Як відкрити і дистанційно. Як відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок Які документи потрібно зібрати для отримання відрахування на внески

Як і де краще відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС) у 2019 році?

Багато видатних підприємців неодноразово висловлювалися про таку корисну річ, як довгострокові вкладення. Так, Уоррен Баффет, який очолює Berkshire Hathaway, постійно говорить про це у своїх регулярних листах до акціонерів компанії. Про це твердить Джон Богл, легендарний творець Vanguard Group.

Для нефахівця це має важливе значення, оскільки він особливо ризикує втратити кошти біржі, якщо почне займатися внутрішньоденними угодами у ньому.

Росіяни мають відмінний інструмент, який являє собою індивідуальний інвестиційний рахунок. Такий розміщується у брокерської служби - та, своєю чергою, допомагає приватній особі (за дотримання деяких обмежень із боку останнього) отримати серйозний прибуток внаслідок податкових льгот.

Такий механізм вітчизняний ринок вперше побачив у 2015 р., причиною цього стало оновлення законодавства про ринок акцій поряд із оновленнями у Податковому Кодексі країни.

Важливо знати про ІІС

Рахунок може створити тільки приватник як у брокерської компанії, так і безпосередньо в банку. З вимог - оподаткування біля РФ (присутність країни від 183 днів у року). При цьому існує правило: один рахунок - одна фізособа.

У якій брокерській компанії найкраще відкрити інвестиційний рахунок? Ознайомтеся з рейтингом найкращих брокерів Росії у 2017 році.

Сам рахунок за часом не обмежений, але щоб пільги з податків могли бути застосовані, необхідно витримати мінімальний інвестиційний період, величина якого дорівнює 3 рокам і який починається з дня підписання договору.

Рахунок допускається лише карбованцевий, причому протягом 12 місяців можна поповнювати його у сумі трохи більше 1 млн р., хоча до 18.06.17 ліміт становив 400 тис. рублів. Необов'язково поповнювати ІВС додатково щорічно. Проте відкликати частину коштів назад неприпустимо.

Також слід пам'ятати про банківські та брокерські комісії за роботу з цінними паперами.

Інструменти на ІІС

При цьому можливі будь-які варіанти вкладень, які застосовуються на провідних російських торгових майданчиках Москви та Пітера. Це:

• акції російських та зарубіжних підприємств;
• облігації муніципалітетів, корпорацій, суверенні;
• валюта;
• частки ПІФів;
• похідні методи (опційна, ф'ючерсна торгівля тощо).

Слід зазначити, деякі брокери і банківські установи неможливо працювати з низкою інструментів, емітентами тощо. буд. Повний список підтримуваних способів вкладень можна дізнатися в брокера.

ІІС та податкове відрахування

Головний плюс рахунки - повернення частини інвестицій, що у результаті підвищує прибутковість. Причому для власників ІІС передбачено два види податкових преференцій.

Відрахуванняна внесок

У цій ситуації фізособі надається 13% повернення від суми, яка була зарахована в попередньому році, проте найбільша її величина обмежена 130 000 рублів.

Важливо: відрахування можливе, коли інвестор задекларував прибуток за минулий період (тобто мала місце бути сплата податку), причому максимальне повернення не може бути більшим за податкову суму.

Якщо після відкриття ІІС, його поповнення, подання заяви на повернення та подальшого її отримання минуло менше 3-х років, закон зобов'язує інвестора повернути кошти державі.

Якщо інвестор закриває рахунок, то у цьому випадку з отриманого прибутку буде утримано 13% податку.

Відрахуванняна дохід

Подібне вирахування звільняє фізична особа від оподаткування за формою ПДФО від суми всіх доходів, зарахованих у ході операцій з ІІС. Закон передбачає застосування відрахування без обов'язкового володіння іншим оподатковуваним прибутком.

На таке повернення фізособа може розраховувати лише після 3-х років від дня створення ІІС. У разі закриття його раніше 3-х років з моменту утворення, державою буде утримано ПДФО у розмірі 13%, подібно до схеми за брокерським рахунком.

Важливо взяти до уваги всі нюанси та деталі інвестування при виборі типу відрахування, включаючи спосіб інвестування та податкову ставку на прибуток. Скажімо, ПДФО не застосовується до платежів з купонів та вітчизняних державних облігацій. У разі придбання ОФЗ, наприклад, можна отримати повернення на внесок.

Отримання податкового відрахування

Якщо йдеться про відрахування на поповнення (внески), інвестор звертається до податкової на рік, наступний після того, як було здійснено поповнення. При цьому треба підтвердити внески декларацією 3-ПДФО, прикріпивши до неї такі документи:

• підтвердження отримання торішнього прибутку з податковою величиною 13% (скажімо, довідку2-ПДФО від організації, в якій приватна особа працює);
• підтвердження створення ІІС та зарахування на нього коштів (може надаватися брокером);
• заява на повернення, для цього потрібно вказати банківські реквізити.

Якщо ж мається на увазі відрахування з доходу, то фізособа має при розриві договору дати банку чи брокеру довідку з податкової про відсутність випадків отримання відрахувань поповнення.

Банк, таким чином (або брокер), не зможе виплатити гроші з утриманням 13% податку ПДФО.

• Я можу змінити тип відрахування?

Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок (ІВС)?

Індивідуальний інвестиційний рахунок – персональний рахунок для внутрішнього обліку коштів та цінних паперів фізичної особи, який є клієнтом брокера, банку або компанії, що управляє (довірчого керівника). Власник ІІС має право на отримання інвестиційного податкового відрахування за умови, що договір діє не менше ніж 3 роки. Щорічна сума зарахування на ІІС не може перевищувати 1000000 рублів.

Які типи податкових відрахувань передбачені ІСВ?

Власник ІІС має право обрати один із двох типів податкових відрахувань:

Вирахування на внески представляється виходячи з коштів, внесених у календарному році на ІІС, але не більше ніж з 400 000 руб. Повернення виробляють із ПДФО, утриманого за ставкою 13% (крім дивідендів) за вказаний податковий період. Отже, повернуть вам 13% від суми, внесеної на ІІС, але при цьому не більше податку, сплаченого до бюджету за цей рік. Це вирахування можна отримувати щорічно, якщо ви щороку вносите кошти на ІІС і за цей рік маєте офіційний дохід;

Відрахування на дохід передбачає звільнення від сплати ПДФО позитивного фінансового результату, отриманого за операціями з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами на ІІС. Вирахування надається при закритті ІІС після закінчення не менше 3 років з дати укладання договору.

Чи існують особливості при відкритті та використанні ІІС?

Так, при відкритті та використанні ІІС передбачено низку обмежень.

ІІС може бути відкритий тільки повнолітнім фізичною особою, яка є одночасно громадянином та податковим резидентом РФ.
Одна фізична особа має право мати лише один ІІС.
Вибрати тип вирахування можна протягом усього терміну дії договору на ведення ІІС. При цьому не допускається поєднання двох типів відрахувань однією ІІС.

Мінімальний термін володіння ІІС становить 3 роки, дострокове закриття рахунку спричинить втрату податкових пільг. Якщо ви вже отримали відрахування на внески, то отримані суми доведеться повернути зі сплатою пені. Якщо ви припускали отримати відрахування на дохід, то він при достроковому закритті наданий не буде. Максимальний термін володіння ІВС необмежений.
Часткове або повне виведення активів призводить до закриття ІІС.
Поповнення ІІС можливе лише у російських рублях у сумі трохи більше 1 000 000 рублів за календарний рік за договором. Вносити кошти може лише власник ІІС зі свого банківського рахунку.

Які продукти на ІВС пропонує «Відкриття Брокер»? У чому різниця між ними?

Пропоновані «Відкриття Брокер» продукти на ІС відрізняються способом управління капіталом, структурою активів, потенційним фінансовим результатом. Клієнти можуть вибрати інвестиційний продукт на ІІС, що оптимально відповідає цільовому терміну інвестування, рівню очікуваної прибутковості та ризику. Так, обравши «Самостійне управління ІІС», інвестор може на власний розсуд вибирати інструменти та формувати портфель, визначати обрій вкладень та співвідношення ризику/прибутковості. Торгівля за рекомендаціями в рамках продуктів "Ощадний ІІС", "Незалежний ІІС" та "Прибутковий ІІС" підійде інвесторам, які не мають достатнього рівня досвіду або часу на самостійне інвестування. Тим же, хто готовий повністю довірити управління власним капіталом професійним керуючим, «Відкриття Брокер» доступна широка лінійка продуктів: «Захисний ІІС», «Стабільний ІІС», «Оптимальний ІІС», «Збалансований ІІС», «Ринковий ІІС», структурні продукти із захистом капіталу.

Дізнатися більше про існуючі фінансові рішення на ІІС можна у розділі « » або за телефоном: 8 800 500 99 66 (доб. 2).

Як отримати податкове вирахування на дохід з ІІС?

Отримати податкове відрахування з доходу (тип «Б») можна після закінчення договору ведення ИИС, але з раніше, як за 3 роки з підписання договору.

Дане податкове відрахування можна отримати одним із способів:

• самостійно при поданні декларації 3-ПДФО до податкової інспекції після закінчення календарного року, коли було закрито ІІС.
• через брокера, за умови подання до закриття ІВС довідки з ІФНС.

У довідці вказується інформація про те, що платник податків не отримував відрахування на внесок протягом терміну дії договору на ведення ІІС та не мав одночасно кілька ІІС (за винятком зміни профучасника з переведенням усіх активів, у цьому випадку завоювання ІІС можливе протягом місяця).

Які документи потрібно зібрати для отримання відрахування на внески?

Для отримання вирахування необхідно подати до податкових органів за місцем реєстрації декларацію за формою 3-ПДФО, додавши до неї такі документи:

1. Довідку за формою 2-ПДФО. Документ можна отримати у податкового агента (роботодавця, брокера). Клієнти «Відкриття Брокер» можуть замовити оригінал довідки 2-ПДФО через особистий кабінет – у розділі «Звіти та податки», вкладка «Оригінали документів».

2. Документи, що підтверджують зарахування коштів на ІІС:

• - Звіт брокера. Клієнти «Відкриття Брокер» можуть замовити оригінал звіту через особистий кабінет – у розділі «Звіти та податки», вкладка «Оригінали документів».
• - платіжне доручення. Цей документ можна отримати у банку, з якого здійснювався переказ грошей на ІІС.

4. Заява про повернення.У цьому документі необхідно вказати реквізити особистого банківського рахунку, на який буде здійснено повернення суми ПДФО. При заповненні на паперовому носії форму заяви для 2018 року можна взяти з додатка № 8 наказу ФНП Росії від 14.02.2017 р. № ММВ-7-8/ [email protected], або у податковій інспекції. Якщо декларація подаватиметься через сервіс «Особистий кабінет платника податків», то після того, як декларацію буде завантажено в програму інспекції, у вас з'явиться переплата, якою можна буде розпорядитися, заповнивши заяву на повернення.

У які терміни потрібно подати декларацію для отримання відрахування на внески?

При виборі відрахування на внески (13% від внесеної за звітний період на ІІС суми, але не більше сплаченого ПДФО) власник ІІС може претендувати на нього вже наступного року. Для отримання відрахування слід подати декларацію за формою 3-ПДФО та додати до неї підтверджуючі документи. Врахуйте, що для кожного року діє своя форма декларації.

Декларацію для отримання відрахування можна подати у будь-який час протягом 3 років, наступних за податковим періодом, що минув. Наприклад, декларацію за 2018 рік можна подати у 2019, 2020 чи 2021 році.

Як подати податкову декларацію через «Особистий кабінет платника податків»?

Після отримання необхідних оформлення податкового відрахування документів в електронному вигляді слід увійти до особистого кабінету платника податків на сайті Федеральної податкової служби (можливий вхід через портал «Держпослуги»).

Як подати до ФНП податкову декларацію на паперовому носії?

Детальна покрокова інструкція доступна на .

Як подати до ФНП податкову декларацію на паперовому носії?

Цифрові дані беремо з прикладу із заповнення декларації через «Особистий кабінет платника податків»: загальна сума доходу фізособи становила 545 700 руб. Роботодавець як податковий агент утримав ПДФО у розмірі - 70 941 руб. За податковий період він вніс на ІІС 400 000 руб.

Детальна покрокова інструкція доступна на .

Мого індивідуального інвестиційного рахунку виповнилося 3 роки. Я повинен його закрити?

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС) відкривається на необмежений термін і жодних документів щодо пролонгації договору не треба підписувати. Три роки – це мінімальний термін володіння ІІС, після якого його можна закрити без втрати права на відрахування, максимальний термін не встановлений – ви можете продовжити роботу на рахунку та отримувати відрахування. Тому, якщо вашому ІІС виповнилося три роки, ви маєте право закрити його у будь-який день. Однак при відкритті нового ІІС вам доведеться тримати його знову щонайменше три роки, щоб не втратити право на відрахування.

Перед закриттям рахунку ретельно прорахуйте, чи дійсно вам вигідно виводити кошти з рахунку або міняти тип вирахування. А наші фахівці допоможуть вам із розрахунками.

Врахуйте, доки ви не закрили ІІС, з вашого інвестиційного прибутку не утримується ПДФО (крім купонів та дивідендів), і ці кошти можна вигідно вкласти. Навіть інвестуючи на рахунку в консервативні та практично безризикові інструменти, наприклад облігації федеральної позики, разом з відрахуваннями ви можете отримувати суттєву прибутковість. І повертати за допомогою тих самих відрахувань на внесок повністю чи частково податки, які ви сплатили державі.

Наш модельний портфель «Ощадний», що складається саме з ОФЗ, за неповні три роки міг принести своїм власникам понад 47% 1 і це без урахування податкових відрахувань – ще 13% 2 .

Якщо ви не отримали на ІІС бажану прибутковість, не поспішайте закривати позиції та рахунок, тим більше якщо на рахунку утворився збиток. Його не можна буде перенести на прибуток майбутніх періодів або сальдувати з прибутком за звичайним брокерським рахунком.

1 За період з 30.12.2014 до 31.10.2017 р. за цінами закриття прибутковість модельного портфеля «Ощадний» склала 47,98%. Під час здійснення розрахунків використано довідково-інформаційні та аналітичні матеріали, підготовлені фахівцями АТ «Відкриття Брокер».

2 Індивідуальний інвестиційний рахунок дає декларація про отримання щорічно до 52 000 крб., з внесених за календарний рік коштів на ИИС, але з більше суми сплаченого ПДФО за ставкою 13% за період, чи податком з доходів фізичних осіб не оподатковується ваш доход , отриманий від операцій з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами на індивідуальному інвестиційному рахунку після закінчення не менше 3-х років з дати підписання договору.

Який термін я маю на отримання відрахувань?

З вирахуванням на внесок – 13% від суми внеску на ІВС за рік – у вас є 3 роки для здійснення повернення. Якщо ви відкрили рахунок та внесли на нього гроші у 2018 році, то подати декларацію для отримання відрахування на внесок за 2018 рік ви можете у 2019, 2020 чи 2021 році.

З відрахуванням на дохід – звільнення інвестиційного прибутку від ПДФО – у вас немає обмежень за термінами, якщо вирахування ви отримуєте через брокера.

Я можу змінити тип відрахування?

Якщо протягом цих трьох років ви вже отримували відрахування на внесок, змінити його на відрахування на дохід, на жаль, неможливо. Відповідно, вам необхідно закрити поточний ІІС та відкрити новий. Якщо ви не хочете закривати поточний ІІС, запропонуйте відкрити ІІС вашому найближчому родичу, наприклад, дружині/дружині або батькам.

Індивідуальний інвестиційний рахунок, або якщо скорочено ІІС – це подарунок нашої держави своїм громадянам, які хочуть інвестувати вільні гроші у різні фінансові інструменти. Це досить непоганий спосіб диверсифікувати ризики та заробити.

Такий рахунок може принести набагато більше, ніж звичайний банківський депозит. Тим не менш, інвестиційний рахунок - це все-таки інвестиційний інструмент, а отже, він несе і ризики, тому й підходить не всім. З усіма цими питаннями ми й розбиратимемося в рамках цього матеріалу.

Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок

ІІС у нашій державі має право відкрити будь-який повнолітній громадянин. Це може бути найманий робітник з постійним місцем роботи або індивідуальний підприємець. Рахунки такого типу відкриваються в інвестиційних або керуючих компаніях, а при відкритті укладається договір управління. Практика подібних рахунків прийшла до Росії із Заходу, де вона демонструє добрі результати. Зокрема, такими рахунками активно користуються громадяни США, Канади, Великобританії, Японії, Австралії та інших країн.

Ціль таких рахунків - збільшити інтерес населення до інвестування, пропонуючи йому за це податкові пільги, які отримують такі інвестори. При цьому держава теж виграє, оскільки отримує доступ до фінансових коштів населення. Більшість людей зберігають вільні гроші в банках, тоді як компаніям, щоб отримати до них доступ, необхідно брати кредити у цих же банках. У разі інвестиційних рахунків бізнес отримує доступ до цих коштів, минаючи банки і держава від цього тільки виграє, отримуючи інвестиції у свою економіку від внутрішнього інвестора.

ИИС необхідний залучення інтересу населення до інвестицій у фондовий ринок з допомогою податкових привілеїв інвесторам.

Приклад як працює ІІС

Як я вже говорила, відкрити подібний може будь-який громадянин РФ, будучи фізичною чи юридичною особою. Мінімальної суми, яку потрібно внести на рахунок, немає, а ось максимальна обмежена 1 млн рублів. Далі Ви можете користуватись цими грошима для інвестування їх у фінансові інструменти фондового ринку. Інвестиції можна здійснювати самостійно, через брокера, де цей рахунок відкритий або довіривши свої кошти компанії, що управляє, від Вашого імені робить інвестиції для отримання максимального прибутку. Прибуток, природно, повертається на рахунок інвестора і може бути ним знято або реінвестовано для подальшого заробітку.

Плюси та мінуси ІІС

Податкові стратегії

Податкові відрахування роблять інвестиційний рахунок привабливим інструментом та відкривають кілька можливих стратегій поведінки. Тип податкової пільги Ви вибираєте у податковій, під час написання заяви про надання пільги, тож про стратегію потрібно подумати заздалегідь. Якщо в майбутньому Ви захочете передумати, доведеться закривати свій ІІС і відкривати новий. Існують три найпоширеніші стратегії, про які я хочу розповісти.

Консервативний вибір

Як можна зрозуміти з назви, передбачає мінімальні ризики. У рамках цієї стратегії можна відкрити ІІС, внести на нього мінімальну суму та чекати на три роки. Наприкінці останнього на рахунок вноситься максимально можлива сума і на початку четвертого подати заяву та отримати суму ПДФЗ за 3 роки.

золота середина

Ця стратегія передбачає відкриття ІІС та наприкінці календарного року внести на нього максимально можливу суму. На початку року запросити повернення ПДФЗ. Рахунок при цьому залишається відкритим, і гроші на ньому будуть ще два роки, за які можна ними користуватися та інвестувати. Щоправда, доведеться платити дохід на можливий прибуток.

Все або нічого

Максимально прибуткова стратегія, але вона й ризикована. Відкривається рахунок та активно інвестуються кошти, спостерігаючи за прибутковістю та попутно з'ясовуючи де купити акції та які з них найприбутковіші. Якщо через три роки, якщо прибутковість висока вибрати компенсацію податків з доходів, якщо ні, то перший тип податкових пільг.

ІІС успішно працюють у багатьох країнах, тепер вони з'явилися й у Росії. Це дуже цікавий інвестиційний продукт, який може бути потрібний широкими верствами населення. Індивідуальні інвестиційні рахунки - досить прогресивний фінансовий продукт, який дозволяє багато способів заробітку. Можливо, саме інституту ІІС вдасться створити клас грамотних російських інвесторів, серед яких ви можете і Ви.

Наприкінці червня Ощадбанк Управління Активами запустив сервіс дистанційного відкриття індивідуальних інвестиційних рахунків (ІІС). Тепер нові та існуючі клієнти мають можливість відкрити ІІС через особистий кабінет на сайті компанії my.sberbank-am.ru/. Для цього достатньо мати реєстрацію на порталі Держпослуг – авторизація користувачів, які відкривають ІВС онлайн, здійснюється через єдину систему ідентифікації та аутентифікації (ЕСІА).

ІІС не виходячи з дому: подробиці та механіка

Ощадбанк Управління Активами запропонував клієнтам почати користуватися інвестиційними інструментами через особистий кабінет ще наприкінці минулого року - тоді керуюча компанія запустила . Тепер для інвесторів, які не мають часу чи бажання відвідувати офіс компанії, доступні ширші можливості інвестування – відкриття ІІС.

Мінімальний внесок при відкритті ІІС до «Сбербанку Управління Активами» складає 100 тисяч рублів. Через індивідуальний кабінет інвестор може робити додаткові внески на суму від 50 тисяч рублів. А ось через фізичні канали продаж мінімальна сума внеску складе 100 тисяч рублів. Поповнювати рахунок інвестор може доти, доки загальна сума внесків за рік не досягне одного мільйона рублів. Ще нещодавно інвестиційні можливості власників рахунку законодавчо обмежувалися сумою 400 тисяч рублів. Але на початку літа на індивідуальний інвестиційний рахунок до 1 млн. рублів. При цьому максимальний розмір податкового відрахування залишився незмінним - 52 тисячі рублів можуть бути отримані вже наступного року після внесення на ІІС 400 тисяч рублів.

Клієнтам, які дистанційно оформили ІІС в Ощадбанк Управління Активами», сьогодні доступні дві інвестиційні стратегії – «Доларові облігації» та «Рублеві облігації». Компанія орієнтується на консервативного інвестора та позиціонує ІІС як альтернативу депозитам. А з урахуванням депозитних ставок, що падають, – дуже вигідну альтернативу. За підсумками 2016 року прибутковість стратегії «Рублеві облігації» склала 12,23%, а прибутковість стратегії «Доларові облігації» – 4,98% (у доларах США), йдеться у повідомленні компанії. При цьому фінальний результат прибутковості буде ще вищим, враховуючи податкове відрахування.

До речі, важливо відзначити, що винагорода керуючої компанії при відкритті ІІС через особистий кабінет складає 0,25% щокварталу від суми коштів, перерахованих клієнтом на ІІС з дати відкриття ІІС до дати закінчення кварталу, за який утримується винагорода.

При відкритті ІІС офлайн плата за управління складатиметься з двох частин:
1 % від суми коштів, перерахованих клієнтом на ІІС, у тому числі додатково перерахованих протягом кварталу, в якому було відкрито ІІС, та 0,25 % щокварталу від суми грошових коштів, перерахованих клієнтом на ІІС з дати відкриття ІІС до дати закінчення кварталу , за який утримується винагорода, зменшена на суму першої частини винагороди.

«Для нас продаж через особистий кабінет з економіки більш цікавий, ніж використання фізичних каналів (продаж в офісах). Не треба ділитися комісією з агентами, а це є суттєвою частиною маржі. Відповідно, вигідніше використовувати цифрові канали», – каже керівник відділу розвитку бізнесу, керуючий директор УК «Сбербанк Управління Активами» Василь Іларіонов.

Тихіше їдеш далі будеш?

Треба сказати, що КК "Сбербанк Управління Активами" не стала флагманом у дистанційному відкритті індивідуальних інвестрахунків і навіть не увійшла до десятки першопрохідників. Сьогодні можливість відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок через особистий кабінет надають близько двох десятків брокерів та керуючих компаній. Усі вони відкривають рахунок за наявності підтвердженої реєстрації на порталі Держпослуг. А деякі - наприклад, "Альфа-Капітал", "БКС", "Брокер ВІДКРИТТЯ" - і зовсім готові відкрити рахунок з використанням СМЕВ (системи електронної міжвідомчої взаємодії за допомогою перевірки набору даних - наприклад, паспорти, ІПН, СНІЛЗ).

Ми вже робили великий огляд з метою допомогти зорієнтуватися в пропозиціях брокерів та керуючих компаній та визначитися. Принципи вибору брокера або КК для відкриття ІВС онлайн залишилися ті ж)

За словами Василя Іларіонова, пілотні продажі ІІС онлайн почалися в першому кварталі 2015 року, а на повну міць продукт став реалізовуватися преміальними каналами (Сбербанк Прем'єр) з четвертого кварталу 2016 року.

«Оновлений кабінет було запущено напередодні нового року. Спочатку в ньому був доступний лише функціонал купівлі та обміну паїв відкритих пайових інвестиційних фондів. Наразі можна вже оформити і ІІС. Далі покращуватимемо функціонал за рахунок інтернет-еквайрингу (можливість оплати пластиковими картками безпосередньо в особистому кабінеті), ідентифікації не тільки через портал держпослуг, а й через єдину систему міжвідомчої взаємодії (СМЕВ), щоб зняти фільтр у вигляді обов'язкової наявності у клієнтів підтвердженого облікового запису на порталі держпослуг», – наголошує він в інтерв'ю banki.ru.

Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок та як його відкрити? Як працює індивідуальний інвестиційний рахунок та де його краще відкрити? Як отримати податкове вирахування за внесок коштів на ІІС?

Всі інвестори знають, що прибутком від вкладів потрібно ділитися з державою. Цього не уникнути, якщо, звичайно, ви чесна людина та інвестуєте кошти у легальні інструменти.

Однак у 2015 році у приватних вкладників з'явилася можливість звільнитися від ПДФО. Вона називається "Індивідуальний інвестиційний рахунок" (ІІС). Це не афера і не хитрий бухгалтерський прийом, а цілком законна процедура, ініційована державою з метою залучення приватних капіталів в економіку країни.

Бажаєте отримувати більше, роблячи вклади у цінні папери чи ПІФи? Відкривайте ІІС і спіть вдвічі спокійніше – податки з цього інструменту в повному обсязі і цілком законним способом повертаються власнику. Про те, що являє собою індивідуальний рахунок інвестора і як ним користуватися, я, Денис Кудерін, фахівець з інвестування, розповім у новій публікації.

А ще на вас чекає огляд трійки брокерських компаній, що працюють з ІІС, а також поради, як заробити на таких вкладеннях більше.

Сідайте зручніше, починаємо!

1. Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок

У січні 2015 року російські інвестори отримали право відкривати індивідуальні інвестиційні рахунки в банках, брокерських фірмах та керуючих компаніях. Такі рахунки дозволяють фізичним особам отримувати доходи від акцій, облігацій та інших цінних паперів на пільгових умовах.

Індивідуальні рахунки відкриваються щонайменше на 3 календарні роки. Максимальна сума вкладу – 400 000 рублів на рік.

Інвестор має право:

• отримати податкове відрахування з усієї суми внесків;
• отримати відрахування з прибутку від інвестицій.

ИИС – не нова технологія вітчизняних фінансистів, а запозичена технологія. Такі механізми інвестування вже давно діють у багатьох розвинених країнах – США, Канаді, Японії, Австралії. Називаються вони по-різному, але суть вони одна – звільнення приватних інвесторів від податкового гніту.

Виникає законне питання: з чого ця держава так розщедрилася, що відмовляється від податків на користь приватного капіталу?

Вважаю, керівні структури бажають вбити за допомогою впровадження ІІС відразу кількох жирних зайців:

• залучити пересічних громадян до культури інвестування;
• підвищити попит на цінні папери - в РФ фондовий ринок поки що далекий від стадії інтенсивного розвитку;
• забезпечити російські компанії більш доступними грошима (порівняно з банківськими кредитами);
• стимулювати громадян до «обілення» доходів – щоб отримати відрахування із внесків, вкладник має отримувати офіційну зарплату та офіційно вважатися платником податків.

Традиційний для російських вкладників варіант - банківський депозит - річ, безумовно, надійна. Але аж надто низькоприбуткова.

Зважаючи на те, що відсоткові ставки у фінансових установах продовжують знижуватися, такий внесок навіть не компенсує інвесторам інфляційні втрати. Якщо додати сюди ще й податки, якими оподатковуються всі вклади фізичних осіб, прибутки будуть мізерними.

Інша річ – ІІС. За умови розумного вибору інструментів інвестування та прибутковість таких рахунків буде вищою, і податки будуть повністю повернені.

Про те, як отримати податкове відрахування, я розповім у спеціальному розділі. Тут зазначу лише, що це робиться через податкову інспекцію. Не лякайтеся заздалегідь – це простіше, ніж здається, і не вимагатиме від вас надзусиль.

Поясню, як працює ІІС на конкретному прикладі

Інвестор робить звичайний внесок у облігації та акції у розмірі 400 000 рублів. Після закінчення року його дохід становить 10,3%.

Інвестор відкриває індивідуальний рахунок у брокерській компанії та набуває ті ж облігації на ту саму суму. По закінченню року він отримує ті ж 10,3%, але при цьому повертає свої сплачені податки у розмірі 13% суми вкладу в ІІС. І це 52 000 рублів (13% від 400 000 рублів).

Інвестори можуть вибрати й інший варіант відрахування - повернути гроші не з суми вкладу, а з отриманого доходу.

У ІІС є й мінуси. Наприклад, для отримання відрахування потрібно, щоб вкладник протримав гроші на рахунку, не виводячи їх звідти, щонайменше 3 роки.

Більш наочно різницю між депозитом та ІІС покаже таблиця:

№	Критерії порівняння	Банківські депозити	ІІС
1	Терміни	Депозит буває як короткостроковим, і довгостроковим	Тривалість вкладу – не менше 3 років
2	Дохід	Чітко визначено, у більшості банків не перевищує 10%	Не фіксований
3	Ризики	Мінімальні	Помірні, оскільки не захищені системою обов'язкового банківського страхування
4	Сума вкладу	Не обмежена	До 400 000 на рік
5	Податок	13%	0%

Ще один нюанс - банківський вклад не передбачає активної участі вкладника в отриманні доходу. Брокерський рахунок вимагає від інвестора витрат часу та базових економічних знань. Є й компромісний варіант. Якщо вам ніколи займатися своїм рахунком, передайте гроші в довірче управління і займайтеся своїми справами.

Ще кілька особливостей ІІС:

• відкрити рахунок має право кожен громадянин РФ;
• немає мінімального порогу внеску;
• валюта рахунку - виключно рублі;
• один клієнт має право відкрити лише один ІІС;
• статус ІІС не можна присвоїти уже діючим рахункам;
• рахунки можна переводити з однієї організації до іншої (відрахування при цьому не втрачається).

На кого розраховано цей інструмент інвестування? Насамперед – на активних громадян із постійними доходами, які не задоволені банківськими ставками та шукають більш прибуткові та перспективні варіанти вкладів.

Такий рахунок добре підійде для цільового використання. Наприклад, для накопичення грошей на освіту або купівлю нерухомості, як додаток до пенсійних заощаджень.

Більше інформації про те, як грамотно розпоряджатися вкладами, ви знайдете в статті «».

2. Які існують переваги при відкритті ІІС – 3 головні переваги

А тепер докладніше про головні переваги індивідуальних рахунків.

Насправді їх більше, ніж 3, але я розберу найочевидніші і найвідчутніші плюси.

Перевага 1.

Про цю перевагу я вже говорив, але не полінуюся повторити ще раз. Людина, яка відкриває ІІС, звільняє від сплати податків державі. Точніше він повертає ці податки через податкову службу.

Було б, звичайно, зовсім добре, якби сума податку додавалася до вкладу автоматично, але система так не працює: спочатку треба поплатити податки, потім повернути.

Алгоритм наступний. Податкова служба перераховує заробітну плату платника податків. Якщо вона становить 400 000 на рік і більше, то повернення становитиме 52 000 руб. Для підтвердження цієї операції інвестор має надати довідку з місця роботи, в якій зазначено суму сплачених податків за звітний період.

Отже, така схема вигідна людям, які отримують офіційну зарплату. Безробітним та фрілансерам вигідний інший варіант – відрахування податкових виплат із доходу.

Перевага 2. Звільнення від податків всього доходу

Активні інвестори мають право користуватися другим варіантом пільгового інвестування. А саме – звільненням від податків всього прибутку за ІІС.

приклад

Індивідуальний підприємець вирішив збільшити свої прибутки та поклав 400 тис. руб. на брокерський рахунок. Він обрав ризиковані інвестиції в акції та отримав річний дохід у розмірі 40%. За три роки прибуток становив 480 000 рублів.

З цієї суми інвестор має заплатити 13% ПДФО. Це 62400 рублів. Але оскільки рахунок індивідуальний, весь прибуток залишається в інвестора. Точніше, він повертає податок, написавши відповідну заяву до податкової служби.

Перевага 3. Захист від ризиків

Будь-які інвестиції пов'язані із ризиками. Це неминуче. Однак, відкриваючи ІІС, ви застраховані якщо не від втрати всього доходу, то хоча б тієї його частини, яка піде на сплату податків.

Діючи за консервативною стратегією – наприклад, роблячи вклади виключно у державні та корпоративні облігації, ви зводите ймовірність втрати коштів до мінімуму та одночасно захищаєте свої активи від інфляції.

3. Куди можна інвестувати за допомогою ІІС – 3 прибуткові активи

Тепер ви знаєте, чому ІІС – це вигідно та надійно.

Залишилось вирішити питання, куди вкладати гроші.

Індивідуальні рахунки відкривають:

• у надійних керуючих компаніях;
• у брокерських фірмах;
• у банках, які керують клієнтськими активами.

Гроші вкладаються у високоліквідні інвестиційні інструменти – облігації, акції, ПІФи, опціони та ф'ючерси.

Розповім про найпопулярніші напрямки.

Актив 1.Облігації

Цей різновид цінних паперів за надійністю можна порівняти з банківським депозитом. Облігації, як і банківські вклади, мають термін погашення та відсоткову ставку. Різниця лише в тому, що власник має право продати облігації будь-якої миті, коли вважатиме за потрібне.

Вибравши облігації з терміном погашення 3-5 років, ви зробите надійний консервативний вклад, тривалість якого співвідноситься з 3-річним терміном дії ІІС.

Облігації бувають 2 типів - федеральні та корпоративні. Перший вид випускає держава, другий великі комерційні компанії. У період дії облігації емітент виплачує власникам купони (відсоткові платежі), наприкінці терміну погашає тіло облігації.

Вибираючи цей інструмент, звертайте увагу на ключові параметри цінного паперу – надійність емітента, термін погашення, розмір відсотків та дати їх виплати. Вся інформація про облігації знаходиться (в ідеальному варіанті) у відкритому доступі на сайті організації-емітента.

приклад

Федеральні облігації випустили у квітні 12 року.

На сайті Міністерства Фінансів є такі дані щодо цих паперів:

• вартість однієї облігації - 1000 руб.;
• дата погашення (повернення тіла облігації) – 17 квітня 2017 року;
• процентна ставка – 7,4% річних;
• виплата за купонами – кожні півроку.

Теоретично внесок у папери Мінфіну навіть надійніший, ніж банківський депозит. Бо хто здатен дати гарантії, більш підкріплені грошима, ніж головне фінансове управління країни?

Актив 2.Акції

Що таке акції, знають усі грамотні люди. Це частки підприємств, втілені у цінні папери. Купуючи акції, ви стаєте повноправним співвласником компанії та маєте право на отримання дивідендів від прибутку.

А ще акціями торгують, заробляючи на капіталізації – тобто зростання вартості цінних паперів. Чим успішніша бізнес компанії емітента, тим вища ціна її акцій. Гроші вкладаються в акції через брокера, який відкриває вам ІІС, або через компанію, що управляє.

Є акції, які зростають у ціні активно, є ті, які навпаки падають у ціні. Наприклад, акції Яндекс у 2016 році зросли майже на 65%, Ощадбанку – на 63%. А ось цінні папери Газпрому, навпаки, знизилися у вартості на 1%.

Здавалося б, бери та купуй, але проблема в тому, що прогнозувати зростання та падіння цін на акції – заняття невдячне. Навіть визнані економічні аналітики постійно помиляються, що говорити про пересічних брокерів та інвесторів.

4. Як відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок – 5 основних етапів

Індивідуальні рахунки доступні лише приватних інвесторів. Процедура відкриття мало чим відрізняється від відкриття звичайного брокерського рахунку.

Але є певні нюанси. Про них я й розповім.

Етап 1.Вибір компанії

Вибір посередника залежить від ваших особистих здібностей та переваг. Якщо ви - інвестор з досвідом і маєте час займатися біржовими справами, вибирайте брокерські рахунки. Якщо вам ніколи, і ви чайник у фондовому ринку, передайте рульове колесо керуючої компанії та розслабтеся на пасажирському сидінні.

У будь-якому випадку звертайте увагу на загальні критерії надійності посередника:

• досвід роботи над ринком;
• позитивні відгуки реальних інвесторів – ідеальний варіант: про компанію розповіли ваші друзі, родичі та знайомі;
• прозорість у фінансових операціях.

Етап 2.Подача заяви

Заява подається безпосередньо до організації, в якій ви бажаєте відкрити рахунок. Деякі фінансові компанії відкривають рахунки клієнтам у віддаленому режимі – це просто, зручно, а головне – швидко. Щоправда, для цього у більшості ситуацій потрібна реєстрація на порталі Держпослуг та електронний підпис.

Етап 3.Укладання договору

Оформивши рахунок у банку, клієнт отримує на руки договір. Якщо ІІС відкривається у брокерській компанії, видається акт про приєднання до регламенту фірми. Інвестору надають індивідуальний код і відкривають доступ до особистого кабінету.

Етап 4.

Відкриття рахунку відбувається автоматично після того, як виконані всі формальності. Організація надсилає до податкового повідомлення про відкриття ІІС, і ви стаєте офіційним учасником програми.

Етап 5.Внесення коштів

Існують обмеження за терміном, протягом якого клієнт повинен внести хоча б мінімальні кошти на рахунок. Якщо немає можливості покласти відразу всю суму, внесіть скільки є. Це дозволить розпочати звіт пільгового періоду.

Для тих, хто хоче займатися реальними інвестиціями, ми підготували публікацію «Економіка».

5. Де краще відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок – огляд ТОП-3 брокерських компаній

Щоб полегшити читачам вибір посередника, експерти журналу підготували огляд трійки найбільш надійних брокерських компаній.

Читайте, порівнюйте та приймайте рішення.

1) ОЛМА

Група компаній "ОЛМА" працює на брокерському ринку з 1992 року. Це один із найстаріших російських брокерів з бездоганним послужним списком. Понад те, організація стояла біля витоків створення ринку РФ.

При відкритті ІІС фахівці компанії детально проконсультують клієнта щодо процедури відкриття рахунку та повернення податкових відрахувань. Співробітники допоможуть сформувати інвестиційний портфель відповідно до цілей та завдань вкладника та підберуть готову інвестиційну стратегію. Середній дохід за вкладами на ІІС – 29% річних.

2) ФІНАМ

Найбільший в РФ роздрібний брокер, а також інвестиційна компанія, що спеціалізується на довірчому управлінні грошима та цінними паперами. Працює з 1994 року, входить до ТОП-5 провідних інвестиційних фірм Росії.

Клієнтам, які побажали відкрити індивідуальний рахунок, компанія надає індивідуальні професійні консультації. При отриманні податкового відрахування співробітники допоможуть користувачам подати онлайн податкову декларацію. Гарантований дохід під час передачі коштів у брокерський рахунок чи довірче управління – 18%.

3) БКС Брокер

Національний брокер Росії з найвищим рейтингом ААА – гранична міра надійності для вкладників. 20 років на ринку брокерських послуг, понад 130 тисяч активних клієнтів на момент написання статті. Надає інвесторам доступ до всіх існуючих інвестиційних інструментів.

Відкривайте ІС прямо на сайті. Професійні консультанти самі підберуть найперспективніші для довгострокових вкладів інвестиційні продукти та допоможуть з оформленням податкових відрахувань. Початківцям біржового ринку доступні навчальні програми, вебінари та семінари.

6. Як отримати податкове вирахування за внесок коштів на ІІС – 5 простих кроків для фізичних осіб

Отже, рахунок відкритий, гроші капають, акції піднімаються в ціні, управляючі оперують вашими цінними паперами зі спритністю циркових жонглерів.

Залишилося лише отримати податкове відрахування. Розповім, як це робиться.

Крок 1.Збираємо необхідні документи

Спочатку збираємо документи. Вам знадобиться довідка 2-ПДФО, що підтверджує факт сплати вами податків у повному розмірі. Та й не забудьте посвідчення особи. Можливо, знадобиться довідка від брокера, що у вас є ІСВ.

Крок 2Заповнюємо податкову декларацію

Декларація 3-ПДФО подається до податкової служби. Форму документа дивіться на сайті ФНП. Дані про податкове відрахування від суми внеску на ІВС вказуємо у відповідному рядку. Нагадаю, що показник суми не може перевищувати 400 000 рублів.

Скористайтеся допомогою брокерських компаній, які надають клієнтам підтримку під час заповнення податкової декларації. Це мінімізує ймовірність помилок.

Крок 3Подаємо документи до податкової

Є 2 способи подання декларації – у відділенні податкової служби за місцем проживання чи через сайт ФНП. Скористайтеся сервісом «Особистий кабінет платника податків», і вам не доведеться йти нікуди. До декларації додається заява на одержання податкового відрахування плюс реквізити, на які ці гроші буде переведено.