Dự báo dòng tiền bao gồm khoảng thời gian nào? Tổ chức và thủ tục thanh toán và cung cấp dịch vụ tiền mặt cho khách hàng. Danh sách các nguồn được sử dụng
Việc điều tiết lưu thông tiền tệ ở các nước có nền kinh tế thị trường được thực hiện chủ yếu thông qua phương pháp gián tiếp: chính thức lãi suất, yêu cầu dự trữ tối thiểu, tái cấp vốn của ngân hàng thương mại, nghiệp vụ thị trường mở.
Đối tượng ảnh hưởng là cung tiền dưới dạng kết hợp giữa tiền mặt và tiền không dùng tiền mặt. Tuy nhiên, do ở nước ta tỷ trọng doanh thu tiền mặt luôn ở mức cao nên Ngân hàng Trung ương Liên Bang Nga phương pháp bổ sungđiều tiết dòng tiền.
Một trong những phương pháp này là chuẩn bị và thực hiện dự báo dòng tiền. Kể từ năm 1991, kế hoạch này đã thay thế kế hoạch tiền mặt của ngân hàng nhà nước trong nước.
Trong nền kinh tế tập trung, việc quản lý hệ thống tiền tệ được thực hiện bởi Chính phủ. Ngân hàng Nhà nước Liên Xô chỉ chịu trách nhiệm về công tác tổ chức và kỹ thuật về tín dụng, thanh toán, phát hành và dịch vụ tiền mặt cho các doanh nghiệp và tổ chức. Kế hoạch tiền mặt đã được Chính phủ phê duyệt và phục vụ như một chỉ thị. Trên cơ sở tài liệu này, nhiệm vụ phát hành hoặc rút tiền từ lưu thông đã được thiết lập. Nó đã được thông báo tới các văn phòng và chi nhánh cấp thấp hơn của Ngân hàng Nhà nước Liên Xô như một điều bắt buộc để thực hiện.
Hiện nay, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga có địa vị khác. Anh ấy chịu trách nhiệm Duma Quốc gia. Dự báo về vòng quay tiền mặt không còn mang tính chất chỉ đạo của Chính phủ, thể hiện kim chỉ nam cho chính sách tiền tệ.
Dự báo doanh thu tiền mặt được các chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga xây dựng hàng quý và gửi đến Cục Quản lý tiền mặt của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga tại Moscow, trên cơ sở đó một dự báo tổng hợp được biên soạn cho cả nước. như một tổng thể. Văn bản phản ánh các nguồn thu tiền mặt chính tại các quầy thu ngân của hệ thống ngân hàng, cũng như hướng dẫn phát hành vốn của các ngân hàng thương mại. Khi tính đến những dữ liệu này, quy mô phát hành tiền vào lưu thông hoặc khối lượng rút tiền sẽ được xác định, tức là kết quả phát thải được tính toán trên cơ sở lãnh thổ và đối với toàn Liên bang Nga.
Dự báo dòng tiền bao gồm hai phần: “Thu nhập” và “Chi phí”, bao gồm các mục sau.
Đang tới
1. Thu được doanh thu thương mại từ việc bán hàng qua các kênh bán hàng khác nhau.
2. Nguồn thu từ hoạt động vận tải hành khách.
3. Biên lai tiền thuê nhà và hóa đơn điện nước.
4. Nguồn thu từ các tổ chức giải trí.
5. Các khoản thu từ thuế, phí.
6. Tiền thu từ bán bất động sản.
7. Biên lai vào tài khoản từ tiền gửi hộ gia đình (trừ Sberbank của Nga).
8. Các khoản thu từ doanh nghiệp của Cơ quan Truyền thông Liên bang.
9. Biên lai từ Sberbank của Nga.
10. Tiền thu từ hoạt động ngoại hối của ngân hàng thương mại.
11. Tiền thu từ việc bán chính phủ và các khoản khác giấy tờ có giá.
12. Thu nhập khác.
Sự tiêu thụ
1. Các vấn đề cần giải quyết tiền lương và thanh toán xã hội.
2. Vấn đề trả lương hưu, học bổng.
3. Ngân hàng thương mại phát hành từ tài khoản tiền gửi công dân.
4. Cấp tiếp viện cho các doanh nghiệp của Cơ quan Truyền thông Liên bang.
5. Ngân hàng thương mại phát hành để thực hiện hoạt động ngoại hối.
6. Các vấn đề về thanh toán thu nhập, mua lại và mua chứng khoán.
7. Cho vay đối với khách hàng cá nhân.
8. Các vấn đề khác.
Tỷ lệ phần đến và phần đi của dự báo có thể khác nhau. Nếu “Thu nhập” vượt quá “Chi phí”, thì việc rút tiền mặt khỏi lưu thông là cần thiết. Việc này được thực hiện trong quá trình chuyển tiền từ quầy thu ngân làm việc của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga sang quỹ dự trữ. Ngược lại, nếu lượng “Chi phí” của dự báo lớn hơn lượng “Thu nhập” thì cần phải phát thải thêm. Trong tình huống này, tiền mặt được chuyển từ quỹ dự trữ sang quầy thu ngân làm việc của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga.
Vì vậy, mục đích của dự báo dòng tiền là giúp xác định nhu cầu tiền mặt ở một lãnh thổ cụ thể. Ngoài ra, việc cấp kinh phí kịp thời cho các tổ chức để trả lương, lương hưu, học bổng, phúc lợi và các khoản thanh toán khác cũng được đảm bảo.
Dựa trên dự báo, dòng tiền và việc tuân thủ kỷ luật tiền mặt của các tổ chức được giám sát.
Khi dự báo được thực hiện, Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga lập một báo cáo về doanh thu tiền mặt, phản ánh lượng tiền mặt thực tế nhận được và phát hành từ quầy thu ngân của hệ thống ngân hàng trong một quý cụ thể.
Phần lớn nhất trong cấu trúc “Biên lai” dự báo và báo cáo về doanh thu tiền mặt được chiếm bởi một bài viết như “Biên nhận doanh thu giao dịch”. Theo quy định, thị phần của nó là 40–50% tổng số tiền thu được tại quầy thu ngân của ngân hàng.
Trong phần “Chi phí” của báo cáo doanh thu tiền mặt, một vị trí đặc biệt được chiếm bởi một bài viết như “Thanh toán tiền lương”. Tỷ lệ của khoản mục này là 35–40% trong tổng số thanh toán bằng tiền mặt.
TRONG những năm trước Những thay đổi đang diễn ra trong cấu trúc “Thu nhập” và “Chi phí” của dự báo doanh thu tiền mặt: giảm tỷ trọng của các khoản mục “Chi phí” và “Tiền lương” và ngược lại, tăng lên. trọng lượng riêng thu nhập từ tiền gửi cá nhân tại ngân hàng là do phát triển hoạt động bằng thẻ nhựa (dự án tiền lương).
Việc phát lương ngày càng được thực hiện trực tiếp từ tài khoản ngân hàng để thanh toán bằng thẻ nhựa.
Trong quá trình thực hiện dự báo vòng quay tiền mặt của các ngân hàng ở các khu vực cụ thể, các kết quả phát thải khác nhau sẽ được hình thành, tùy thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau. Như vậy, theo Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga, trong những năm gần đây, hầu hết các khu vực đều phát hành tiền mặt.
Việc rút tiền khỏi lưu thông là điển hình ở một số khu vực có nền tài chính, công nghiệp và trung tâm mua sắm. Đó là các lãnh thổ Moscow và St. Petersburg, Primorsky, Krasnodar, Stavropol, cũng như các vùng Nizhny Novgorod, Moscow, Novosibirsk và Samara.
Chúng ta hãy xem xét quy trình xây dựng dự báo doanh thu tiền mặt và các nguồn thông tin được Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga sử dụng trong quá trình lập kế hoạch về số lượng tiền mặt nhận và chi tiền từ máy tính tiền của hệ thống ngân hàng.
Từ năm 1991, Nga đã dự báo doanh thu tiền mặt. Mục tiêu chính của nó là xác định nhu cầu tiền mặt ở Liên bang Nga nói chung, theo khu vực và theo các tổ chức ngân hàng, đồng thời phát triển các biện pháp ổn định lưu thông tiền. Dự báo phản ánh khối lượng và nguồn thu của tất cả tiền mặt tại quầy thu ngân của ngân hàng, quy mô và hướng mục tiêu phát hành cho doanh nghiệp. tổ chức, cá nhân cũng như số lượng phát hành và rút ra khỏi lưu thông.
Nhiệm vụ chính của các ngân hàng trong việc dự báo vòng quay tiền mặt là đạt được độ tin cậy và tính thực tế cao nhất của các tính toán được thực hiện và xác định những thay đổi của tiền mặt. cung tiền trong lưu thông. Một bước quan trọng cũng là việc phát triển các biện pháp nhằm tăng lượng tiền mặt thu được và sử dụng chúng một cách tiết kiệm nhằm hạn chế phát thải.
Văn bản quy định:
Quy định của Ngân hàng Trung ương về nguyên tắc tổ chức lưu thông tiền mặt trên lãnh thổ Liên bang Nga ngày 5/1/1998 số 14-P,
Hướng dẫn quy trình lập báo cáo thống kê về doanh thu tiền mặt của các tổ chức Ngân hàng Trung ương Nga và các tổ chức tín dụng tại Liên bang Nga.
Để xác định nhu cầu tiền mặt cần thiết để hỗ trợ các giao dịch ghi nợ của khách hàng, các tổ chức tín dụng đưa ra các tính toán dự báo về số tiền dự kiến nhận được tại quầy thu ngân và số tiền phát hành dựa trên chuỗi thời gian và “Báo cáo về doanh thu tiền mặt của các tổ chức Ngân hàng Nga”. và các tổ chức tín dụng.” Các tính toán này được các tổ chức tín dụng tổng hợp hàng quý, phân bổ theo tháng và gửi đến RCC 14 ngày trước khi bắt đầu quý dự báo.
Hàng quý, các tổ chức lãnh thổ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga phân tích tình trạng luân chuyển tiền mặt trong khu vực. Họ sử dụng kết quả phân tích để đưa ra dự báo về doanh thu tiền mặt, cũng như cùng với các tổ chức ngân hàng phát triển và thực hiện các biện pháp nhằm cải thiện việc tổ chức lưu thông tiền mặt và giảm phát thải.
2.5. Lưu thông không dùng tiền mặt: khái niệm, nhóm, nguyên tắc cơ bản của tổ chức lưu thông không dùng tiền mặt
Lưu thông không dùng tiền mặt- đây là sự thay đổi về số dư Tiền bạc trên tài khoản ngân hàng, xảy ra do ngân hàng thực hiện lệnh của chủ tài khoản dưới hình thức séc, thư tín dụng và các chứng từ thanh toán khác.
Có hai nhóm lưu thông không dùng tiền mặt: đối với các giao dịch hàng hóa và nghĩa vụ tài chính. Nhóm thứ nhất bao gồm các khoản thanh toán không dùng tiền mặt cho hàng hóa, dịch vụ, nhóm thứ hai bao gồm các khoản nộp ngân sách (thuế thu nhập, thuế thu nhập cá nhân...) và các nguồn vốn ngoài ngân sách, trả nợ vay ngân hàng, trả lãi vay.
Thanh toán không dùng tiền mặt có tầm quan trọng kinh tế lớn trong việc đẩy nhanh vòng quay của vốn và giảm tiền mặt trong lưu thông.
Trong điều kiện phát triển của quan hệ thị trường, chúng ta có thể phân biệt nguyên tắc cơ bản tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt.
Nguyên tắc đầu tiên là thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt trên các tài khoản do ngân hàng mở cho khách hàng để lưu trữ và chuyển tiền. Nguyên tắc này áp dụng cho cả cá nhân và pháp nhân. Việc thực hiện thanh toán thông qua ngân hàng phải được kết hợp với sự độc lập về kinh tế của khách hàng và trách nhiệm tài chính cho hành động của bạn.
Nguyên tắc thứ hai là, mặc dù có sự đa dạng về hình thức sở hữu và tính chất hoạt động của doanh nghiệp, doanh nghiệp vẫn có quyền tự do lựa chọn các hình thức thanh toán và bảo đảm chúng trong các hợp đồng kinh doanh. Nguyên tắc này cũng nhằm mục đích thiết lập sự độc lập về kinh tế của tất cả các thực thể thị trường. Ngân hàng đóng vai trò trung gian.
Nguyên tắc thứ ba là tiền được chuyển vào tài khoản doanh nghiệp thay mặt người trả tiền hoặc với sự đồng ý của người đó (chấp nhận). Điều này giúp công ty mua hàng có thể kiểm soát việc tuân thủ các điều khoản cơ bản của hợp đồng của nhà cung cấp, việc vi phạm các điều khoản này có thể dẫn đến việc từ chối chấp nhận thanh toán hoàn toàn hoặc một phần.
Nguyên tắc thứ tư là thứ tự rút tiền khỏi tài khoản của khách hàng. Kể từ năm 1996, nếu không có đủ tiền trong tài khoản, tiền sẽ bị xóa theo trình tự sau, được xóa theo các văn bản điều hành quy định:
n chuyển hoặc phát hành tiền từ tài khoản để đáp ứng yêu cầu bồi thường cho những tổn hại về tính mạng và sức khỏe, yêu cầu cấp dưỡng;
n chuyển hoặc cấp kinh phí để giải quyết trợ cấp thôi việc và tiền lương cho những người làm việc theo hợp đồng lao động;
n đóng góp cho Quỹ hưu trí, quỹ bảo hiểm xã hội;
n các khoản chi ngân sách và quỹ ngoài ngân sách;
n xóa sổ dựa trên các chứng từ thanh toán khác.
Ngân hàng mở một tài khoản cho khách hàng và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán và tiền mặt dựa trên việc ký kết thỏa thuận tài khoản ngân hàng giữa ngân hàng và khách hàng. (Chương 45 Bộ luật dân sự). Điều quan trọng là phải nêu rõ trong hợp đồng trách nhiệm của cả hai bên nếu không thực hiện nghĩa vụ của mình.
Có mối quan hệ chặt chẽ giữa lưu thông tiền mặt và lưu thông phi tiền mặt: tiền liên tục di chuyển từ lĩnh vực lưu thông này sang lĩnh vực lưu thông khác. Việc nhận vốn không dùng tiền mặt vào tài khoản ngân hàng là điều kiện không thể thiếu để phát hành tiền mặt. Vì vậy, doanh thu không dùng tiền mặt không thể tách rời với lưu thông tiền mặt và cùng với nó tạo thành vòng quay tiền tệ duy nhất của cả nước, trong đó có một loại tiền cùng tên được lưu hành.
2.6. Các hình thức thanh toán: lệnh thanh toán, lệnh yêu cầu, thư tín dụng, nhờ thu, hối phiếu đòi nợ, séc
Hình thức thanh toán- Đây là các phương thức được pháp luật quy định để thực hiện nghĩa vụ tiền tệ của doanh nghiệp, tổ chức thông qua ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện tại nhiều mẫu khác nhau, mỗi cái đều có tính năng cụ thể tính chất và sự vận động của hồ sơ quyết toán. Theo quy định của pháp luật hiện hành, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt sau đây được sử dụng:
n lệnh thanh toán;
n yêu cầu thanh toán-đơn đặt hàng;
n thư tín dụng;
n bộ sưu tập;
n hóa đơn.
Đề nghị thanh toán(sau đây - p/p) - một hình thức thanh toán không dùng tiền mặt trong đó người trả tiền nộp cho ngân hàng của mình chứng từ thanh toán trong đó có lệnh chuyển một số tiền nhất định từ tài khoản của mình sang tài khoản của người nhận trong khoảng thời gian theo quy định của pháp luật hoặc được thiết lập phù hợp với nó trong ngân hàng này hoặc ngân hàng khác.
P/n có thể được sử dụng cho cả giao dịch hàng hóa và phi hàng hóa.
Theo thỏa thuận của các bên, các khoản thanh toán có thể khẩn cấp, sớm hoặc trả chậm.
Thanh toán khẩn cấp được sử dụng: thanh toán trước (tức là trước khi vận chuyển hàng hóa), thanh toán sau khi vận chuyển hàng hóa, thanh toán một phần cho các giao dịch lớn.
Các khoản thanh toán trước bao gồm các giao dịch trao đổi hàng hóa. Tính đặc thù của các giao dịch đó như sau: các bên mở tài khoản để giải quyết chung, sau khi vận chuyển hàng hóa song phương với số lượng quy định trong hợp đồng, các khoản nợ sẽ được cân đối và nếu nợ của một trong các bên vượt quá số tiền này, hàng hóa bổ sung sẽ được cân đối. đã được nạp hoặc tiền được chuyển qua ngân hàng.
Các khoản thanh toán sớm và trả chậm được thực hiện trong khuôn khổ quan hệ hợp đồng của các bên mà không ảnh hưởng đến tình hình tài chính của họ.
Ưu điểm của việc thanh toán thanh toán là chúng cung cấp luồng tài liệu tương đối đơn giản và nhanh chóng, khoảng cách tối đa giữa thời điểm khách hàng nhận hàng và thanh toán cũng như cơ hội để người trả tiền kiểm tra trước chất lượng hàng hóa hoặc dịch vụ đã thanh toán. Trong tổng doanh thu không dùng tiền mặt, hình thức thanh toán này chiếm trên 80%.
Nhược điểm chính là thiếu đảm bảo thanh toán.
Sơ đồ quy trình xử lý chứng từ và thanh toán được thể hiện trong Hình 2.1.
Để đảm bảo cung cấp dịch vụ tiền mặt kịp thời cho khách hàng, các ngân hàng thương mại căn cứ vào yêu cầu tiền mặt của doanh nghiệp, tổ chức để đưa ra dự báo về vòng quay tiền mặt của mình. Đơn xin rút tiền do khách hàng của ngân hàng thương mại lập theo mẫu quy định. Chúng phản ánh số tiền dự kiến thu được tại quầy thu ngân của các doanh nghiệp, tổ chức, cơ quan cũng như dự kiến phát hành tiền mặt cho mục tiêu cụ thể. Đơn xin tiền mặt được tổng hợp hàng quý, chia nhỏ theo tháng (Bảng (6.1).
Theo các quy định về thực hiện giao dịch tiền mặt, các doanh nghiệp, tổ chức và cơ quan có thể có tiền mặt tại quầy thu ngân của mình trong giới hạn do ngân hàng thương mại phục vụ họ quy định. Giới hạn số dư tiền mặt trong máy tính tiền được ngân hàng quy định hàng năm cho tất cả khách hàng có máy tính tiền và thực hiện thanh toán bằng tiền mặt (Bảng 16.2). Để thiết lập hạn mức số dư tiền mặt trong máy tính tiền, doanh nghiệp nộp cho ngân hàng bản tính để thiết lập hạn mức số dư tiền mặt trong máy tính tiền và được phép chi tiền mặt từ số tiền thu được tại quầy thu ngân của doanh nghiệp. mẫu quy định thành hai bản.
Bảng 16.1. Mẫu đơn xin tiền mặt
Được rồi ~| BIC
Q408Q27 |
YÊU CẦU TIỀN MẶT trong quý trong năm
Namemsionazhts (tem) của doanh nghiệp.
Tên tổ chức ngân hàng
ngàn chà xát.
| Tên chỉ số | Mã số | Thực hiện thực tế cho: | Dự báo trong quý |
|||
| tôn trọng một phần tư về một tên khốn khó chịu | trước thổi một phần tư | 1 tháng trong quý | Tháng thứ 2 của quý | Tháng thứ 3 của quý |
||
| 1 | ? | 3 | 4 | ...5 ._ | _.6. | 7 _ |
| NHẬN TIỀN MẶT (trừ tiền mặt nhận từ ngân hàng) | | | | | | |
| 1. Doanh thu giao dịch | | | | | | |
| 2. Doanh thu của doanh nghiệp vận tải hành khách | | | | | | |
| Tiền thuê nhà và thanh toán tiện ích | | | | | | |
| 4. Doanh thu từ doanh nghiệp giải trí | | | | | | |
| 5. Doanh thu từ doanh nghiệp cung cấp dịch vụ khác | | | | | | |
| 6. Thu nhập khác | | | | | | |
| 7. Tổng (1+2+3+4+5+6) Bao gồm: | | | | | | |
| 7.1. chi phí từ doanh thu | | | | | | |
| 7.2. cho các doanh nghiệp của Ủy ban Truyền thông Nhà nước Nga thuê | | | | | | |
| 7.3. cho các tổ chức của Sberbank của Nga thuê | | | /> | | | |
| 7.4. bàn giao cho quầy thu ngân của các tổ chức ngân hàng | | | | | | |
| CHI PHÍ | | | | | | |
| J. Về tiền lương, phúc lợi xã hội, học bổng | | | | | | |
| 2. Về việc trả lương hưu, trợ cấp nỗi sợ hãi trong giấc mơ | | | | | | |
| 3. Chi phí đi lại | | | | | | |
| 4. Nhiên liệu và dầu nhờn | | | | | | |
| 5. Chi tiêu trong gia đình | | | | | | |
| 6. Thu mua nông sản | | | | | | |
| 7. Tính toán với pháp nhân | | | | | | |
| 8, Vấn đề tới các địa điểm khác | | | | | | |
| 9. Tổng (1 +2+3+4+5+6+ + 7 + 8) | | | | | | |
Người đứng đầu doanh nghiệp (họ tên)
Kế toán trưởng (họ tên đầy đủ)
Bảng 16.2. Mẫu tính hạn mức số dư tiền mặt
Tính toán hạn mức tồn quỹ tiền mặt được thiết lập cho doanh nghiệp và đăng ký cấp phép chi tiêu tiền mặt từ số tiền thu được tại quầy thu ngân của doanh nghiệp nhằm mục đích
tên (đóng dấu) của doanh nghiệp số tài khoản số nlnm mới kể từ khi thành lập ngân hàng
Tiền mặt thu được « 3 tháng qua* _
(thật sự)"**
Doanh thu trung bình hàng ngày**
Doanh thu trung bình mỗi giờ**
Được trả bằng tiền mặt trong ba tháng gần nhất (trừ các khoản chia lương)
“lô gt;i thanh toán có tính chất xã hội) (về mặt chiến thuật)***
Mức tiêu thụ trung bình hàng ngày** "
Thời hạn giao tiền: hàng ngày, tiếp theo
ngày, tôi mỗi ngày một lần, khi hình thành
số dư trên giới hạn (gạch chân nếu cần)
Giờ làm việc từ 1 giờ đến
Thời gian giao tiền: đến quầy thu ngân chung tại doanh nghiệp, đến người thu hộ, đến quầy thu ngân ngân hàng,
nn email (gạch chân nếu thích hợp) giờ phút
Số tiền giới hạn được yêu cầu
(số tiền bằng chữ) Những người khác được phép chi số tiền thu được vào
(để xác định mục tiêu tiêu thụ) Trong trường hợp có sự thay đổi đột ngột về lưu lượng hoặc mức tiêu thụ, dữ liệu của tháng trước sẽ được cung cấp
** Số doanh thu (chi phí) chia cho số ngày (giờ) làm việc của doanh nghiệp ** Doanh nghiệp mới thành lập thể hiện số doanh thu (chi phí) dự kiến
Người đứng đầu doanh nghiệp (họ tên)
Kế toán trưởng (họ tên đầy đủ)
MP
Vâng ha _____
Quyết định thành lập ngân hàng
Đặt giới hạn cho số dư tiền mặt ở mức 1__ nghìn rúp.
(cy.iU.wd bằng lời)
Được phép thu tiền thu được (trong trường hợp không có nợ ngân sách và quỹ ngoài ngân sách nhà nước) đối với
(ghi rõ giá thành)
Tỷ lệ chi tiêu số tiền thu được lt; bsz tính đến các khoản chi trả cho chi phí lao động) _ % doanh thu hàng tháng. Người đứng đầu tổ chức ngân hàng __ (họ tên)
MP
ngày
Khi nộp phép tính như vậy, giới hạn số dư tiền mặt của doanh nghiệp được coi là bằng không. Giới hạn số dư tiền mặt được xác định dựa trên khối lượng luân chuyển tiền mặt của doanh nghiệp, có tính đến đặc thù phương thức hoạt động, thủ tục và thời hạn gửi tiền mặt vào ngân hàng.
Giới hạn số dư tiền mặt do ngân hàng thiết lập sẽ được thông báo cho từng khách hàng bằng văn bản, trong đó có thể sử dụng bản sao thứ hai của các tính toán đã gửi. Tổng cộng, các doanh nghiệp, tổ chức phải giao tiền mặt vượt quá hạn mức cho ngân hàng theo cách thức và thời hạn đã thỏa thuận với ngân hàng. Vượt quá giới hạn đã thiết lập, tiền mặt chỉ có thể được giữ để trả lương và các khoản khác thanh toán xã hội không quá ba ngày làm việc, kể cả ngày nhận được tiền từ ngân hàng.
Việc doanh nghiệp quyết định chi tiêu tiền mặt từ máy tính tiền được ngân hàng đưa ra hàng năm trên cơ sở tính toán trên, có tính đến việc tuân thủ quy trình làm việc với tiền mặt, tình hình quyết toán với ngân sách các cấp, nhà nước. các quỹ ngoài ngân sách, nhà cung cấp nguyên liệu thô, vật liệu và dịch vụ, cũng như các tổ chức ngân hàng tại tòa án.
Để xác định số lượng, nguồn thu tiền mặt tại quầy thu ngân và phương hướng phát hành, ngân hàng thương mại thực hiện dự báo vòng quay tiền mặt. Dự báo doanh thu tiền mặt được tổng hợp dựa trên các nguồn thu nhập và lĩnh vực hoạt động sau của bạn:
đưa tiền mặt:
Đang tới
Thu nhập doanh thu thương mại từ việc bán hàng tiêu dùng, không phân biệt kênh
việc thực hiện của họ 02
Doanh thu vận tải hành khách 05
Biên lai tiền thuê nhà và tiện ích
thanh toán 08
Thu của doanh nghiệp giải trí 09
Doanh thu thu từ doanh nghiệp cung cấp
các dịch vụ khác 11
Thu từ thuế và phí 12
Tiền thu từ chuyển nhượng bất động sản 15
Thu vào tài khoản từ tiền gửi của công dân
(trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) 16
Thu từ doanh nghiệp nhà nước
Ủy ban Liên bang Nga về Truyền thông và Tin học 17
Biên lai từ các tổ chức của Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga. . 18
Biên lai vào tài khoản của công dân thực hiện hoạt động kinh doanh không có giáo dục
pháp nhân 19
Tiền thu từ việc bán trái phiếu chính phủ và các chứng khoán khác
(trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) 20
Hoàn trả tiền lương và các khoản tương đương khác
28 khoản thanh toán cho nó
Thu tiền mặt về quầy thu ngân của tổ chức tín dụng từ hoạt động ngoại hối
với cá nhân 30
Thu nhập khác 32
Tổng số khi nhận (ký tự 02-32)
Sự tiêu thụ
Trả lương 40
Trao học bổng 41
Các vấn đề về chi phí không liên quan đến quỹ tiền lương
phí và chi trả xã hội 42
Vấn đề chi trả xã hội 44
Vấn đề thu mua nông sản... 46
Vấn đề thanh toán lương hưu, trợ cấp và bảo hiểm
hoàn lại 50
Phát hành vì mục đích khác 53
Phát hành các khoản vay cho khách hàng cá nhân và tiền cho hoạt động cầm đồ (trừ Tiết kiệm
Ngân hàng Liên bang Nga) 54
Rút tiền từ tài khoản tiền gửi của công dân
(trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) 55
Phát hành tiền mặt của tổ chức tín dụng cá nhân khi thực hiện giao dịch ngoại hối
hoạt động 57
Các vấn đề từ tài khoản của công dân thực hiện các hoạt động kinh doanh mà không có trình độ học vấn
pháp nhân 58
Cấp tiền tiếp viện cho doanh nghiệp nhà nước
Ủy ban Liên bang Nga về Truyền thông và Tin học 59
Phát hành tiền mặt để thanh toán thu nhập, trả nợ và mua chứng khoán chính phủ và các chứng khoán khác
(trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) 60
Phát hành tiền hỗ trợ cho các tổ chức tiết kiệm
Ngân hàng Liên bang Nga. . 61
Tổng mức tiêu thụ (ký tự 40-61)
Nội dung dự báo vòng quay tiền mặt theo ký hiệu thu nhập và chi phí tương ứng với danh mục ký hiệu của “Báo cáo vòng quay tiền mặt của các tổ chức và tổ chức tín dụng Ngân hàng Nga” (Mẫu số 202). Việc tính toán số tiền dự kiến thu tại quầy thu ngân của ngân hàng và số tiền giải ngân được tổng hợp hàng quý, phân bổ theo tháng. Kết quả luân chuyển tiền mặt theo thu nhập, chi phí và kết quả phát thải được báo cáo về Trung tâm thanh toán tiền mặt nơi mở tài khoản đại lý của ngân hàng thương mại. Các trung tâm thanh toán tiền mặt đưa ra dự báo về doanh thu tiền mặt đối với thu nhập, chi phí và kết quả phát thải nói chung cho tổ chức tín dụng mà mình phục vụ. Tính toán được thực hiện hàng quý, chia nhỏ theo tháng. Dựa trên những dự báo này, RCC của Ngân hàng Nga cung cấp tiền mặt cho các bàn thu ngân hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Tại quầy thu ngân của ngân hàng thương mại, tiền mặt được lưu trữ với số lượng chỉ cần thiết để thực hiện các giao dịch hiện tại của khách hàng. Số dư tiền trong máy tính tiền bị hạn chế. Trong trường hợp thiếu tiền mặt trong máy tính tiền, ngân hàng thương mại đưa ra một tính toán đặc biệt để củng cố bàn thu ngân đang hoạt động của mình và thông báo cho trung tâm thanh toán tiền mặt. Dự trữ tiền mặt tập trung ở đây. Trường hợp thiếu vốn, tiền từ quỹ dự trữ của RCC được chuyển về quầy thu ngân hoạt động của ngân hàng thương mại dưới hình thức tăng cường; Nếu vượt quá giới hạn, số tiền vượt quá số dư giới hạn sẽ được trả lại cho RCC.
Để tối đa hóa việc thu hút tiền mặt đến quầy thu ngân của họ, các tổ chức ngân hàng, thông qua việc thu tiền mặt kịp thời và đầy đủ từ các doanh nghiệp, ít nhất hai năm một lần, kiểm tra việc tuân thủ quy trình do Ngân hàng Nga thiết lập để thực hiện các giao dịch tiền mặt và làm việc. bằng tiền mặt. Tần suất và phạm vi doanh nghiệp bị thanh tra do người đứng đầu ngân hàng xác định độc lập, tùy thuộc vào việc doanh nghiệp có tuân thủ các yêu cầu về thủ tục thực hiện giao dịch tiền mặt hay không. Khi lập kế hoạch thanh tra, thông tin từ cơ quan thuế về các trường hợp doanh nghiệp vi phạm các điều kiện làm việc bằng tiền mặt, được thiết lập trong quá trình kiểm tra tài liệu về pháp luật thuế, sẽ được tính đến. Khi kiểm tra việc thực hiện các giao dịch tiền mặt tại doanh nghiệp, các nội dung sau được xem xét: duy trì sổ quỹ tiền mặt, báo cáo hàng ngày của thủ quỹ về các giao dịch tiền mặt được thực hiện theo chứng từ thu chi, báo cáo bảng lương và việc thực hiện chúng;
hoàn tất việc ghi nhận tiền mặt nhận được từ ngân hàng. Trong trường hợp này, sự tương ứng của các mục trong sổ quỹ tiền mặt với dữ liệu ngân hàng sẽ được tính đến (đối với số tiền nhận được từ ngân hàng và gửi vào ngân hàng); mục đích sử dụng tiền mặt nhận được từ ngân hàng (cho các mục đích được nêu trong séc); chi tiền mặt từ số tiền thu được trên cơ sở báo cáo bằng văn bản của khách hàng, có tính đến các yêu cầu của thủ tục thực hiện giao dịch tiền mặt, trạng thái thanh toán và số dư tiền mặt, thời gian và thủ tục gửi tiền mặt, tính kịp thời của việc trả lại ngân hàng quỹ chưa thanh toán cho tiền lương và phúc lợi xã hội và lao động; tuân thủ từng ngày trong thời gian được kiểm toán (thường là trong một quý) với giới hạn số dư tiền mặt do ngân hàng quy định, thời gian và thủ tục chuyển tiền mặt, trả lại ngân hàng kịp thời các khoản tiền không được trả đúng hạn và lợi ích xã hội và lao động; thực hiện thanh toán bằng tiền mặt giữa các pháp nhân.
Doanh nghiệp không tuân thủ quy trình thực hiện giao dịch tiền mặt và làm việc với tiền mặt sẽ phải chịu các biện pháp trách nhiệm pháp lý theo quy định của pháp luật và các quy định khác. hành vi pháp lý Liên bang Nga.
Các chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga thực hiện kiểm soát công việc của các tổ chức ngân hàng trong việc tổ chức lưu thông tiền mặt, việc tuân thủ các thủ tục thực hiện giao dịch tiền mặt và làm việc với tiền mặt của các doanh nghiệp.
Kết luận Dịch vụ khách hàng của Ngân hàng bao gồm việc thực hiện cả thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bằng tiền mặt thông qua bộ phận tiền mặt của ngân hàng, đảm bảo việc phát hành, chấp nhận và an toàn tiền giấy. Tổng số tiền mặt trong ngân hàng được gọi là tiền mặt hoạt động của ngân hàng. Bàn thu ngân hoạt động bao gồm: máy tính tiền thu chi; máy tính tiền; máy tính tiền; quầy thu ngân để đổi tiền; quầy thu ngân buổi tối, v.v. Đối với hoạt động tiền mặt, ngân hàng tổ chức một phòng đặc biệt để lưu trữ tiền.
Giao dịch tiền mặt của các ngân hàng thương mại được thực hiện theo Quy định của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ngày 9 tháng 10 năm 2002 số 199-P “Về thủ tục thực hiện giao dịch tiền mặt tại các tổ chức tín dụng trên lãnh thổ Liên bang Nga. ” Các quy tắc chi phối: trật tự chung thực hiện các giao dịch tiền mặt; quy định lại
xe đựng tiền giấy; quy định cất giữ tiền giấy; thủ tục xác định khả năng thanh toán của dấu hiệu; thủ tục thay thế và tiêu hủy tiền giấy bị hư hỏng. Các ngân hàng thương mại được giao trách nhiệm xác minh việc tuân thủ kỷ luật tiền mặt của các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức (khách hàng). Trong quá trình kiểm toán, những vấn đề sau được xem xét: thủ tục thực hiện các giao dịch tiền mặt: tính đầy đủ của việc ghi nhận tiền mặt nhận được từ ngân hàng, mục đích sử dụng của nó; tuân thủ giới hạn số dư tiền mặt tại quầy tính tiền; thủ tục và thời gian nộp tiền mặt cho ngân hàng và các định mức chi tiêu của ngân hàng; thực hiện thanh toán bằng tiền mặt giữa các pháp nhân. Các chi nhánh khu vực của Ngân hàng Nga thực hiện kiểm soát công việc của các ngân hàng thương mại trong việc tổ chức lưu thông tiền mặt.
Để xác định khối lượng, nguồn thu tiền mặt tại quầy thu ngân của ngân hàng, cũng như việc giải phóng hoặc rút tiền khỏi lưu thông ở các khu vực, lãnh thổ, nước cộng hòa và Liên bang Nga nói chung, một dự báo về doanh thu tiền mặt trong quý sẽ được tổng hợp. Để xác định nhu cầu tiền mặt, các ngân hàng thương mại đưa ra dự báo về vòng quay tiền mặt của các khoản thu và chi dự kiến từ quầy thu ngân của mình dựa trên yêu cầu tiền mặt của khách hàng và gửi dự báo tiền mặt đến các văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Nga. Các tính toán dự báo về lượng tiền dự kiến phát hành được các trung tâm thanh toán tiền mặt sử dụng để cung cấp tiền mặt không bị gián đoạn cho các đơn vị kinh doanh.
Thuật ngữ và khái niệm
Giao dịch tiền mặt ngân hàng
Tủ tiền
Giới hạn số dư tiền mặt
Tiêu chuẩn chi tiêu tiền thu được
Thu tiền mặt
Kết quả phát thải
Dự báo vòng quay tiền mặt của một ngân hàng thương mại
Ứng dụng tiền mặt
Chứng từ tiền mặt(quảng cáo về các khoản đóng góp bằng tiền mặt, các khoản thu, các khoản thu và chi bằng tiền mặt) và các chi tiết của chúng
Tài liệu chấp nhận doanh thu từ người thu gom và thông tin chi tiết của họ
Câu hỏi dành cho làm việc độc lập Kể tên các hoạt động tiền mặt của ngân hàng thương mại. Công việc chính của quầy thu ngân trong ngân hàng thương mại là gì? Nó được tổ chức như thế nào công việc thu ngânở ngân hàng thương mại? Những tài liệu nào được sử dụng để chứng minh việc nhận và phát hành tiền mặt cho khách hàng từ quầy thu ngân của ngân hàng? Các ngân hàng thương mại kiểm soát những gì khi kiểm tra kỷ luật tiền mặt của khách hàng? Dịch vụ thu hộ của ngân hàng chấp nhận và chuyển tiền mặt như thế nào? Quầy thu ngân hoạt động của ngân hàng thương mại được hỗ trợ như thế nào? Ai và làm thế nào để kiểm tra tình trạng kỷ luật tiền mặt tại ngân hàng?
Mỗi ngân hàng phải tổ chức dòng tiền nội bộ một cách hợp lý, tức là để đáp ứng ở mức tối đa nhu cầu phát hành tiền cho khách hàng của ngân hàng bằng chi phí thu được bằng tiền mặt của chính mình mà không cần phải nhờ đến Ngân hàng Nga để được hỗ trợ. Nhiệm vụ này được mỗi ngân hàng thương mại thực hiện trong quá trình xây dựng dự báo vòng quay tiền mặt từng quý. một phần không thể thiếu công việc chung hệ thống ngân hàng để quản lý dòng tiền.
Dự báo tính toán vòng quay tiền mặt được ngân hàng tổng hợp theo quý, chia theo tháng. Nội dung của tài liệu này dựa trên các ký hiệu thu nhập và chi phí.
Các tính toán dự báo được ngân hàng thương mại biên soạn dựa trên chuỗi thời gian của báo cáo về doanh thu tiền mặt của ngân hàng, cũng như trên cơ sở các đơn xin tiền mặt nhận được từ nhóm khách hàng mà ngân hàng phục vụ. Đơn xin rút tiền mặt của doanh nghiệp cuối cùng phải cho ngân hàng thấy, một mặt, số tiền mặt sẽ nhận được từ một khách hàng nhất định đến quầy thu ngân của ngân hàng, mặt khác, sẽ cần bao nhiêu tiền mặt từ quầy thu ngân của ngân hàng. Ứng dụng tiền mặt có hai phần. Phần đầu tiên phản ánh tất cả số tiền mặt mà quầy thu ngân của doanh nghiệp nhận được (trừ số tiền nhận được từ ngân hàng) đối với từng khoản mục trong dự báo tiền mặt của ngân hàng (doanh thu thương mại, doanh thu vận tải hành khách, doanh thu từ doanh nghiệp giải trí và AP), đồng thời chỉ ra số tiền thu được sẽ được gửi vào ngân hàng. Phần thứ hai trong đơn xin tiền mặt của khách hàng cung cấp cách tính toán các khoản thanh toán dự kiến như tiền lương, học bổng, thanh toán xã hội, lương hưu, phúc lợi an sinh xã hội và các khoản thanh toán cho các mục đích khác.
Ngoài hồ sơ xin tiền mặt thực tế, doanh nghiệp phải nộp cho ngân hàng tính toán bổ sungđối với họ: ví dụ, tổ chức thương mại- thông tin về việc nhận tiền giao dịch; tổ chức vận tải, giải trí, tiện ích công cộng, doanh nghiệp dịch vụ tiêu dùng - thông tin về việc nhận tiền mặt từ các dịch vụ liên quan; cơ quan tài chính - thông tin về việc nhận thuế và phí, v.v.
Dự báo doanh thu tiền mặt được tổng hợp cho quý tiếp theo sẽ được ngân hàng thông báo tới trung tâm thanh toán tiền mặt, nơi tài khoản đối ứng được mở 14 ngày trước khi bắt đầu quý theo kế hoạch. Các trung tâm thanh toán tiền mặt đưa ra dự báo về doanh thu tiền mặt về mặt thu nhập, chi phí và kết quả phát thải nói chung cho tổ chức tín dụng mà mình phục vụ trên cơ sở phân tích doanh thu tiền mặt đi qua quầy thu ngân và tin nhắn nhận được từ tổ chức tín dụng về doanh thu tiền mặt dự kiến. Việc tính toán được thực hiện hàng quý với việc phân bổ theo tháng và 7 ngày trước khi bắt đầu quý dự báo, chúng sẽ được báo cáo cho chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga.
Để xác định những thay đổi dự kiến về nguồn cung tiền mặt trong lưu thông, các chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga đưa ra dự báo về doanh thu tiền mặt cho khu vực, lãnh thổ, nước cộng hòa, theo nguồn thu tiền mặt tại quầy thu ngân của ngân hàng và hướng phát hành. cho quý sắp tới. Cơ sở thông tin cho dự báo này là những đánh giá về triển vọng phát triển kinh tế xã hội của khu vực, báo cáo dữ liệu cho các giai đoạn trước, cũng như các thông báo nhận được từ các trung tâm thanh toán tiền mặt về doanh thu tiền mặt dự kiến và kết quả phát thải.
Dự báo tính toán về doanh thu tiền mặt theo khu vực được các chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga báo cáo cho Cục Điều tiết Lưu thông Tiền tệ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ba ngày trước khi bắt đầu quý dự báo. Đổi lại, Cục Điều tiết Lưu thông Tiền tệ, sau khi tóm tắt dữ liệu nhận được, lập một phép tính tổng hợp về nhu cầu tiền mặt của nền kinh tế đất nước. Tính toán này cũng tính đến các yếu tố như thay đổi cơ cấu xảy ra trong nền kinh tế, tỷ lệ lạm phát cũng như các biện pháp mà Ngân hàng Nga thực hiện trong lĩnh vực chính sách tiền tệ nhằm ổn định lưu thông tiền tệ. Một dự báo tổng hợp về nhu cầu tiền mặt của nền kinh tế quốc gia đã được biên soạn. quý sắp tới được chuyển cho Cục Phát hành và Vận hành Tiền mặt của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và cuối cùng xác định cơ chế phát hành và điều tiết tiền mặt đối với lượng cung tiền đang lưu hành trong quý sắp tới.
Nhiệm vụ chính của các ngân hàng các cấp trong việc đưa ra dự báo về vòng quay tiền mặt là xác định những thay đổi trong nguồn cung tiền mặt trong lưu thông, việc sử dụng chúng một cách tiết kiệm và xây dựng các biện pháp nhằm tăng lượng tiền mặt thu được cho ngân hàng.
Tính toán dự báo vòng quay tiền mặt được tổng hợp theo quý, chia theo tháng. Nội dung dự báo vòng quay tiền mặt theo ký hiệu thu nhập và chi phí tương ứng với danh mục ký hiệu (mẫu 202) “Báo cáo vòng quay tiền mặt của các tổ chức Ngân hàng Nga và các tổ chức tín dụng” như sau (Bảng 2.2).
|
Các khoản thu nhập và chi phí |
|
|
Tiền thu từ bán hàng dịch vụ trả phíđến dân số |
|
|
Tiền thu được từ việc bán bất động sản |
|
|
Biên lai vào tài khoản tiền gửi của công dân (trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) |
|
|
Biên lai vào tài khoản của công dân thực hiện các hoạt động kinh doanh mà không thành lập pháp nhân |
|
|
Tiền thu từ việc bán chính phủ và các chứng khoán khác (trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) |
|
|
Nguồn cung khác |
|
|
Tổng số tiền thu - ký hiệu 02 - 32 |
|
|
Số dư tiền hoạt động tại các tổ chức tín dụng đầu kỳ báo cáo |
|
|
Thu tiền vào tiền lưu động của các tổ chức Ngân hàng Nga từ tiền hoạt động của các tổ chức tín dụng |
|
|
Thu tiền vào quầy thu ngân hoạt động của tổ chức tín dụng từ quầy thu ngân làm việc của tổ chức Ngân hàng Nga, quầy thu ngân của tổ chức tín dụng khác, tổ chức trực thuộc |
|
|
Số dư (tổng số ký hiệu 02 - 37 = tổng số ký hiệu 40 - 72) |
|
|
Thanh toán tiền lương và thanh toán xã hội |
|
|
Giải thưởng học bổng |
|
|
Các vấn đề về chi phí không liên quan đến quỹ tiền lương và quỹ xã hội |
|
|
Vấn đề thu mua nông sản |
|
|
Vấn đề thanh toán lương hưu, trợ cấp và bồi thường bảo hiểm |
|
|
Các vấn đề cho các mục đích khác |
|
|
Rút tiền từ tài khoản tiền gửi của công dân (trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) |
|
|
Phát hành từ tài khoản của công dân thực hiện hoạt động kinh doanh mà không thành lập pháp nhân |
|
|
Phát hành tiền mặt để thanh toán thu nhập, mua lại chính phủ và các chứng khoán khác (trừ Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga) |
|
|
Tổng mức tiêu thụ - ký tự 40 - 61 |
|
|
Số dư tiền hoạt động tại các tổ chức tín dụng tại thời điểm cuối kỳ báo cáo |
|
|
Chuyển tiền từ quầy thu ngân làm việc của các tổ chức Ngân hàng Nga đến quầy thu ngân hoạt động của tổ chức tín dụng |
|
|
Chuyển tiền từ quầy thu ngân hoạt động của tổ chức tín dụng đến quầy thu ngân làm việc của tổ chức Ngân hàng Nga, quầy thu ngân của tổ chức tín dụng khác, tổ chức trực thuộc |
|
|
Số dư (tổng số ký hiệu 40 - 72 = tổng số ký hiệu 02 - 37) |
|
|
Biên lai thanh toán tiền hàng bằng séc quyết toán và chuyển khoản không dùng tiền mặt |
|
|
Các khoản thu thông qua các doanh nghiệp của Bộ Thông tin và Truyền thông Liên bang Nga: |
|
|
a) Doanh thu giao dịch |
|
|
b) Thuế và phí |
|
|
Biên lai thông qua các tổ chức của Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga: |
|
|
a) Doanh thu giao dịch |
|
|
b) tiền thuê nhà, hóa đơn điện nước, tiền thanh toán dịch vụ thông tin liên lạc và doanh thu từ doanh nghiệp cung cấp dịch vụ khác |
|
|
c) Tiền thu từ việc bán bất động sản |
|
|
Biên lai thanh toán mua chứng khoán bằng chuyển khoản ngân hàng |
|
|
Biên lai cung cấp dịch vụ phi hàng hóa dưới hình thức không dùng tiền mặt |
|
|
Các khoản thu tiền thuê nhà, điện nước và các khoản thanh toán khác bằng chuyển khoản không dùng tiền mặt từ tiền lương |
|
|
Báo cáo vòng quay tiền mặt 5 ngày (mẫu N 201) được lập cho các kỳ: từ ngày 1 đến ngày 5, từ ngày 6 đến ngày 10, từ ngày 11 đến ngày 15, từ ngày 16 đến ngày 20, từ ngày 21 đến ngày 25 hàng tháng - theo đến danh pháp ký hiệu sau đây. |
|
|
Các khoản thu nhập và chi phí |
|
|
Thu từ tiền thu từ kinh doanh hàng tiêu dùng |
|
|
Tiền thu từ các doanh nghiệp của Bộ Thông tin và Truyền thông Liên bang Nga |
|
|
Biên lai từ các tổ chức của Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga |
|
|
Thu tiền mặt tại quầy thu ngân của tổ chức tín dụng từ giao dịch ngoại hối với cá nhân |
|
|
Tổng số theo biên nhận (ký tự 02 - 32) |
|
|
Các khoản trả lương và trợ cấp xã hội, học bổng, các khoản chi không liên quan đến quỹ tiền lương và trợ cấp xã hội (ký hiệu 40, 41, 42 mẫu N 202) |
|
|
Tổ chức tín dụng phát hành tiền mặt cho cá nhân khi thực hiện giao dịch ngoại hối |
|
|
Cấp tiếp viện cho các doanh nghiệp của Bộ Thông tin và Truyền thông Liên bang Nga |
|
|
Cấp tiền tiếp viện cho các tổ chức của Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga |
|
|
Tổng mức tiêu thụ (ký tự 40 - 61) |
|
|
Số dư tiền hoạt động của tổ chức tín dụng cuối kỳ báo cáo (ký tự 70 mẫu N 202) |
|
|
Tiền thu từ việc bán chính phủ và các chứng khoán khác thông qua các tổ chức của Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga |
|
|
Phát hành tiền mặt của các tổ chức thuộc Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga để thanh toán thu nhập, mua lại và mua chính phủ và các chứng khoán khác |
|
|
Chuyển khoản không dùng tiền mặt vào tài khoản tiền gửi của công dân tại các tổ chức tín dụng (bao gồm cả Ngân hàng Tiết kiệm Liên bang Nga): |
|
|
a) Tiền lương và các khoản chi xã hội, các khoản chi không liên quan đến quỹ lương và các khoản chi xã hội |
|
|
b) thu nhập của người dân đối với sản phẩm nông nghiệp được giao |
|
|
c) Lương hưu và phúc lợi |
|
|
Số tiền doanh thu giao dịch của tháng trước được ghi vào bảng cân đối kế toán vào ngày làm việc đầu tiên của tháng hiện tại |
|
|
Thanh toán tiền lương trong tháng hiện tại cho các khoảng thời gian rơi vào tháng tiếp theo |
Dự báo dòng tiền cho quý tiếp theo bắt đầu từ ngân hàng thương mại. Dự báo vòng quay tiền mặt của ngân hàng được tổng hợp dựa trên các nguồn thu tiền mặt tại bàn thu tiền hoạt động của ngân hàng và hướng phát hành chúng theo các ký hiệu thu nhập và chi phí hiện hành.
Các tính toán dự báo được ngân hàng thương mại biên soạn trên cơ sở chuỗi thời gian của báo cáo của ngân hàng về doanh thu tiền mặt và các đơn xin tiền mặt nhận được từ nhóm khách hàng mà ngân hàng phục vụ. Đơn xin rút tiền mặt của doanh nghiệp cuối cùng phải cho ngân hàng thấy, một mặt, số tiền mặt sẽ nhận được từ một khách hàng nhất định đến quầy thu ngân của ngân hàng, mặt khác, sẽ cần bao nhiêu tiền mặt từ quầy thu ngân của ngân hàng.
Ngoài đơn xin tiền mặt, doanh nghiệp phải nộp thêm các tính toán cho ngân hàng. Dự báo doanh thu tiền mặt được tổng hợp cho quý tiếp theo được ngân hàng báo cáo cho trung tâm thanh toán tiền mặt, nơi tài khoản đối ứng được mở 14 ngày trước khi bắt đầu quý theo kế hoạch. Các trung tâm thanh toán tiền mặt đưa ra dự báo về kết quả thu, chi và phát thải tiền mặt nói chung cho tổ chức tín dụng mà mình phục vụ trên cơ sở phân tích doanh thu tiền mặt qua quầy thu ngân và báo cáo doanh thu dự kiến tiền mặt nhận từ tín dụng. thể chế. Việc tính toán được thực hiện hàng quý với việc phân bổ theo tháng và 7 ngày trước khi bắt đầu quý dự báo, chúng sẽ được báo cáo cho chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga.
Để xác định những thay đổi dự kiến về nguồn cung tiền mặt trong lưu thông, các chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga đưa ra dự báo về doanh thu tiền mặt cho khu vực, lãnh thổ, nước cộng hòa, theo nguồn thu tiền mặt tại quầy thu ngân của ngân hàng và hướng phát hành. cho quý tới. Cơ sở thông tin cho dự báo này là những đánh giá về triển vọng phát triển kinh tế - xã hội của khu vực, dữ liệu báo cáo của các kỳ trước, cũng như báo cáo về doanh thu tiền mặt dự kiến và kết quả phát thải nhận được từ các trung tâm thanh toán tiền mặt.
Dự báo tính toán về doanh thu tiền mặt theo khu vực được các chi nhánh lãnh thổ của Ngân hàng Nga báo cáo cho Cục Điều tiết Lưu thông Tiền tệ của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ba ngày trước khi bắt đầu quý dự báo. Đổi lại, Cục Điều tiết Lưu thông Tiền tệ, sau khi tóm tắt dữ liệu nhận được, lập một phép tính tổng hợp về nhu cầu tiền mặt của nền kinh tế đất nước. Tính toán này tính đến các yếu tố như thay đổi cơ cấu xảy ra trong nền kinh tế, tỷ lệ lạm phát, cũng như các biện pháp được Ngân hàng Nga thực hiện trong lĩnh vực chính sách tiền tệ nhằm ổn định lưu thông tiền tệ. Dự báo tổng hợp tổng hợp về nhu cầu tiền mặt của nền kinh tế quốc gia trong quý tới được chuyển đến Cục Phát hành và Vận hành Tiền mặt của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga và cuối cùng xác định cơ chế phát hành và điều tiết tiền mặt đối với lượng cung tiền đang lưu hành trong nước. quý tới.
