoljnim uvjetima.

Pojedinačni računi se otvaraju na najmanje 3 kalendarske godine. Maksimalni iznos depozita je 400.000 rubalja godišnje.

Investitor ima pravo:

• ostvariti porezni odbitak od cjelokupnog iznosa doprinosa;
• dobiti odbitak od povrata ulaganja.

IIS nije najnoviji razvoj ruskih financijera, već posuđena tehnologija. Takvi investicijski mehanizmi već dugo djeluju u mnogim razvijenim zemljama - SAD-u, Kanadi, Japanu, Australiji. Zovu se različito, ali imaju istu bit - oslobađanje privatnih investitora od poreznog opterećenja.

Postavlja se legitimno pitanje: zašto je ova država toliko velikodušna da odbija poreze u korist privatnog kapitala?

Vjerujem da vladajuće strukture žele ubiti nekoliko debelih ptica uz pomoć implementacije IIS-a:

• upoznati obične građane s kulturom ulaganja;
• povećati potražnju za vrijednosnim papirima - u Ruskoj Federaciji tržište dionica još je daleko od faze intenzivnog razvoja;
• pružiti ruskim tvrtkama pristupačniji novac (u usporedbi s bankovnim zajmovima);
• stimulirati građane da “izbijele” svoje prihode – da bi dobio odbitak od doprinosa, obveznik doprinosa mora primati službenu plaću i službeno se smatrati poreznim obveznikom.

Tradicionalna opcija za ruske štediše - bankovni depozit - je, naravno, pouzdana stvar. Ali to je preniska primanja.

S obzirom na to da kamatne stope u financijskim institucijama i dalje padaju, takav doprinos investitorima niti ne nadoknađuje inflatorne gubitke. Pridodamo li ovdje poreze koji se nameću na sve depozite fizičkih lica, dobit će biti vrlo skromna.

IIS je druga stvar. Uz razuman izbor instrumenata ulaganja, profitabilnost takvih računa bit će veća, a porezi će biti vraćeni u cijelosti.

Reći ću vam kako dobiti porezni odbitak u posebnom odjeljku. Ovdje ću samo napomenuti da se to radi preko porezne uprave. Nemojte se unaprijed uznemiravati - to je lakše nego što se čini i neće zahtijevati dodatne napore od vas.

Objasnit ću kako IIS radi na konkretnom primjeru.

Investitor daje redoviti doprinos obveznicama i dionicama u iznosu od 400.000 rubalja. Na kraju godine prihod mu je 10,3%.

Investitor otvara individualni račun kod brokerske kuće i kupuje iste obveznice za isti iznos. Na kraju godine dobiva istih 10,3%, ali istovremeno vraća plaćeni porez u iznosu od 13% iznosa depozita u IIA-u. A ovo je 52.000 rubalja (13% od 400.000 rubalja).

Ulagači mogu odabrati drugu opciju odbitka - vratiti novac ne od iznosa depozita, već od iznosa primljenog prihoda.

IIS također ima nedostatke. Na primjer, da bi primio odbitak, deponent mora čuvati novac na računu, bez podizanja od tamo, najmanje 3 godine.

Tablica će jasnije pokazati razliku između depozita i IIS-a:

№	Kriteriji za usporedbu	Bankovni depoziti	IIS
1	Vrijeme	Depozit može biti kratkoročni i dugoročni	Trajanje depozita - najmanje 3 godine
2	Prihod	Dobro definiran, u većini banaka ne prelazi 10%	Nije popravljeno
3	Rizici	Minimum	Umjereno, jer nisu zaštićeni sustavom obveznog bankovnog osiguranja
4	Količina uplate	Nije ograničeno	Do 400.000 godišnje
5	Porez	13%	0%

Još jedna nijansa - bankovni depozit ne podrazumijeva aktivno sudjelovanje štediša u primanju prihoda. Brokerski račun zahtijeva vrijeme investitora i osnovno ekonomsko znanje. Postoji i kompromisna opcija. Ako nemate vremena baviti se svojim računom, prebacite novac u povjerenje i krenite svojim poslom.

Još nekoliko značajki IIS-a:

• svaki građanin Ruske Federacije ima pravo otvoriti račun;
• ne postoji minimalni prag doprinosa;
• valuta računa - isključivo rublje;
• jedan klijent ima pravo otvoriti samo jedan IIS;
• IIS status ne može se dodijeliti postojećim računima;
• računi se mogu prenijeti iz jedne organizacije u drugu (ne gubi se odbitak).

Kome je namijenjen ovaj investicijski alat? Prije svega - za aktivne građane s stalnim prihodima koji nisu zadovoljni bankovnim stopama i traže profitabilnije i obećavajuće opcije za depozite.

Takav je račun savršen za ciljanu upotrebu. Primjerice, uštedjeti novac za obrazovanje ili kupnju nekretnina, kao dodatak mirovinskoj štednji.

Više informacija o tome kako pravilno upravljati depozitima pronaći ćete u članku "".

2. Koje su prednosti otvaranja IIS-a - 3 glavne prednosti

A sada više o glavnim prednostima pojedinačnih računa.

Zapravo, ima ih više od 3, ali ja ću analizirati najočitije i opipljive prednosti.

Prednost 1.

Već sam govorio o ovoj prednosti, ali neću biti lijen ponoviti je. Osoba koja otvori IIS oslobađa državu od plaćanja poreza. Točnije, te poreze vraća preko porezne uprave.

Bilo bi, naravno, jako dobro da se iznos poreza automatski dodaje na depozit, ali sustav ne funkcionira tako: prvo se porez mora platiti, pa vratiti.

Algoritam je sljedeći. Porezna isprava vrši preračun plaće poreznog obveznika. Ako je 400.000 godišnje ili više, tada će povrat biti 52.000 rubalja. Kako bi potvrdio ovu operaciju, investitor mora predočiti potvrdu s mjesta rada u kojoj je naznačen iznos plaćenog poreza za izvještajno razdoblje.

Dakle, ova shema je korisna za ljude koji primaju službenu plaću. Nezaposleni i slobodnjaci imaju koristi od druge opcije – odbitka poreza od prihoda.

Prednost 2. Oslobođenje od poreza na sav prihod

Aktivni ulagači imaju pravo iskoristiti drugu opciju povlaštenog ulaganja. Naime – oslobađanje od poreza svih dohodaka po IIA-u.

Primjer

Pojedinačni poduzetnik odlučio je povećati svoju dobit i staviti 400 tisuća rubalja. na brokerski račun. Odabrao je rizično ulaganje u dionice i ostvario godišnji prinos od 40%. Za tri godine dobit je iznosila 480.000 rubalja.

Od tog iznosa investitor mora platiti 13% poreza na dohodak. Ovo je 62.400 rubalja. Ali budući da je račun individualan, sav prihod ostaje investitoru. Točnije, vraća porez tako što će napisati odgovarajuću prijavu poreznoj upravi.

Prednost 3. Zaštita od rizika

Svako ulaganje uključuje rizike. To je neizbježno. Međutim, otvaranjem IIS-a osigurani ste, ako ne od gubitka svih prihoda, onda barem onog njegovog dijela koji će ići za plaćanje poreza.

Djelujući prema konzervativnoj strategiji - na primjer, ulažući isključivo u državne i korporativne obveznice, minimizirate vjerojatnost gubitka sredstava i istovremeno štitite svoju imovinu od inflacije.

3. Gdje možete ulagati s IIS-om - 3 profitabilna sredstva

Sada znate zašto je IIS profitabilan i pouzdan.

Ostaje odlučiti gdje uložiti novac.

Pojedinačne račune otvaraju:

• u pouzdanim društvima za upravljanje;
• u brokerskim društvima;
• u bankama koje upravljaju imovinom klijenata.

Novac se ulaže u visokolikvidne investicijske instrumente - obveznice, dionice, investicijske fondove, opcije i terminske ugovore.

Reći ću vam o najpopularnijim destinacijama.

Imovina 1. Obveznice

Ova vrsta vrijednosnih papira po pouzdanosti je usporediva s bankovnim depozitom. Obveznice, kao i bankovni depoziti, imaju rok dospijeća i kamatnu stopu. Jedina razlika je u tome što vlasnik ima pravo prodati obveznice kad god smatra da je potrebno.

Odabirom obveznica s rokom dospijeća od 3-5 godina dat ćete pouzdan konzervativni doprinos, čije trajanje odgovara trogodišnjem trajanju IIA.

Postoje 2 vrste obveznica - savezne i korporativne. Prvu vrstu proizvodi država, drugu - velike komercijalne tvrtke. Tijekom razdoblja važenja obveznice, izdavatelj isplaćuje kupone (kamate) vlasnicima, a na kraju roka otkupljuje tijelo obveznice.

Prilikom odabira ovog alata obratite pozornost na ključne parametre vrijednosnog papira - pouzdanost izdavatelja, datume dospijeća, iznos kamata i datum njihove uplate. Sve informacije o obveznicama su (idealno) u javnoj domeni na web stranici organizacije izdavatelja.

Primjer

Federalne obveznice izdane su 12. travnja.

Na web stranici Ministarstva financija nalaze se sljedeći podaci o ovim vrijednosnim papirima:

• cijena jedne obveznice je 1000 rubalja;
• datum dospijeća (povrat tijela obveznice) - 17. travnja 2017.;
• kamatna stopa - 7,4% godišnje;
• isplata kupona - svakih šest mjeseci.

U teoriji, depozit u vrijednosnim papirima Ministarstva financija čak je pouzdaniji od depozita u banci. Jer tko je sposoban dati jamstva više potkrijepljena novcem od glavne financijske uprave zemlje?

Imovina 2. Zaliha

Svi pismeni ljudi znaju što su dionice. Riječ je o udjelima poduzeća utjelovljenih u vrijednosnim papirima. Kupnjom dionica postajete punopravni suvlasnik tvrtke i imate pravo primati dividende od dobiti.

Trguju i dionicama, zarađujući na kapitalizaciji – odnosno na rastu vrijednosti vrijednosnih papira. Što je društvo izdavatelja uspješnije, to je viša cijena njegovih dionica. Novac se ulaže u dionice putem brokera koji vam otvara IIS ili putem društva za upravljanje.

Postoje dionice koje aktivno rastu u cijeni, postoje one koje, naprotiv, padaju u cijeni. Na primjer, dionice Yandexa u 2016. porasle su za gotovo 65%, Sberbank - za 63%. No, vrijednosni papiri Gazproma, naprotiv, pali su u vrijednosti za 1%.

Čini se, uzmi i kupi, ali problem je u tome što je predviđanje rasta i pada cijena dionica nezahvalan zadatak. Čak se i priznati ekonomski analitičari stalno varaju, što reći o običnim brokerima i investitorima.

4. Kako otvoriti individualni investicijski račun - 5 glavnih koraka

Individualni računi dostupni su samo privatnim ulagačima. Postupak otvaranja ne razlikuje se puno od otvaranja običnog brokerskog računa.

Ali postoje neke nijanse. Pričat ću vam o njima.

1. faza. Odabir tvrtke

Izbor posrednika ovisi o vašim osobnim sposobnostima i sklonostima. Ako ste iskusan investitor i imate vremena za trgovanje dionicama, odaberite brokerske račune. Ako ste u stisci s vremenom i kotlićem na burzi, okrenite volan upravljačkoj tvrtki i opustite se na suvozačevom sjedalu.

U svakom slučaju, obratite pozornost na opće kriterije za pouzdanost posrednika:

• iskustvo na tržištu;
• idealne su pozitivne povratne informacije od stvarnih investitora: vaši prijatelji, rođaci i poznanici govorili su o tvrtki;
• transparentnost u financijskim transakcijama.

2. faza. Podnošenje prijave

Zahtjev se podnosi izravno organizaciji u kojoj želite otvoriti račun. Neke financijske tvrtke otvaraju račune klijentima na daljinu - to je jednostavno, praktično i što je najvažnije - brzo. Istina, za to je u većini situacija potrebna registracija na portalu državnih službi i elektronički potpis.

3. faza. Sklapanje ugovora

Nakon što je izdao bankovni račun, klijent dobiva ugovor u svoje ruke. Ako je IIS otvoren u brokerskom društvu, izdaje se akt o pristupanju propisima društva. Investitoru se dodjeljuje individualna šifra i otvara pristup svom osobnom računu.

4. faza.

Otvaranje računa se događa automatski nakon što su sve formalnosti dovršene. Organizacija šalje poreznoj obavijest o otvaranju IIS-a, a vi postajete službeni sudionik programa.

5. faza. Polog sredstava

Postoje rokovi tijekom kojih je klijent dužan uplatiti najmanje minimalna sredstva na račun. Ako nije moguće uplatiti cijeli iznos odjednom, uplatite onoliko koliko imate. To će omogućiti razdoblje odgode za početak izvješćivanja.

Za one koji se žele baviti stvarnim ulaganjima, pripremili smo publikaciju "".

5. Gdje je bolje otvoriti individualni investicijski račun - pregled TOP-3 brokerskih društava

Kako bi čitateljima olakšali odabir posrednika, stručnjaci našeg časopisa pripremili su pregled tri najpouzdanije brokerske kuće.

Pročitajte, usporedite i donesite odluku.

1) OLMA

Grupa tvrtki OLMA na brokerskom tržištu posluje od 1992. godine. Ovo je jedan od najstarijih ruskih brokera s besprijekornim iskustvom. Štoviše, organizacija je stajala u podrijetlu stvaranja ruske burze.

Prilikom otvaranja IIS-a, stručnjaci tvrtke će detaljno savjetovati klijenta o postupku otvaranja računa i povratu poreznih odbitaka. Zaposlenici će pomoći u formiranju investicijskog portfelja u skladu s ciljevima i zadacima investitora te će odabrati gotovu strategiju ulaganja. Prosječni prihod od depozita na IIA - 29% godišnje.

2) FINAM

Najveći maloprodajni broker u Ruskoj Federaciji, kao i investicijska tvrtka specijalizirana za povjereničko upravljanje novcem i vrijednosnim papirima. Posluje od 1994. godine i jedna je od TOP-5 vodećih investicijskih tvrtki u Rusiji.

Tvrtka pruža individualne stručne savjete klijentima koji žele otvoriti individualni račun. Po primitku poreznog odbitka, osoblje će pomoći korisnicima da podnesu svoju poreznu prijavu putem interneta. Zajamčeni prihod pri prijenosu sredstava na brokerski račun ili povjereničko upravljanje - 18%.

3) BCS Broker

Nacionalni broker Rusije s najvišom ocjenom AAA - krajnji stupanj pouzdanosti za štediše. 20 godina na tržištu brokera, više od 130.000 aktivnih klijenata u vrijeme pisanja ovog teksta. Omogućuje investitorima pristup svim postojećim investicijskim instrumentima.

Otvorite IIS izravno na web mjestu. Profesionalni konzultanti sami će odabrati najperspektivnije investicijske proizvode za dugoročne depozite i pomoći pri poreznim olakšicama. Za početnike na burzovnom tržištu dostupni su programi obuke, webinari i seminari.

6. Kako dobiti porezni odbitak za doprinos sredstava u IIS - 5 jednostavnih koraka za pojedince

Dakle, račun je otvoren, novac curi, dionice rastu, menadžeri upravljaju vašim vrijednosnim papirima spretnošću cirkuskih žonglera.

Ostaje samo dobiti porezni odbitak. Reći ću vam kako se to radi.

Korak 1. Prikupljamo potrebnu dokumentaciju

Prvo prikupljamo dokumente. Trebat će vam potvrda 2-NDFL koja potvrđuje činjenicu da ste u cijelosti platili porez. I ne zaboravite svoju osobnu iskaznicu. Možda će vam trebati potvrda brokera da stvarno imate IIS.

Korak 2. Ispunjavamo poreznu prijavu

Izjava 3-NDFL podnosi se poreznoj upravi. Pogledajte obrazac dokumenta na web stranici FTS-a. Podaci o poreznom odbitku od iznosa doprinosa IIS-u navedeni su u odgovarajućem retku. Podsjetim vas da pokazatelj iznosa ne može prelaziti 400.000 rubalja.

Potražite pomoć od brokerskih tvrtki koje podržavaju klijente u podnošenju njihovih poreznih prijava. To smanjuje vjerojatnost pogrešaka.

Korak 3. Dokumente predajemo poreznoj upravi

Postoje 2 načina za podnošenje prijave - u poreznoj upravi u mjestu prebivališta ili putem web stranice FTS-a. Koristite uslugu "Osobni račun poreznog obveznika" i nećete morati nigdje ići. Izjavi je popraćena zahtjevom za odbitak poreza i detaljima na koje će se taj novac doznačiti.