Документи надання податкових пільг. Заява на надання пільги з податку майно. Кому належать пільги

Російське податкове законодавство передбачає для певних категорій платників податків пільги чи навіть повне звільнення від різних видів податків.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Для того, щоб скористатися своїм правом, потрібно написати та подати до своєї податкової інспекції заяву на надання належних згідно із законом пільг.

Документ треба скласти з урахуванням усіх правил та вимог, щоб від звернення отримати бажаний результат.

Що це таке

Податкові пільги дають можливість знизити розмір податків, що сплачуються, або навіть отримати повне звільнення від них.

Надаються такі переваги лише певним категоріям платників податків.

Податкові пільги існують як юридичних, так фізичних осіб.

Складніша ситуація з платниками податків-фізичними особами. Податкові пільги мають зазвичай заявний характер.

Це означає, що потрібно обов'язково подавати заяву разом із необхідним пакетом документів.

Прості громадяни часто не знають, як заповнити заяву про надання пільг до податкової. Головне, виявити трохи уважності та вивчити відповідні до конкретного випадку вимоги та норми.

Норми законодавства

Порядок обчислення та сплати податків встановлюються НК РФ.

Він також передбачає можливість отримання пільг з різних видів податків окремих категорій громадян, і навіть порядок їх оформлення. За різними видами податків пільги встановлюються різними статтями НК РФ.

Фізичним особам щодо податкових пільг можна звернутися до ст. 361.1 ст. 395 ст. 407 НК РФ, якщо питання стосується податків, які стягуються з різних видів власності (транспортних засобів, земельних ділянок, нерухомості).

Передбачено і преференції для окремих категорій громадян та з податку на доходи фізичних осіб.

Існуючі типи

Податки можна поділяти на категорії за різними критеріями. Якщо виходити з об'єкта оподаткування, їх можна поділити на майнові та податки з доходів, і навіть різні збори.

Також можна поділити податки з фізичних осіб на такі категорії, виходячи з рівня власності:

федеральні;
регіональні;
місцеві податки.

Федеральні

Вводяться федеральні податки НК РФ, і вони обов'язкові до сплати по всій території країни.

Фізичні особи з федеральних податків сплачують тільки ПДФО, державні мита та збори при отриманні дозволів на полювання, риболовлю тощо.

Хоча перелік федеральних податків щодо невеликої вони становлять досить істотну частину податкового навантаження громадянина.

Регіональні

На відміну від федеральних регіональні встановлюються та регулюються вже суб'єктами РФ.

Таким чином, у різних галузях розмір регіональних податків може відрізнятися, інколи ж вони можуть і діяти лише в деяких суб'єктах РФ. До регіональних податків фізичних осіб належить транспортний збір.

Податки на грішну землю і майно фізичних осіб ставляться вже до місцевих. Їх регулюванням займається влада конкретних муніципальних утворень.

Куди подавати

Заяву про надання пільги за майновими податками (зразок можна завантажити) слід подавати до податкової інспекції за місцем проживання.

Допускається особисто принести пакет документів та здати його або надіслати поштою цінним листом з описом вкладення.

У першому випадку треба обов'язково отримати відмітку про прийняття документа, щоб надалі не виникло спору щодо заяви.

Під час надсилання поштою підтвердженням будуть служити квитанції та чеки з поштового відділення.

Зауваження. Можна також надіслати заяву і через особистий кабінет платника податків на офіційному сайті ІФНС .

Хто має право

Зазвичай до нього входять пенсіонери за віком, інваліди, Герої СРСР та РФ, учасники ВВВ, ветерани бойових дій тощо.

Докладати документи, що підтверджують декларація про отримання пільги бажано. Але необов'язково, податкова служба може запросити необхідні документи з інших держорганів.

Але все ж таки краще документи подати, наприклад, не завжди податківцям виходить дізнатися інформацію щодо інваліда або інших не найпоширеніших категорій пільговиків. Більш-менш схема взаємодії налагоджена лише за пенсіонерами.

Які об'єкти власності підпадають

Головним чином, питання про те, на які об'єкти можна отримати пільгу, стосується податку на майна.

Можна отримувати пільги на такі об'єкти:

квартира (кімната);
гараж (машино-місце);
господарські споруди, а також приміщення, що використовуються як студія, майстерня тощо.

Платник податків може отримати пільгу однією об'єкт кожного виду. Це означає що, наприклад, маючи у власності 3 квартири, отримати пільгу можна лише на 1, але водночас маючи квартиру, будинок та гараж пільги можна отримати на всі 3 об'єкти.

Коли рішення набирає чинності

Податковому органу дається 30 днів для того, щоб розглянути заяву. За цей час йому належить ухвалити рішення про надання пільги або про відмову в ній.

Вибрати об'єкт для отримання пільги з податку на майно можна лише до 1 листопада відповідного податкового періоду.

Якщо цього не зробити, то податковий орган надаватиме пільгу на об'єкт з максимальною сумою.

Не варто відкладати подання заяви в довгу скриньку, краще після появи обставин, які дають змогу скористатися пільгою, наприклад, виходу на пенсію по старості відразу звернутися до ІФНС і оформити належні пільги. Почнуть, у разі, вони застосовуватися з подачі звернення.

Відео: податкові пільги з 1 січня 2019 року

Зразок заяви про надання пільги

Довгий час регламентованої форми для заяви про надання пільги з податків у російському законодавстві не встановлювалося, і платник податків міг підготувати документ практично повністю на власний розсуд.

З 2019 року ситуація змінилася. Законодавство встановило необхідність використовувати заяви про надання пільги стандартну форму КНД 1150063 (завантажити зразок можна ).

З податку на майно пенсіонерам

Пенсіонери можуть отримати пільги з податку майно фізичної особи.

Для цього їм необхідно звернутися до ІФНС за місцем проживання із заповненою заявою за встановленою формою.

Бажано до нього додати також копію пенсійного посвідчення, щоб у працівників не виникало проблеми з з'ясуванням наявності необхідних обставин.

По транспортному

Транспортний податок зазвичай викликає безліч суперечок. Він є регіональним податком і суб'єкти РФ можуть змінювати ставки щодо нього.

Пільги передбачені лише власникам вантажівок масою понад 12 тонн за наявності системи Платон.

Їхні власники можуть зменшити податок на суму платежів по системі Платон або отримати повне звільнення від нього, якщо розмір платежів перевищує розмір податку.

По земельному

Земельний податок належить до місцевих податків. Його встановлюють органи влади конкретної муніципальної освіти.

Вони мають можливість надати пільги для окремих категорій громадян, наприклад, інвалідів чи пенсіонерів.

НК РФ встановлює пільги головним чином державних, громадських та інших подібних організацій, і навіть для корінних народів, якщо земля ними використовується для традиційної діяльності.

Правила оформлення

Заяву за встановленою формою можна заповнити на комп'ютері або від руки.

Перший варіант краще, т.к. такі документи набагато легше читати і можна використовувати для автоматичного оброблення. Під час написання від руки всі дані слід вносити друкованими літерами.

При заповненні бланка потрібно обов'язково вказувати всю інформацію так само, як у підтверджуючих документах.

Жодних виправлень чи помарок у документі допускати не можна. Готову заяву слід обов'язково підписати перед відправкою або передачею до податкової інспекції.

Заява про надання пільги – це гарантія її отримання. Пільги з майнового податку мають заявний характер. Без надання до податкової служби інформації, пільга не оформлюватиметься автоматично.

Пільги з податку майно

Податок на майно – це внесок, який має статус регіонального чи місцевого, залежно від виду податку. Він стягується як з юридичних, і з фізичних осіб.

Податок майно юридичних визначається кожним суб'єктом федерації самостійно. З Податкового Кодексу, формується податкова ставка. За законом вона не може перевищувати 2,2% вартості майна. Грошові надходження від цього податку зараховуються до регіонального бюджету.

Податок на майно громадян належить до місцевих податків. Об'єктом є майно громадян, а податок сплачується, виходячи з його кадастрової вартості. Пільги цього податку приймаються спочатку на федеральному рівні, та був влади областей, країв і республік можуть додати кілька категорій громадян на власний розсуд. Це право багато регіонів використовують дуже ефективно.

Хто має право

За НК РФ на податкові пільги мають право:

Герої РФ та Радянського Союзу;
інваліди з дитинства, 1-ої та 2-ої груп;
учасники ВОВ, цивільної, бойових дій;
учасники тилу у ВВ;
постраждалі від катастрофи на Чорнобильській АЕС та аналогічних;
військовослужбовці, чия загальна тривалість служби не менше ніж 20 років;
члени сімей, які втратили годувальника у статусі військовослужбовця;
пенсіонери та інші категорії громадян, зазначені у ст. 407 гл.32 НК РФ.

Податкові пільги поширюються на перелічені категорії громадян лише за певної умови. Об'єкт оподаткування має бути предметом комерційної діяльності.

Інша особливість пільг із цього податку полягає в тому, що він не розраховується автоматично податковою службою, а носить заявний характер. Тобто обчислюється лише у тому разі, якщо громадянин надасть документи, що підтверджують його пільгове становище.

Знижка полягає в тому, що громадянин повністю звільняється від податку будь-який вид майна (за бажанням). Він має сам обрати об'єкт до 1 листопада того року, за який сплачуватиметься цей внесок.

Інакше співробітники податкової служби зроблять вибір за пільговика. Це буде найдорожчий (за кадастровою вартістю) об'єкт нерухомості з таких, що є у громадянина:

кімната;
квартира;
інші приміщення чи споруди;
машино-місце та гараж.

Куди слід звернутися за наданням пільги? Написати заяву та надати папери, які підтвердять ваше право, можна до місцевого відділення ФНП.

Як написати заяву

Перш ніж звернутися до ФНП за місцем проживання, потрібно перевірити режим роботи. Зараз це зробити дуже просто, достатньо зайти на сайт або дізнатися години прийому по телефону. Намітивши час відвідування, потрібно взяти із собою документи, які підтверджують вашу особу та статус.

Наприклад, для пенсіонера це будуть паспорт та пенсійне посвідчення. Заповнити заяву дуже просто. Достатньо внести свої дані у спеціальні поля друкованими літерами.

На відео про пільги з податків

Якщо заявник справно сплачує податок і не знає про можливу пільгу, йому може бути зроблено перерахунок за останні 3 роки (не раніше). Сплатити цей внесок потрібно не пізніше початку грудня року, який слідує за звітним.

Під час подання заяви до податкової установи до 01.11.2019 пенсіонер/пенсіонерка має право скористатися знижкою у 2019 році. Якщо раніше він не користувався пільгами, то обов'язковою вимогою є наявність прикріплених до заяви документів, що підтверджують її право на одержання цієї підтримки.

Конкретних пільг для пенсіонерів ще не розроблено. Однак у багатьох містах додаткові заходи успішно реалізуються. У порівняльній таблиці наведено кілька наочних прикладів з пільг для громадян пенсійного віку: належність земельної ділянки визначається згідно з правом власності, документом про довічного володіння у спадок або безстрокове володіння. У всіх випадках ситуація земельний податок підлягає сплаті. Виняток складає здавання ділянки в оренду або її перебування у безоплатному терміновому користуванні.

Інші міста та області вживають власних заходів для соціальної підтримки населення. Які види пільг діють щодо конкретної людини? Для отримання детальної інформації слід відвідати місцевий муніципалітет.

Як використати право на податкові пільги

Пільговикам із земподатку призначається один із двох видів податкових відрахувань:

повне звільнення;
часткове зменшення.

Відповідно до податкового законодавства, пільгами можуть скористатися такі категорії громадян:

Герої РФ та СРСР.
та 1 групи.
Громадяни, що проживають на Півночі, Далекому Сході, Сибіру.

Термін дії пільги немає чітких тимчасових кордонів. Вона надається безстроково чи певний проміжок часу. Таким чином влада сприяє частковому забезпеченню незахищених категорій людей.

Згідно із законодавством, податкова пільга оформляється лише на 1 об'єкт оподаткування. Якщо його не обрано претендентом, то це роблять працівники ФНП. При цьому вибір падає на власність із найбільшою цінністю. При самостійному визначенні пільгового об'єкта громадянин складає заявку згідно із затвердженою формою (№ ММВ-7-11/280 ФНР РФ). Строк подання повідомлення: не пізніше 1 грудня (). У цьому випадку всі зміни зараховуються у 2019 році.

Процедура оформлення заяви на надання пільги із земельного податку для пенсіонерів

Щоб правильно оформити бланк заяви на пільгу із земельного податку для пенсіонерів, слід знати такі особливості його заповнення:

У шапці вказуємо найменування та номер податкової служби.
Навпаки слів «2. земельному податку» ставимо галочку та вносимо дані пільгового документа.
Прописуємо назву, адресу та кадастровий номер земельної ділянки, на яку планується отримати пільгу.
Для запису П.І.Б. передбачені окремі осередки кожної літери.
Вказуємо ІПН за його наявності.
Заповнюємо контактні відомості, необхідну дату надання пільги (наприклад, місяць на пенсію).
Наприкінці проставляємо дату подання заяви.

При особистому поданні заяви на надання пільги з податку на землю пенсіонер оформлює його в двох примірниках. Один залишається у співробітника ФНП. Інший, на якому має бути позначка про прийом документа із зазначенням дати, вручається заявнику. Якщо заява надсилається поштою, це має бути цінний лист із описом вмісту. Рекомендовано скористатися послугою сповіщення про вручення. Завірений поштовим працівником опис необхідно обов'язково зберігати. Це також стосується квитанції про пересилання.

Зразок заяви на пільгу із земельного податку для пенсіонерів та зразок заяви до податкової інспекції на пільги пенсіонерам на квартиру (майно) мають аналогічний формат. Єдина відмінність полягає в тому, що в графі про пільгу, що обирається, у другому випадку позначка ставиться навпроти пункту «1. податку майно фізичних осіб».

Якщо людина давно мала право скористатися пільгою, але не користувалася нею раніше, держава поверне суму сплаченого земельного податку лише за останні 3 роки. Для відшкодування сплачених коштів необхідно подати 2 заявки до ФНП: на податкову пільгу та повернення податку. На нашому сайті можна завантажити зразок заповнення заяви про надання пільги на землю.

Куди звернутися із заявою

Щоб почати користуватися правом на податкові відрахування, необхідно заповнити відповідну відповідно до зразка заяву на пільгу із земельного податку для пенсіонерів та подати його до інспекції за місцем проживання чи місцевої адміністрації. Далі потрібно зібрати пакет документації, що підтверджує законність надання знижки/анулювання земельного податку. Кожен регіон висуває власні вимоги до паперів, що подаються.

Через постійні внесення поправок до законодавства пенсіонерам слід регулярно уточнювати наявність та розмір пільг, що надаються. Часто трапляється так, що той, хто має право на податкові «канікули», не користується ним, поки сам не звернеться до інспекції. Якщо при зверненні до ФНП ви дізналися, що маєте право претендувати на податкові послаблення, слід отримати список потрібних документів для їхнього подальшого збору та надання разом із заявою. Термін розгляду – 10 днів із дати подання.

Незалежно від регіону, перелік документів відрізняється дуже незначно. Ось основні з них:

Пенсійне посвідчення.
Паспорт РФ.
Документи та довідки, що доводять право володіння земельною ділянкою з боку заявника.
Заява встановленого зразка.

Зразок заяви на пільгу із земельного податку для пенсіонерів знаходиться у вільному доступі і надається співробітником ФНП на прохання особи, яка звернулася. Після оформлення всіх паперів піде схвалення податкового відрахування чи відмова у наданні.

Деякі категорії платників податків мають право на зниження або повне скасування сплати податку на майно. Такий вид послаблення може бути наданий як юридичній, так і фізичній особі. І якщо представники першої групи (юридичні особи), що мають це право, можуть ніяк не аргументувати його, оскільки в законі вони чітко зазначені за видами діяльності (з єдиною умовою цільового використання майна), то фізичні особи зобов'язані підтверджувати право на нього документально.

ФАЙЛИ

Важливе уточнення: податкова пільга є не обов'язком, а правом платника податків, іншими словами, для того, щоб отримати можливість сплачувати податок за нижчою ставкою або зовсім звільниться від нього, потрібно подати до податкової інстанції письмове волевиявлення у вигляді спеціальної заяви.

Хто має право на пільгу з податку на майно

Список осіб, які мають можливість отримати пільги на майно, досить великий. Сюди входять військовослужбовці та члени їхніх сімей, герої СРСР та герої РФ, учасники військових дій, інваліди 1 та 2 груп, пенсіонери та деякі інші категорії громадян. Повний список можна знайти у податковому кодексі РФ.

Слід зазначити, що податок на майно відноситься до місцевих податків(А є ще федеральні), тому іноді, залежно від регіону, перелік потенційних пільговиків може суттєво коригуватися.

Наприклад, у деяких регіонах, цією пільгою можуть користуватися багатодітні батьки тощо. Тому ніколи не буде зайвим уточнити, чи має право на пільгу з податку на майно той чи інший платник податків у своєму регіоні проживання.

Треба пам'ятати і про те, що залежно від територіальної власності різняться і ставки податкуна майно.

Які об'єкти власності підпадають під пільги

Податок може бути знижено на такі категорії майна:

будинки, квартири, кімнати,
господарські та надвірні споруди,
деякі види будівель та споруд,
гаражі та приміщення (останні лише за умови, що вони використовуються для творчих потреб, тобто ательє, майстерні та студії).

При цьому не слід забувати про те, що пільга може бути надана лише на один об'єкт кожного виду нерухомостііз зазначених вище. Наприклад, якщо громадянин має у власності дві квартири та три гаражі, то він зможе скористатися пільгою з податку на майно тільки на одну квартиру та на один гараж, а за решту об'єктів нерухомості доведеться виплачувати податок у повному розмірі.

Заява на пільгу: правила оформлення та адреса подання

Документ має уніфіковану, офіційно затверджену форму, заповнити яку, маючи перед очима зразок, неважко.

Головні умови – дані до нього повинні вноситись друкованими літерами, розбірливо, із зазначенням усіх документів, що додаються, та обов'язковим підписом заявника.

Після того, як воно буде оформлене належним чином та податковий фахівець перевірить його, він поставить позначку про ухвалення документа. З цього дня заява йде на розгляд, який відбувається також у встановленому законом порядку.

Заяву на пільгу з податку необхідно передавати до тієї податкової територіальної інспекції, до якої належить потенційний пільговик.

Як написати заяву на надання пільги з податку на майно

У цьому прикладі розглядається заява від пенсіонера, який бажає скористатися пільгою на майно.

Якщо в процесі оформлення виникають будь-які питання, слід звернути увагу на пояснення, написані дрібним шрифтом і під документом.

Коли пільга набирає законної сили

Як тільки податкові органи ухвалять рішення про те, що даний платник податків справді може користуватися пільгами, що надаються, вони набирають законної сили. Більше того – якщо раніше громадянин, який має право на податкову пільгу з якихось причин не користувався нею, і при цьому справно сплачував податок на майно, його йому перерахують та надмірно сплачену суму повернуть (але не більше ніж за три роки до моменту звернення до податкову інспекцію із заявою на надання пільги).