Comment ouvrir un iis à distance. Comment ouvrir un compte de placement individuel. Quels documents doivent être collectés pour bénéficier d'une déduction pour cotisations

Comment et où est la meilleure façon d'ouvrir un compte d'investissement individuel (AII) en 2019 ?

De nombreux entrepreneurs exceptionnels ont parlé à plusieurs reprises d'une chose aussi utile que les investissements à long terme. Par exemple, Warren Buffett, qui dirige Berkshire Hathaway, en parle constamment dans ses lettres régulières aux actionnaires de l'entreprise. John Bogle, le créateur légendaire du Vanguard Group, dit la même chose.

Pour un profane, cela revêt une importance considérable, car il risque particulièrement de perdre des fonds sur la bourse s'il commence à effectuer des transactions intrajournalières sur celle-ci.

Les Russes ont un excellent outil, qui est un compte d'investissement individuel. Celle-ci est placée auprès d'un service de courtage - qui, à son tour, aide un particulier (sous réserve de certaines restrictions de la part de ce dernier) à réaliser de sérieux bénéfices grâce à des incitations fiscales.

Le marché intérieur a vu un tel mécanisme pour la première fois en 2015, la raison en était la mise à jour de la législation sur le marché boursier ainsi que les mises à jour du Code des impôts du pays.

Il est important de connaître IIS

Un compte ne peut être créé que par un commerçant privé, soit auprès d'une société de bourse, soit directement auprès d'une banque. Des exigences - imposition sur le territoire de la Fédération de Russie (présence dans le pays à partir de 183 jours par an). De plus, il y a une règle : un compte - un individu.

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Le compte lui-même n'est pas limité dans le temps, mais pour que les incitations fiscales s'appliquent, il est nécessaire de maintenir une durée minimale d'investissement, dont la valeur est de 3 ans et qui court à compter du jour de la signature de la convention.

Le compte n'est autorisé qu'en roubles, et dans les 12 mois, vous pouvez le reconstituer pour un montant ne dépassant pas 1 million de roubles, bien que jusqu'au 18/06/17, la limite était de 400 000 roubles. Il n'est pas nécessaire de réapprovisionner l'IIS en plus chaque année. Cependant, il est inacceptable de retirer une partie des fonds.

N'oubliez pas non plus les frais bancaires et de courtage pour travailler avec des valeurs mobilières.

Outils IIS

Dans le même temps, toutes les options d'investissement sont possibles et applicables dans les principales salles de marché russes à Moscou et à Saint-Pétersbourg. Ce:

• actions de sociétés russes et étrangères;
• obligations de municipalités, sociétés, souverains;
• devise;
• part des fonds communs de placement;
• méthodes dérivées (option, futures trading, etc.).

Il convient de noter que certains courtiers et institutions bancaires ne permettent pas de travailler avec un certain nombre d'instruments, d'émetteurs, etc. La liste complète des méthodes d'investissement prises en charge peut être obtenue auprès du courtier.

IIS et déduction fiscale

Le principal avantage du compte est le retour sur une partie de l'investissement, ce qui augmente finalement la rentabilité. De plus, pour les propriétaires d'IIS, 2 types d'avantages fiscaux sont prévus.

Déductionpour une contribution

Dans cette situation, un individu bénéficie d'un remboursement de 13% du montant crédité l'année précédente, mais son montant le plus élevé est limité à 130 000 roubles.

Important : une déduction est possible lorsque l'investisseur a déclaré un bénéfice pour la période précédente (c'est-à-dire qu'il y a eu un paiement d'impôt), et le remboursement maximum ne peut être supérieur au montant de l'impôt.

Si moins de 3 ans se sont écoulés depuis l'ouverture de l'IIS, son réapprovisionnement, la présentation d'une demande de remboursement et sa réception ultérieure, la loi oblige l'investisseur à restituer les fonds à l'État.

Si l'investisseur ferme le compte, un impôt de 13% sera retenu sur les bénéfices perçus.

Déductionsur le revenu

Une telle déduction exonère une personne physique d'une imposition sous forme d'impôt sur le revenu des personnes physiques du montant de tous les revenus crédités dans le cadre de transactions avec l'IIA. La loi prévoit l'application de la déduction sans la possession obligatoire d'autres bénéfices imposables.

Un particulier ne peut compter sur un tel retour qu'après 3 ans à compter de la date de création de l'IIS. S'il est fermé moins de 3 ans après la date de sa constitution, l'État prélèvera un impôt sur le revenu des personnes physiques à hauteur de 13%, similaire au régime d'un compte de courtage.

Il est important de prendre en compte toutes les nuances et les détails de l'investissement lors du choix du type de déduction, y compris la méthode d'investissement et le taux d'imposition sur le revenu. Disons que l'impôt sur le revenu des personnes physiques ne s'applique pas aux paiements de coupons et aux obligations d'État nationales. Dans le cas de l'achat d'OFZ, par exemple, vous pouvez obtenir un remboursement sur la contribution.

Obtenir une déduction fiscale

S'il s'agit d'une déduction pour réapprovisionnement (cotisations), l'investisseur s'adresse au fisc dans l'année suivant celle au cours de laquelle le réapprovisionnement a été effectué. Dans ce cas, il est nécessaire de valider les apports par une déclaration 3-NDFL en y joignant les documents suivants :

• confirmation de réception du bénéfice de l'année dernière avec un taux d'imposition de 13% (par exemple, un certificat 2-NDFL de l'organisation dans laquelle travaille la personne);
• confirmation de la création d'un IIS et créditer des fonds à celui-ci (peut être fournie par un courtier) ;
• demande de remboursement, pour cela vous devrez indiquer vos coordonnées bancaires.

S'il s'agit d'une déduction pour revenu, une personne physique doit, à la résiliation du contrat, remettre à la banque ou au courtier un certificat des autorités fiscales attestant qu'il n'y a eu aucun cas de déduction pour reconstitution.

Ainsi, la banque (ou le courtier) ne pourra pas payer l'argent avec la retenue à la source de 13% d'impôt sur le revenu des personnes physiques.

• Puis-je changer le type de déduction?

Qu'est-ce qu'un compte d'investissement individuel (IIS) ?

Compte d'investissement individuel - un compte personnel pour la comptabilité interne des fonds et des titres d'un particulier client d'un courtier, d'une banque ou d'une société de gestion (trustee). Le propriétaire de l'IIA a le droit de bénéficier d'une déduction fiscale pour investissement, à condition que le contrat soit valable au moins 3 ans. Le montant annuel crédité à l'IIS ne peut pas dépasser 1 000 000 de roubles.

Quels types de déductions fiscales sont prévues par IIS ?

Le propriétaire de l'IIS a le droit de choisir l'un des deux types de déductions fiscales :

La déduction des cotisations est présentée sur la base des fonds déposés au cours de l'année civile sur l'IIA, mais pas plus de 400 000 roubles. Les remboursements sont effectués à partir de l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu au taux de 13% (hors dividendes) pour la période d'imposition spécifiée. Cela signifie qu'ils vous rendront 13% du montant déposé sur l'IIS, mais en même temps pas plus que l'impôt payé au budget pour cette année. Cette déduction peut être perçue annuellement si vous déposez de l'argent sur l'IIS chaque année et avez un revenu officiel pour la même année ;

La déduction pour revenu implique l'exonération du paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques d'un résultat financier positif obtenu à partir de transactions sur titres et instruments financiers dérivés sur l'IIA. La déduction est prévue lors de la clôture de l'IMS après au moins 3 ans à compter de la date de la conclusion du contrat.

Y a-t-il des particularités lors de l'ouverture et de l'utilisation d'IIS ?

Oui, il existe un certain nombre de restrictions lors de l'ouverture et de l'utilisation d'IIS.

IIS ne peut être ouvert que par une personne majeure qui est à la fois citoyenne et résidente fiscale de la Fédération de Russie.
Un individu a le droit d'avoir un seul IIS.
Vous pouvez choisir le type de déduction pendant toute la durée de validité du contrat de maintenance IIS. Dans ce cas, la combinaison de deux types de déductions sur un même IMS n'est pas autorisée.

La durée minimale de détention d'un IIS est de 3 ans, la fermeture anticipée du compte entraînera la perte des avantages fiscaux. Si vous avez déjà bénéficié d'une déduction pour cotisations, les montants reçus devront être restitués avec paiement de pénalités. Si vous vous attendiez à recevoir une déduction pour revenu, elle ne sera pas fournie lors de la fermeture anticipée. La durée maximale de propriété d'IIS est illimitée.
Le retrait partiel ou total des actifs entraîne la fermeture de l'IIS.
Le réapprovisionnement de l'IMS n'est possible qu'en roubles russes pour un montant ne dépassant pas 1 000 000 de roubles par année civile en vertu de l'accord. Seul le propriétaire de l'IIS peut déposer des fonds à partir de son compte bancaire.

Quels produits sur IIS propose Otkritie Broker ? Quelle est la différence entre eux?

Les produits proposés par Otkritie Broker sur IMS diffèrent par la manière de gérer le capital, la structure des actifs et les résultats financiers potentiels. Les clients peuvent choisir un produit d'investissement sur l'IMS qui convient le mieux à la période d'investissement cible, au niveau de rentabilité et de risque attendus. Ainsi, en choisissant « Autogestion des IIS », un investisseur peut, à sa discrétion, choisir des instruments et constituer un portefeuille, déterminer l'horizon d'investissement et le rapport risque/rendement. Le trading selon les recommandations dans le cadre des produits « Savings IIS », « Independent IIS » et « Profitable IIS » convient aux investisseurs qui n'ont pas un niveau d'expérience ou de temps suffisant pour investir par eux-mêmes. Pour ceux qui sont prêts à confier la gestion de leur propre capital à un gestionnaire professionnel, Otkritie Broker propose une large gamme de produits : Protective IIS, Stable IIS, Optimal IIS, Balanced IIS, Market IIS, produits structurés avec protection du capital.

Vous pouvez en savoir plus sur les solutions financières existantes sur IIS dans la rubrique "" ou par téléphone : 8 800 500 99 66 (add. 2).

Comment obtenir une déduction fiscale sur les revenus d'IIS ?

Vous pouvez obtenir une déduction fiscale sur le revenu (type "B") après la fin du contrat pour le maintien d'IIS, mais au plus tôt 3 ans après la conclusion du contrat.

Cette déduction fiscale peut être obtenue de l'une des manières suivantes :

• indépendamment lors de la soumission d'une déclaration 3-NDFL au bureau des impôts après la fin de l'année civile où l'IIS a été fermé.
• via un courtier, sous réserve de la présentation d'un certificat de l'IFTS avant la fermeture de l'IIS.

L'attestation indique que le contribuable n'a pas perçu de déduction pour la contribution pendant la durée du contrat de maintien d'IIS et n'a pas eu plusieurs IIS en même temps (sauf changement d'intervenant professionnel avec transfert de tous les biens, en dans ce cas, la duplication d'IIS est possible dans un délai d'un mois).

Quels documents devez-vous réunir pour bénéficier d'une déduction pour cotisations ?

Pour bénéficier d'une déduction, vous devez adresser une déclaration sous forme de 3-NDFL à l'administration fiscale du lieu d'immatriculation, en y joignant les documents suivants :

1. Aide sur le formulaire 2-NDFL. Le document peut être obtenu auprès d'un agent fiscal (employeur, courtier). Les clients d'Otkritie Broker peuvent commander le certificat 2-NDFL original via leur compte personnel - dans la section "Rapports et taxes", onglet "Originaux de documents".

2. Documents confirmant le transfert de fonds à l'IIS :

• - rapport du courtier. Les clients d'Otkritie Broker peuvent commander le rapport original via leur compte personnel - dans la section "Rapports et taxes", onglet "Originaux de documents>".
• - ordre de paiement. Ce document peut être obtenu auprès de la banque à partir de laquelle l'argent a été transféré à l'IIS.

4. Déclaration de retour. Dans ce document, il est nécessaire d'indiquer les coordonnées du compte bancaire personnel sur lequel le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sera remboursé. Lorsqu'il est rempli sur papier, le formulaire de demande pour 2018 peut être extrait de l'annexe n ° 8 de l'arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 14 février 2017 n ° MMV-7-8/ [email protégé], ou au bureau des impôts. Si la déclaration est soumise via le service "Compte personnel du contribuable", alors, une fois la déclaration téléchargée dans le programme d'inspection, vous aurez un trop-payé, qui peut être éliminé en remplissant une demande de remboursement.

Quels sont les délais pour déposer une déclaration pour bénéficier d'une déduction pour cotisations ?

Lorsqu'il choisit une déduction pour cotisations (13 % du montant payé pour la période de déclaration sur l'AII, mais pas plus que l'impôt sur le revenu des personnes physiques payé), le propriétaire de l'AII peut la réclamer pour l'année suivante. Pour bénéficier d'une déduction, vous devez présenter une déclaration sous forme de 3-NDFL et y joindre des pièces justificatives. Veuillez noter qu'il existe un formulaire de déclaration différent pour chaque année.

La déclaration de revenus peut être déposée à tout moment pendant les 3 années suivant la période fiscale expirée. Par exemple, la déclaration pour 2018 peut être déposée en 2019, 2020 ou 2021.

Comment faire une déclaration d'impôt via le « Compte personnel du contribuable » ?

Après avoir reçu les documents nécessaires au traitement de la déduction fiscale sous forme électronique, vous devez saisir le compte personnel du contribuable sur le site Web du Service fédéral des impôts (vous pouvez entrer via le portail "Gosuslugi").

Comment soumettre une déclaration de revenus papier au Service fédéral des impôts ?

Des instructions détaillées étape par étape sont disponibles sur.

Comment soumettre une déclaration de revenus papier au Service fédéral des impôts ?

Nous prenons les données numériques de l'exemple du remplissage d'une déclaration via le "Compte personnel du contribuable": le montant total des revenus d'un particulier était de 545 700 roubles. L'employeur en tant qu'agent fiscal a retenu l'impôt sur le revenu des personnes physiques d'un montant de 70 941 roubles. Au cours de la période fiscale, il a versé 400 000 roubles à l'IIS.

Des instructions détaillées étape par étape sont disponibles sur.

Mon compte de placement individuel a 3 ans. Dois-je le fermer ?

Un compte individuel d'investissement (AII) est ouvert pour une durée illimitée et vous n'avez besoin de signer aucun document pour prolonger le contrat. Trois ans est la période minimale pour détenir un IIS, après quoi il peut être fermé sans perdre le droit à déduction, la période maximale n'a pas été fixée - vous pouvez continuer à travailler sur le compte et recevoir des déductions. Par conséquent, si votre IIS a trois ans, vous avez le droit de le fermer n'importe quel jour. Cependant, lorsque vous ouvrez un nouvel IIS, vous devrez le conserver à nouveau pendant au moins trois ans, afin de ne pas perdre le droit à déduction.

Avant de fermer un compte, examinez attentivement s'il est vraiment avantageux pour vous de retirer des fonds du compte ou de modifier le type de déduction. Et nos experts vous aideront dans les calculs.

Veuillez noter que jusqu'à la clôture de l'IIA, l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas retenu sur vos bénéfices d'investissement (à l'exception des coupons et des dividendes), et ces fonds peuvent être investis de manière rentable. Même en investissant sur un compte dans des instruments conservateurs et pratiquement sans risque, par exemple des obligations d'emprunt fédérales, ainsi que des déductions, vous pouvez obtenir des rendements importants. Et de restituer à l'aide des mêmes retenues de cotisations, en tout ou en partie, les impôts que vous avez payés à l'Etat.

Notre portefeuille modèle « Épargne », qui se compose d'OFZ, aurait pu rapporter à ses propriétaires plus de 47 % 1 en moins de trois ans, et cela ne tient pas compte des déductions fiscales - encore 13 % 2.

Si vous n'avez pas obtenu la rentabilité souhaitée sur l'IIA, ne vous précipitez pas pour fermer les positions et le compte, surtout s'il y a une perte sur le compte. Il ne peut pas être différé ou déduit d'un profit dans un compte de courtage régulier.

1 Pour la période du 30 décembre 2014 au 31 octobre 2017, aux cours de clôture, le rendement du portefeuille modèle Épargne s'élève à 47,98 %. Pour effectuer les calculs, des matériaux de référence et analytiques ont été utilisés, préparés par les spécialistes d'Otkritie Broker JSC.

2 Un compte de placement individuel donne le droit de recevoir annuellement jusqu'à 52 000 roubles, sur la base des fonds déposés dans l'IIS pour l'année civile, mais pas plus que le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques payé au taux de 13% pour la période concernée , ou vos revenus ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques perçu sur les opérations sur titres et instruments financiers dérivés sur un compte de placement individuel après au moins 3 ans à compter de la date de signature de la convention.

Combien de temps ai-je pour recevoir des déductions?

Avec une déduction pour la cotisation - 13% du montant de la cotisation à l'IIS pour l'année - vous avez 3 ans pour effectuer un remboursement. Si vous avez ouvert un compte et y avez déposé de l'argent en 2018, vous pouvez alors produire une déclaration pour recevoir une déduction pour la cotisation pour 2018 en 2019, 2020 ou 2021.

Avec une déduction pour revenus - exonération des revenus de placement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques - vous n'avez aucune limite de temps si vous bénéficiez de la déduction par l'intermédiaire d'un courtier.

Puis-je changer le type de déduction?

Si au cours de ces trois années vous avez déjà bénéficié d'une déduction de cotisations, il n'est malheureusement pas possible de la transformer en déduction de revenus. En conséquence, vous devez fermer l'IIS actuel et en ouvrir un nouveau. Si vous ne souhaitez pas fermer l'IIS actuel, proposez d'ouvrir l'IIS à votre plus proche parent, par exemple votre conjoint ou vos parents.

Un compte de placement individuel, ou s'il est abrégé en IIS, est un cadeau de notre État à ses citoyens qui souhaitent investir de l'argent gratuit dans divers instruments financiers. C'est un très bon moyen de diversifier les risques et de gagner de l'argent.

Un tel compte est capable de rapporter bien plus qu'un simple dépôt bancaire. Néanmoins, un compte de placement reste un instrument de placement, ce qui signifie qu'il comporte également des risques et ne convient donc pas à tout le monde. Nous traiterons toutes ces questions dans le cadre de ce matériel.

Qu'est-ce qu'un compte de placement individuel

IIS dans notre état a le droit d'ouvrir tout citoyen adulte. Il peut s'agir d'un travailleur salarié avec un emploi permanent ou d'un entrepreneur individuel. Des comptes de ce type sont ouverts auprès de sociétés d'investissement ou de gestion, et dès l'ouverture un contrat de gestion est conclu. La pratique de tels comptes est venue de l'Occident en Russie, où elle montre de bons résultats. En particulier, ces comptes sont activement utilisés par les citoyens des États-Unis, du Canada, de la Grande-Bretagne, du Japon, de l'Australie et d'autres pays.

Le but de ces comptes est d'accroître l'intérêt du public à investir en leur offrant les incitations fiscales dont bénéficient ces investisseurs. Dans le même temps, l'État en profite aussi, puisqu'il accède aux ressources financières de la population. La plupart des gens gardent leur argent disponible dans les banques, tandis que les entreprises doivent emprunter auprès des mêmes banques pour y accéder. Dans le cas des comptes d'investissement, les entreprises ont accès à ces fonds en contournant les banques et l'État n'en profite qu'en recevant des investissements dans son économie d'un investisseur national.

IIS est nécessaire pour attirer l'intérêt du public à investir dans le marché boursier au détriment des privilèges fiscaux pour les investisseurs.

Un exemple du fonctionnement d'IIS

Comme je l'ai déjà dit, tout citoyen de la Fédération de Russie, personne physique ou morale, peut en ouvrir un similaire. Il n'y a pas de montant minimum à déposer sur le compte, mais le maximum est limité à 1 million de roubles. Ensuite, vous pouvez utiliser cet argent pour investir dans des instruments financiers du marché boursier. Les investissements peuvent être réalisés de manière indépendante, via un courtier auprès duquel ce compte est ouvert ou en confiant vos fonds à une société de gestion, qui effectue des investissements en votre nom pour un profit maximum. Le bénéfice, bien sûr, est reversé sur le compte de l'investisseur et peut être retiré ou réinvesti pour d'autres gains.

Avantages et inconvénients d'IIS

Stratégies fiscales

Les déductions fiscales font d'un compte de placement un outil attrayant et ouvrent plusieurs stratégies de comportement possibles. Vous choisissez le type d'avantage fiscal au bureau des impôts lorsque vous rédigez votre demande d'avantage, vous devez donc réfléchir à la stratégie à l'avance. Si à l'avenir vous souhaitez changer d'avis, vous devrez fermer votre IIS et en ouvrir un nouveau. Il y a trois stratégies les plus courantes dont je veux parler.

Choix conservateur

Comme son nom l'indique, il offre des risques minimes. Dans le cadre de cette stratégie, vous pouvez ouvrir un IIS, y déposer un montant minimum et attendre trois ans. A l'issue de ce dernier, le montant maximum possible est déposé sur le compte et au début du quatrième, déposez une demande et percevez le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pendant 3 ans.

Juste milieu

Cette stratégie prévoit l'ouverture d'un IIA et à la fin de l'année civile d'y déposer le montant maximum possible. En début d'année, demandez le remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Dans le même temps, le compte reste ouvert et l'argent y restera pendant encore deux ans, au cours desquels vous pourrez utiliser et investir. Certes, dans ce cas, vous devrez payer un revenu pour le profit possible.

Tout ou rien

La stratégie la plus rentable, mais aussi la plus risquée. Un compte est ouvert et les fonds sont activement investis, en observant la rentabilité et, en cours de route, en déterminant où acheter des actions et lesquelles d'entre elles sont les plus rentables. Si au bout de trois ans, si la rentabilité est élevée, choisissez la compensation d'impôt sur le revenu, sinon, alors le premier type d'incitations fiscales.

IIS opère avec succès dans de nombreux pays, maintenant ils sont apparus en Russie. C'est un produit d'investissement très intéressant qui peut être recherché par le grand public. Le compte de placement individuel est un produit financier assez évolutif qui permet un grand nombre de façons de gagner de l'argent. C'est peut-être l'institut IIS qui pourra créer une classe d'investisseurs russes compétents, dont vous.

Fin juin, Sberbank Asset Management a lancé un service d'ouverture à distance de comptes individuels d'investissement (IIS). Désormais, les clients nouveaux et existants ont la possibilité d'ouvrir un IIS via leur compte personnel sur le site Web de l'entreprise my.sberbank-am.ru/. Pour ce faire, il suffit de s'inscrire sur le portail des services de l'État - l'autorisation des utilisateurs qui ouvrent IIS en ligne s'effectue via un système d'identification et d'authentification unifié (ESIA).

IIS sans quitter la maison : détails et mécanique

Sberbank Asset Management a proposé à ses clients de commencer à utiliser des instruments d'investissement via leur compte personnel à la fin de l'année dernière - puis la société de gestion l'a lancé. Désormais, pour les investisseurs qui n'ont pas le temps ou le désir de visiter le bureau de l'entreprise, il existe des opportunités d'investissement plus larges - l'ouverture d'un IIS.

La contribution minimale pour l'ouverture d'un IMS dans Sberbank Asset Management est de 100 000 roubles. Grâce au compte personnel, l'investisseur peut effectuer des contributions supplémentaires d'un montant de 50 000 roubles ou plus. Mais via les canaux de vente physiques, le montant minimum de la contribution sera de 100 000 roubles. L'investisseur peut reconstituer le compte jusqu'à ce que le montant total des contributions pour l'année atteigne un million de roubles. Jusqu'à récemment, les opportunités d'investissement des titulaires de compte étaient légalement limitées à 400 000 roubles. Mais au début de l'été sur un compte de placement individuel jusqu'à 1 million de roubles. Dans le même temps, le montant maximal de la déduction fiscale est resté inchangé - 52 000 roubles peuvent être reçus l'année suivante après avoir déposé 400 000 roubles sur IIS.

Les clients qui ont émis à distance un IIS dans Sberbank Asset Management "sont désormais disponibles deux stratégies d'investissement -" Dollar Bonds "et" Rouble Bonds ". La société se concentre sur un investisseur prudent et positionne IIS comme une alternative aux dépôts. Et compte tenu de la baisse des taux de dépôt, c'est une alternative très rentable. Fin 2016, le rendement de la stratégie "Ruble Bonds" était de 12,23 % et le rendement de la stratégie "Dollar Bonds" de 4,98 % (en dollars américains), a indiqué la société. Dans ce cas, le résultat final de rentabilité sera encore plus élevé, compte tenu de la déduction fiscale.

Au passage, il est important de noter que la rémunération de la société de gestion lors de l'ouverture d'un IMS via un compte personnel est de 0,25% trimestriellement du montant des fonds transférés par le client vers l'IMS à partir de la date d'ouverture de l'IMS jusqu'à la fin du trimestre pour lequel la rémunération est retenue.

Lors de l'ouverture d'un IIS hors ligne, les frais de gestion se composeront de deux parties :
1% du montant des fonds transférés par le client à l'IIA, y compris transférés en plus au cours du trimestre au cours duquel l'IIA a été ouvert, et 0,25% trimestriellement du montant des fonds transférés par le client à l'IIA à compter de la date d'ouverture de l'IIA IIA jusqu'à la fin du trimestre, pour lequel la rémunération est retenue, diminué du montant de la première partie de la rémunération.

« Pour nous, les ventes via un compte personnel sur l'économie sont plus intéressantes que l'utilisation des canaux physiques (ventes en bureaux). Il n'est pas nécessaire de partager la commission avec les agents, et c'est une partie importante de la marge. En conséquence, il est plus rentable d'utiliser les canaux numériques », explique Vasily Illarionov, chef du département du développement commercial, directeur général de Sberbank Asset Management.

Plus tu vas calme, plus tu iras loin ?

Il faut dire que Sberbank Asset Management n'est pas devenu le fleuron de l'ouverture à distance de comptes d'investissement individuels et n'est même pas entré dans le top 10 des pionniers. Aujourd'hui, la possibilité d'ouvrir un compte d'investissement individuel via un compte personnel est offerte par une vingtaine de courtiers et sociétés de gestion. Tous ouvrent un compte avec une inscription confirmée sur le portail des services de l'État. Et certains - par exemple Alfa-Capital, BCS, Broker OTKRITIE - sont même prêts à ouvrir un compte en utilisant SMEV (système électronique d'interaction interservices en vérifiant un ensemble de données - par exemple, un passeport, TIN, SNILS).

Nous avons déjà fait un excellent examen afin de vous aider à naviguer parmi les offres des courtiers et des sociétés de gestion et de décider lesquelles. Les principes de choix d'un courtier ou d'une société de gestion pour ouvrir un IIS en ligne sont restés les mêmes)

Selon Vasily Illarionov, les ventes pilotes d'IIS en ligne ont commencé au premier trimestre de 2015, et le produit a commencé à être vendu à pleine capacité via des canaux premium (Sberbank Premier) à partir du quatrième trimestre de 2016.

« Le cabinet renouvelé a été lancé à la veille de la nouvelle année. Initialement, seule la fonctionnalité d'achat et d'échange d'actions de fonds communs de placement à capital variable y était disponible. Maintenant, vous pouvez déjà émettre l'IIS. En outre, nous améliorerons la fonctionnalité grâce à l'acquisition par Internet (la possibilité de payer avec des cartes plastifiées directement dans le compte personnel), l'identification non seulement via le portail des services publics, mais également via le système unifié d'interaction interdépartementale (SMEV) afin de supprimer le filtre sous forme de disponibilité obligatoire d'un compte confirmé pour les clients sur le portail des services de l'État », a-t-il déclaré dans une interview à banki.ru.

Qu'est-ce qu'un Compte d'Investissement Individuel et comment en ouvrir un ? Comment fonctionne un compte d'investissement individuel et où est-il préférable de l'ouvrir ? Comment obtenir une déduction fiscale pour l'apport de fonds à l'IIS ?

Tous les investisseurs sont conscients que le profit des dépôts doit être partagé avec l'État. Cela ne peut être évité si, bien sûr, vous êtes une personne honnête et investissez dans des instruments juridiques.

Cependant, en 2015, les investisseurs privés ont eu la possibilité de se débarrasser de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Il s'appelle "Compte d'Investissement Individuel" (IIS). Il ne s'agit pas d'une arnaque ou d'une ruse comptable, mais d'une procédure tout à fait légale initiée par l'Etat lui-même dans le but d'attirer des capitaux privés dans l'économie du pays.

Voulez-vous obtenir plus en investissant dans des valeurs mobilières ou des fonds communs de placement? Ouvrez IIS et dormez deux fois plus tranquillement - les impôts sur les revenus de cet instrument sont entièrement restitués au propriétaire de manière tout à fait légale. Moi, Denis Kuderin, spécialiste de l'investissement, je vous expliquerai ce qu'est un compte investisseur individuel et comment l'utiliser dans une nouvelle publication.

Et vous trouverez également un aperçu des trois sociétés de courtage travaillant avec IIS, ainsi que des conseils sur la façon de gagner plus d'argent sur de tels investissements.

Asseyez-vous, commençons !

1. Qu'est-ce qu'un compte de placement individuel

En janvier 2015, les investisseurs russes ont obtenu le droit d'ouvrir des comptes d'investissement individuels auprès de banques, de sociétés de courtage et de sociétés de gestion d'actifs. Ces comptes permettent aux particuliers de percevoir des revenus d'actions, d'obligations et d'autres titres à des conditions favorables.

Les comptes individuels sont ouverts pour au moins 3 années civiles. Le montant maximum du dépôt est de 400 000 roubles par an.

L'investisseur a le droit :

• bénéficier d'une déduction fiscale sur l'intégralité du montant des cotisations ;
• obtenir une déduction du retour sur investissement.

IIS n'est pas le dernier développement des financiers russes, mais une technologie empruntée. De tels mécanismes d'investissement fonctionnent depuis longtemps dans de nombreux pays développés - États-Unis, Canada, Japon, Australie. Ils s'appellent différemment, mais ils ont la même essence - l'exonération des investisseurs privés de la charge fiscale.

Une question légitime se pose : pourquoi cet État est-il si généreux qu'il refuse les impôts au profit du capital privé ?

Je pense que les structures dirigeantes veulent tuer plusieurs gros oiseaux avec l'aide de la mise en œuvre d'IIS :

• initier les citoyens ordinaires à la culture de l'investissement ;
• augmenter la demande de titres - dans la Fédération de Russie, le marché boursier est encore loin du stade de développement intensif;
• fournir aux entreprises russes de l'argent plus abordable (par rapport aux prêts bancaires);
• inciter les citoyens à "blanchir" leurs revenus - pour bénéficier d'une déduction des cotisations, le cotisant doit recevoir un salaire officiel et être officiellement considéré comme un contribuable.

L'option traditionnelle pour les déposants russes - un dépôt bancaire - est, bien sûr, une chose fiable. Mais c'est un revenu trop faible.

Étant donné que les taux d'intérêt dans les institutions financières continuent de baisser, une telle contribution ne compense même pas les investisseurs pour les pertes inflationnistes. Si l'on ajoute ici les impôts qui sont imposés sur tous les dépôts des particuliers, les bénéfices seront très maigres.

IIS est une autre affaire. Sous réserve d'un choix raisonnable d'instruments de placement, la rentabilité de ces comptes sera plus élevée et les impôts seront intégralement remboursés.

Je vais vous dire comment obtenir une déduction fiscale dans une section spéciale. Ici, je noterai seulement que cela se fait par l'intermédiaire du bureau des impôts. Ne vous inquiétez pas à l'avance - c'est plus facile qu'il n'y paraît et ne vous demandera pas d'efforts supplémentaires.

Je vais expliquer comment IIS fonctionne avec un exemple spécifique.

L'investisseur apporte une contribution régulière aux obligations et aux actions d'un montant de 400 000 roubles. À la fin de l'année, son revenu est de 10,3 %.

L'investisseur ouvre un compte individuel auprès d'une société de bourse et achète les mêmes obligations pour le même montant. À la fin de l'année, il reçoit les mêmes 10,3%, mais restitue en même temps ses impôts payés à hauteur de 13% du montant du dépôt dans l'IIA. Et cela fait 52 000 roubles (13% de 400 000 roubles).

Les investisseurs peuvent choisir une autre option de déduction - restituer de l'argent non pas à partir du montant du dépôt, mais à partir du montant des revenus perçus.

IIS présente également des inconvénients. Par exemple, pour bénéficier d'une déduction, le déposant doit conserver l'argent sur le compte, sans en retirer, pendant au moins 3 ans.

Le tableau montrera plus clairement la différence entre un dépôt et IIS :

№	Critères de comparaison	Dépôts de banque	IIS
1	Le timing	Le dépôt peut être à la fois à court terme et à long terme	Durée du dépôt - au moins 3 ans
2	Revenu	Bien défini, dans la plupart des banques il ne dépasse pas 10 %	Non corrigé
3	Des risques	Le minimum	Modérés, car ils ne sont pas protégés par le système de bancassurance obligatoire
4	Montant du dépôt	Non limité	Jusqu'à 400 000 par an
5	Impôt	13%	0%

Une autre nuance - un dépôt bancaire n'implique pas la participation active du déposant à la perception des revenus. Un compte de courtage nécessite du temps de l'investisseur et des connaissances économiques de base. Il existe également une option de compromis. Si vous n'avez pas le temps de vous occuper de votre compte, transférez l'argent en fiducie et vaquez à vos affaires.

Quelques fonctionnalités supplémentaires de l'IIS :

• tout citoyen de la Fédération de Russie a le droit d'ouvrir un compte ;
• il n'y a pas de seuil de cotisation minimum ;
• devise du compte - exclusivement en roubles;
• un client a le droit d'ouvrir un seul IIS ;
• Le statut IIS ne peut pas être attribué aux comptes existants ;
• les comptes peuvent être transférés d'une organisation à une autre (aucune déduction n'est perdue).

A qui s'adresse cet outil d'investissement ? Tout d'abord - pour les citoyens actifs à revenus constants qui ne sont pas satisfaits des taux bancaires et qui recherchent des options de dépôt plus rentables et prometteuses.

Un tel compte est parfait pour une utilisation ciblée. Par exemple, pour économiser de l'argent pour l'éducation ou l'achat d'un bien immobilier, en complément de l'épargne-retraite.

Vous trouverez plus d'informations sur la bonne gestion des dépôts dans l'article "".

2. Quels sont les avantages d'ouvrir IIS - 3 principaux avantages

Et maintenant plus sur les principaux avantages des comptes individuels.

En fait, il y en a plus de 3, mais je vais analyser les avantages les plus évidents et les plus tangibles.

Avantage 1.

J'ai déjà parlé de cet avantage, mais je ne serai pas trop paresseux pour le répéter à nouveau. Une personne qui ouvre un IIS exempte l'État de payer des impôts. Plus précisément, il restitue ces impôts par l'intermédiaire du bureau des impôts.

Ce serait bien sûr très bien si le montant de la taxe était ajouté à la caution automatiquement, mais le système ne fonctionne pas comme ça : d'abord les taxes doivent être payées, puis restituées.

L'algorithme est le suivant. L'administration fiscale recalcule le salaire du contribuable. S'il est de 400 000 par an ou plus, le rendement sera de 52 000 roubles. Pour confirmer cette opération, l'investisseur doit présenter une attestation du lieu de travail, qui indique le montant des impôts payés pour la période de déclaration.

Ce régime est donc avantageux pour les personnes qui perçoivent un salaire officiel. Les chômeurs et les indépendants bénéficient d'une autre option - une déduction des paiements d'impôts sur le revenu.

Avantage 2. Exonération fiscale sur tous les revenus

Les investisseurs actifs ont le droit de profiter de la deuxième option d'investissement préférentielle. À savoir - exonération d'impôts de tous les revenus en vertu de l'AII.

Exemple

L'entrepreneur individuel a décidé d'augmenter ses bénéfices et de mettre 400 000 roubles. à un compte de courtage. Il a choisi un investissement risqué en actions et a obtenu un rendement annuel de 40 %. Pendant trois ans, le bénéfice s'est élevé à 480 000 roubles.

Sur ce montant, l'investisseur doit payer 13% d'impôt sur le revenu des personnes physiques. C'est 62 400 roubles. Mais comme le compte est individuel, tous les revenus restent à l'investisseur. Plus précisément, il rembourse la taxe en écrivant une demande correspondante au bureau des impôts.

Avantage 3. Protection contre les risques

Tout investissement comporte des risques. C'est inévitable. Cependant, en ouvrant un IIS, vous êtes assuré, sinon de la perte de tous les revenus, du moins de la partie qui servira à payer des impôts.

En agissant selon une stratégie prudente - par exemple, en investissant exclusivement dans des obligations d'État et d'entreprises, vous minimisez la probabilité de perdre des fonds et en même temps protégez vos actifs de l'inflation.

3. Où pouvez-vous investir avec IIS - 3 actifs rentables

Vous savez maintenant pourquoi IIS est rentable et fiable.

Il reste à décider où investir l'argent.

Les comptes individuels sont ouverts par :

• dans des sociétés de gestion fiables ;
• dans les sociétés de courtage ;
• dans les banques qui gèrent les avoirs des clients.

L'argent est investi dans des instruments de placement très liquides - obligations, actions, fonds communs de placement, options et contrats à terme.

Je vais vous parler des destinations les plus populaires.

Atout 1. Obligations

Ce type de titres est comparable en fiabilité à un dépôt bancaire. Les obligations, comme les dépôts bancaires, ont une échéance et un taux d'intérêt. La seule différence est que le propriétaire a le droit de vendre les obligations à tout moment qu'il juge bon.

En choisissant des obligations d'une maturité de 3 à 5 ans, vous apporterez une contribution conservatrice fiable, dont la durée correspond à la durée de 3 ans de l'IIA.

Il existe 2 types d'obligations - fédérales et de sociétés. Le premier type est produit par l'État, le second - par de grandes entreprises commerciales. Pendant la période de validité de l'obligation, l'émetteur paie des coupons (paiements d'intérêts) aux propriétaires, à la fin du terme rachète le corps de l'obligation.

Lors du choix de cet outil, faites attention aux paramètres clés du titre - la fiabilité de l'émetteur, les dates d'échéance, le montant des intérêts et la date de leur paiement. Toutes les informations sur les obligations sont (idéalement) dans le domaine public sur le site Internet de l'organisme émetteur.

Exemple

Des obligations fédérales ont été émises le 12 avril.

Le site Internet du ministère des Finances dispose des données suivantes sur ces titres :

• le coût d'une obligation est de 1000 roubles;
• date d'échéance (retour du corps obligataire) - 17 avril 2017 ;
• taux d'intérêt - 7,4% par an;
• paiement du coupon - tous les six mois.

En théorie, un dépôt dans les titres du ministère des Finances est encore plus fiable qu'un dépôt bancaire. Car qui est en mesure de fournir des garanties plus adossées à de l'argent que la principale administration financière du pays ?

Atout 2. Stocker

Toutes les personnes alphabétisées savent ce que sont les actions. Il s'agit des actions des entreprises constituées en titres. En achetant des actions, vous devenez copropriétaire à part entière de la société et avez le droit de percevoir des dividendes sur les bénéfices.

Ils négocient également des actions, gagnant de l'argent sur la capitalisation, c'est-à-dire sur la croissance de la valeur des titres. Plus les affaires de la société émettrice sont fructueuses, plus le prix de ses actions est élevé. L'argent est investi en actions via un courtier qui ouvre un IIS pour vous, ou via une société de gestion.

Il y a des actions qui augmentent activement en prix, il y a celles qui, au contraire, baissent en prix. Par exemple, les actions Yandex en 2016 ont augmenté de près de 65%, Sberbank - de 63%. Mais les titres de Gazprom, au contraire, ont perdu 1% de leur valeur.

Il semblerait, prendre et acheter, mais le problème est que prédire la hausse et la baisse des cours des actions est une tâche ingrate. Même les analystes économiques reconnus se trompent constamment, que dire des courtiers et des investisseurs ordinaires.

4. Comment ouvrir un compte de placement individuel - 5 étapes principales

Les comptes individuels ne sont accessibles qu'aux investisseurs privés. La procédure d'ouverture n'est pas très différente de l'ouverture d'un compte de courtage ordinaire.

Mais il y a quelques nuances. Je vais vous parler d'eux.

Étape 1. Choisir une entreprise

Le choix d'un médiateur dépend de vos capacités personnelles et de vos préférences. Si vous êtes un investisseur expérimenté et que vous avez le temps de faire des transactions boursières, choisissez des comptes de courtage. Si vous êtes pressé par le temps et une bouilloire boursière, tournez le volant vers la société de gestion et détendez-vous sur le siège passager.

Dans tous les cas, faites attention aux critères généraux de fiabilité de l'intermédiaire :

• expérience sur le marché;
• les retours positifs de vrais investisseurs sont l'idéal : vos amis, parents et connaissances ont parlé de l'entreprise ;
• transparence des transactions financières.

Étape 2. Présentation de la demande

La demande est soumise directement à l'organisme où vous souhaitez ouvrir un compte. Certaines sociétés financières ouvrent des comptes à distance pour leurs clients - c'est simple, pratique et surtout - rapide. Certes, pour cela, dans la plupart des situations, vous avez besoin d'une inscription sur le portail des services de l'État et d'une signature électronique.

Étape 3. Conclusion d'un contrat

Après avoir émis un compte bancaire, le client reçoit un accord entre ses mains. Si un SII est ouvert dans une société de bourse, un acte d'adhésion au règlement de la société est délivré. L'investisseur se voit attribuer un code individuel et ouvre l'accès à son compte personnel.

Étape 4.

L'ouverture du compte s'effectue automatiquement après l'accomplissement de toutes les formalités. L'organisation envoie à l'avis d'imposition à l'ouverture de l'IIS, et vous devenez un participant officiel au programme.

Étape 5. Dépôt de fonds

Il existe des délais pendant lesquels le client est tenu de déposer au moins le minimum de fonds sur le compte. S'il n'est pas possible de déposer la totalité du montant en une seule fois, déposez autant que vous avez. Cela permettra à la période de grâce de commencer à signaler.

Pour ceux qui veulent s'engager dans de vrais investissements, nous avons préparé la publication "".

5. Où est-il préférable d'ouvrir un compte d'investissement individuel - un aperçu des sociétés de courtage TOP-3

Pour faciliter le choix d'un intermédiaire par les lecteurs, les experts de notre magazine ont préparé un aperçu des trois sociétés de courtage les plus fiables.

Lisez, comparez et prenez une décision.

1) OLMA

Le groupe de sociétés OLMA opère sur le marché du courtage depuis 1992. C'est l'un des plus anciens courtiers russes avec une feuille de route impeccable. De plus, l'organisation était à l'origine de la création de la bourse russe.

Lors de l'ouverture d'un IIS, les spécialistes de l'entreprise conseilleront en détail le client sur la procédure d'ouverture de compte et de remboursement des déductions fiscales. Les employés aideront à former un portefeuille d'investissement conformément aux buts et objectifs de l'investisseur et sélectionneront une stratégie d'investissement prête à l'emploi. Revenu moyen des dépôts sur IIA - 29% par an.

2) FINAM

Le plus grand courtier de détail de la Fédération de Russie, ainsi qu'une société d'investissement spécialisée dans la gestion fiduciaire d'argent et de titres. Elle existe depuis 1994 et est l'une des 5 principales sociétés d'investissement en Russie.

La société fournit des conseils professionnels individuels aux clients qui souhaitent ouvrir un compte individuel. Dès réception de la déduction fiscale, le personnel aidera les utilisateurs à remplir leur déclaration de revenus en ligne. Revenu garanti lors du transfert de fonds vers un compte de courtage ou de gestion de fiducie - 18%.

3) Courtier BCS

Courtier national de Russie avec la note AAA la plus élevée - le degré de fiabilité ultime pour les déposants. 20 ans sur le marché du courtage, plus de 130 000 clients actifs au moment d'écrire ces lignes. Fournit aux investisseurs un accès à tous les instruments d'investissement existants.

Ouvrez IIS directement sur le site. Des consultants professionnels sélectionneront eux-mêmes les produits d'investissement les plus prometteurs pour les dépôts à long terme et contribueront aux déductions fiscales. Des programmes de formation, des webinaires et des séminaires sont disponibles pour les débutants du marché des changes.

6. Comment obtenir une déduction fiscale pour la contribution de fonds à l'IIS - 5 étapes simples pour les particuliers

Ainsi, le compte est ouvert, l'argent coule, les actions montent en bourse, les gérants exploitent vos titres avec la dextérité des jongleurs de cirque.

Il ne reste plus qu'à bénéficier de la déduction fiscale. Je vais vous dire comment c'est fait.

Étape 1. Nous collectons les documents nécessaires

Premièrement, nous collectons des documents. Vous aurez besoin d'un certificat 2-NDFL confirmant le fait que vous avez payé l'intégralité des impôts. Et n'oubliez pas votre pièce d'identité. Vous aurez peut-être besoin d'un certificat d'un courtier attestant que vous disposez réellement d'un IIS.

Étape 2. Nous remplissons la déclaration d'impôt

La déclaration 3-NDFL est soumise au bureau des impôts. Voir la forme du document sur le site FTS. Les données sur la déduction fiscale du montant de la cotisation à l'IIS sont indiquées dans la ligne correspondante. Permettez-moi de vous rappeler que l'indicateur du montant ne peut pas dépasser 400 000 roubles.

Obtenez de l'aide de sociétés de courtage qui aident les clients à remplir leurs déclarations de revenus. Cela minimise la probabilité d'erreurs.

Étape 3. Nous soumettons des documents au bureau des impôts

Il existe 2 façons de soumettre une déclaration - au bureau des impôts du lieu de résidence ou via le site Web de FTS. Utilisez le service « Compte personnel du contribuable » et vous n'aurez pas à vous déplacer. La déclaration est accompagnée d'une demande de déduction fiscale ainsi que des détails sur lesquels cet argent sera transféré.