Kuidas avada iis eemalt. Kuidas avada individuaalset investeerimiskontot. Milliseid dokumente pean koguma, et sissemaksete eest maha arvata?

Kuidas ja kus on parem avada individuaalset investeerimiskontot (IIA) 2019. aastal?

Paljud silmapaistvad ettevõtjad on korduvalt sõna võtnud sellise kasuliku asja kohta nagu pikaajalised investeeringud. Niisiis, Warren Buffett, kes juhib Berkshire Hathawayt, räägib sellest pidevalt oma regulaarsetes kirjades ettevõtte aktsionäridele. Nii ütleb Vanguard Groupi legendaarne asutaja John Bogle.

Mittespetsialisti jaoks on see hädavajalik, kuna tal on eriti suur oht börsil raha kaotada, kui ta hakkab seal päevasiseseid tehinguid tegema.

Venelastel on suurepärane tööriist, milleks on individuaalne investeerimiskonto. Seda hostib maaklerteenus – mis omakorda aitab eraisikul (kui viimase poolt seatud piirangud kehtivad) teenida maksusoodustuste tõttu tõsist kasumit.

Siseturg nägi sellist mehhanismi esimest korda 2015. aastal, selle põhjuseks oli börsiseaduste uuendamine koos riigi maksuseadustiku uuendustega.

Oluline teada IIS-i kohta

Kontot saab luua ainult eraettevõtja, nii maaklerfirmas kui ka otse pangas. Nõuetest - maksustamine Vene Föderatsiooni territooriumil (riigis viibimine alates 183 päevast aastas). Samal ajal kehtib reegel: üks konto - üks üksikisik.

Millises maaklerfirmas on parem investeerimiskonto avada? Vaadake 2017. aasta Venemaa parimate maaklerite reitingut.

Konto ise ei ole ajaliselt piiratud, kuid maksusoodustuste rakendamiseks on vaja täita minimaalset investeerimisperioodi, mille väärtus on 3 aastat ja mis algab lepingu sõlmimise kuupäevast.

Konto on lubatud ainult rublades ja 12 kuu jooksul saab seda täiendada mitte rohkem kui 1 miljoni rubla ulatuses, kuigi kuni 18.06.17 oli limiit 400 tuhat rubla. IIS-i ei ole vaja igal aastal täiendavalt täiendada. Osa raha tagasivõtmine on aga vastuvõetamatu.

Samuti peaksite olema teadlik väärtpaberitega töötamise panga- ja maaklertasudest.

IIS-i tööriistad

Samal ajal on võimalikud kõik investeerimisvõimalused, mis on rakendatavad Venemaa juhtivatel Moskva ja Peterburi börsipõrandatel. See:

• Venemaa ja välismaiste ettevõtete aktsiad;
• omavalitsuste, ettevõtete, suveräänsete võlakirjad;
• valuuta;
• investeerimisfondide aktsiad;
• tuletismeetodid (optsioonid, futuuridega kauplemine jne).

Tuleb märkida, et mõned maaklerid ja pangandusasutused ei luba teil töötada paljude instrumentide, emitentide jms. Toetatud investeerimismeetodite täieliku loendi saamiseks võtke ühendust oma maakleriga.

IIS ja maksu mahaarvamine

Konto peamine pluss on osa investeeringu tagasitulek, mis lõppkokkuvõttes suurendab kasumlikkust. Lisaks pakutakse IIS-i omanikele kahte tüüpi maksusoodustusi.

Mahaarvaminetasu eest

Selles olukorras tagastatakse üksikisikule 13% eelmisel aastal krediteeritud summast, kuid selle suurim summa on piiratud 130 000 rublaga.

Tähtis: mahaarvamine on võimalik siis, kui investor on deklareerinud eelmise perioodi kasumi (s.t on tasutud) ja maksimaalne tootlus ei tohi ületada maksusummat.

Kui IIA avamisest, selle täiendamisest, tagasimakse taotlemisest ja hilisemast laekumisest on möödunud vähem kui 3 aastat, kohustab seadus investorit raha riigile tagastama.

Kui investor konto sulgeb, siis saadud kasumilt peetakse kinni 13% makse.

Mahaarvaminesissetuleku pealt

Selline mahaarvamine vabastab eraisiku maksustamisest üksikisiku tulumaksu näol kogu IIS-i tehingute käigus krediteeritud tulu summalt. Seadus näeb ette mahaarvamise kohaldamise ilma muu maksustatava tulu kohustusliku omamiseta.

Üksikisik saab sellise tuluga arvestada alles 3 aasta möödumisel IIS-i loomise kuupäevast. Kui see suletakse enne 3 aastat moodustamisest arvates, peab riik sarnaselt maaklerikonto skeemile kinni üksikisiku tulumaksu 13% ulatuses.

Mahaarvamise liigi valikul on oluline arvestada kõigi investeerimise nüansside ja detailidega, sealhulgas investeerimisviisi ja tulumaksumääraga. Näiteks ei kehti üksikisiku tulumaks kupongidelt ja riigisisestelt valitsuse võlakirjadelt tehtavatelt maksetelt. Näiteks OFZ ostmise korral saate sissemakse tagasi.

Maksusoodustuse saamine

Kui räägime täiendamise (maksete) mahaarvamisest, pöördub investor maksuameti poole täiendamise tegemise aastale järgneval aastal. Sel juhul on vaja sissemakseid kinnitada 3-NDFL-i deklaratsiooniga, lisades sellele järgmised dokumendid:

• kinnitus eelmise aasta kasumi laekumise kohta maksumääraga 13% (näiteks tõend 2-isiku tulumaksu kohta organisatsioonilt, kus isik töötab);
• kinnitus IIS-i loomise ja sinna raha ülekandmise kohta (saab anda maakler);
• tagasimaksetaotlus, selleks peate esitama pangaandmed.

Kui eeldatakse tulude mahaarvamist, peab eraisik lepingu lõpetamisel esitama pangale või maaklerile maksuameti tõendi selle kohta, et täiendamiseks mahaarvamisi ei ole ette nähtud.

Pank (või maakler) ei saa seega 13% üksikisiku tulumaksu kinnipidamisega raha välja maksta.

• Kas ma saan muuta mahaarvamise tüüpi?

Mis on individuaalne investeerimiskonto (IIA)?

Individuaalne investeerimiskonto - maakleri, panga või fondivalitseja kliendi (halduri) eraisiku isiklik konto rahaliste vahendite ja väärtpaberite sisemiseks arvestuseks. IIA omanikul on õigus saada investeeringumaksusoodustust tingimusel, et leping kehtib vähemalt 3 aastat. IIS-i registreerumise aastane summa ei tohi ületada 1 000 000 rubla.

Milliseid maksusoodustusi IIS-i puhul pakutakse?

IIS-i omanikul on õigus valida üks kahest maksusoodustuse liigist:

Sissemaksete mahaarvamine esitatakse kalendriaastal IIS-i sissemakstud vahendite alusel, kuid mitte rohkem kui 400 000 rubla. Tagastus tehakse kindlaksmääratud maksustamisperioodi eest 13% määraga kinnipeetud üksikisiku tulumaksult (v.a dividendid). See tähendab, et nad tagastavad teile IIS-ile tasutud summast 13%, kuid samas mitte rohkem kui selle aasta eelarvesse makstud makse. Seda mahaarvamist saab teha igal aastal, kui deponeerite IIS-i igal aastal raha ja teil on samal aastal ametlik sissetulek;

Tulu mahaarvamisega kaasneb IIS-is väärtpaberite ja tuletisinstrumentidega tehingutest saadud positiivse finantstulemuse vabastamine üksikisiku tulumaksust. Mahaarvamine tehakse IIA sulgemisel vähemalt 3 aasta möödumisel lepingu sõlmimise kuupäevast.

Kas IIS-i avamisel ja kasutamisel on mingeid iseärasusi?

Jah, IIS-i avamisel ja kasutamisel on mitmeid piiranguid.

IIS-i saab avada ainult täisealine isik, kes on nii Vene Föderatsiooni kodanik kui ka maksuresident.
Ühel isikul on õigus omada ainult ühte IIS-i.
Mahaarvamise tüüpi saate valida kogu IIS-i hoolduslepingu kehtivusaja jooksul. Samal ajal ei ole lubatud kombineerida kahte tüüpi mahaarvamisi ühel IIS-il.

IIA minimaalne hoidmisperiood on 3 aastat, konto enneaegne sulgemine toob kaasa maksusoodustuste kaotamise. Kui olete sissemaksete eest juba mahaarvamise saanud, tuleb saadud summad koos intresside tasumisega tagastada. Kui kavatsesite saada tulust mahaarvamist, siis seda ennetähtaegsel sulgemisel ei tehta. IIS-i maksimaalne omandiperiood on piiramatu.
Varade osaline või täielik eemaldamine viib IIS-i sulgemiseni.
IIS-i täiendamine on lepingu alusel võimalik ainult Vene rublades summas mitte rohkem kui 1 000 000 rubla kalendriaastas. Ainult IIS-i omanik saab oma pangakontolt raha deponeerida.

Milliseid tooteid IIS-is Otkritie Broker pakub? Mis vahe neil on?

Otkritie Brokeri pakutavad IIS-tooted erinevad kapitali juhtimise, varade struktuuri ja potentsiaalse finantstulemuse poolest. Kliendid saavad IIS-is valida investeerimistoote, mis sobib kõige paremini sihtinvesteeringuperioodi, oodatava tootluse ja riskitasemega. Seega, valides "IS-i iseseisev juhtimine", saab investor omal äranägemisel valida instrumente ja moodustada portfelli, määrata investeerimishorisondi ja riski/tulu suhte. Säästud IIA, Independent IIA ja Profitable IIA toodete soovituste alusel kauplemine sobib investoritele, kellel ei ole piisavalt kogemusi ega aega iseseisvaks investeerimiseks. Neile, kes on valmis usaldama oma kapitali haldamise täielikult professionaalsete juhtide kätte, on Otkritie Brokeris saadaval lai valik tooteid: Protective IIS, Stable IIS, Optimal IIS, Balanced IIS, Market IIS, kapitalikaitsega struktuuritooted.

IIS-is olemasolevate finantslahenduste kohta saate lisateavet jaotisest "" või telefonil: 8 800 500 99 66 (väljak 2).

Kuidas saada IIS-i tulult maksusoodustust?

Tulumaksu mahaarvamise (tüüp "B") saate IIS-i ülalpidamise lepingu lõppedes, kuid mitte varem kui 3 aastat alates lepingu sõlmimise kuupäevast.

Selle maksusoodustuse saate ühel järgmistest viisidest:

• iseseisvalt 3-NDFL-i deklaratsiooni esitamisel maksuametile pärast seda kalendriaastat, mil IIS suleti.
• maakleri kaudu, tingimusel et enne IIS-i sulgemist tuleb esitada föderaalse maksuteenistuse inspektsiooni tõend.

Tõendil on teave selle kohta, et maksumaksja ei saanud IIA hoolduslepingu kehtivuse ajal sissemakselt mahaarvamist ning tal ei olnud korraga mitut IIA-d (erandiks on kutselise osaleja vahetamine kogu vara võõrandamisega, sel juhul on IIA kahekordistamine võimalik kuu aja jooksul).

Milliseid dokumente pean sissemaksete mahaarvamiseks koguma?

Mahaarvamise saamiseks peate esitama registreerimiskoha maksuhaldurile deklaratsiooni vormil 3-NDFL, lisades sellele järgmised dokumendid:

1. Sertifikaat kujul 2-NDFL. Dokumendi saab maksuagendilt (tööandja, maakler). Otkritie Brokeri kliendid saavad tellida originaalse 2-NDFL-i sertifikaadi oma isikliku konto kaudu - jaotises "Aruanded ja maksud" vahekaardil "Originaaldokumendid".

2. Dokumendid, mis kinnitavad raha IIS-i ülekandmist:

• - maakleri aruanne. Otkritie Brokeri kliendid saavad esialgse aruande tellida oma isikliku konto kaudu – jaotises "Aruanded ja maksud" vahekaart "Originaalsed dokumendid>".
• - maksekorraldus. Selle dokumendi saab pangast, kust raha IIS-i kanti.

4. Tagastamisavaldus. Selles dokumendis on vaja märkida isikliku pangakonto andmed, kuhu üksikisiku tulumaksu tagastatakse. Paberkandjal täitmisel saab 2018. aasta taotlusvormi võtta Venemaa föderaalse maksuteenistuse 14. veebruari 2017 korralduse nr ММВ-7-8 lisast nr 8 / [e-postiga kaitstud] või maksuametis. Kui deklaratsioon esitatakse teenuse "Maksumaksja isiklik konto" kaudu, siis pärast deklaratsiooni ülevaatusprogrammi laadimist tekib Teile enammakse, mille saate realiseerida täites tagasimaksetaotluse.

Kui kaua kulub maksudeklaratsiooni esitamine maksusoodustuse saamiseks?

Sissemaksete mahaarvamise valimisel (13% aruandeperioodi KÜ-le tasutud summast, kuid mitte rohkem kui tasutud üksikisiku tulumaks) saab IMS omanik taotleda seda järgmiseks aastaks. Mahaarvamise saamiseks peate esitama 3-NDFL-i vormis deklaratsiooni ja lisama sellele tõendavad dokumendid. Pange tähele, et igal aastal on oma deklaratsioonivorm.

Mahaarvamise deklaratsiooni saab esitada igal ajal 3 aasta jooksul pärast maksustamisperioodi lõppemist. Näiteks 2018. aasta deklaratsiooni saab esitada 2019., 2020. või 2021. aastal.

Kuidas esitada maksudeklaratsiooni "Maksumaksja isikliku konto" kaudu?

Pärast maksu mahaarvamise töötlemiseks vajalike dokumentide saamist elektroonilisel kujul peaksite sisestama maksumaksja isikliku konto föderaalse maksuteenistuse veebisaidil (saate siseneda riigiteenuste portaali kaudu).

Kuidas esitada föderaalsele maksuteenistusele paberkandjal maksudeklaratsiooni?

Üksikasjalikud samm-sammulised juhised on saadaval aadressil.

Kuidas esitada föderaalsele maksuteenistusele paberkandjal maksudeklaratsiooni?

Digitaalsed andmed võtame deklaratsiooni täitmise näitel "Maksumaksja isikliku konto" kaudu: üksikisiku sissetulekute kogusumma oli 545 700 rubla. Tööandja pidas maksuagendina kinni üksikisiku tulumaksu 70 941 rubla. Maksustamisperioodil panustas ta IIS-i 400 000 rubla.

Üksikasjalikud samm-sammulised juhised on saadaval aadressil.

Minu isiklik investeerimiskonto on 3 aastat vana. Kas ma pean selle sulgema?

Individuaalne investeerimiskonto (IIA) avatakse tähtajatult ja lepingu pikendamiseks ei ole vaja dokumente allkirjastada. Kolm aastat on IIA pidamise minimaalne periood, pärast mida saab selle sulgeda ilma mahaarvamisõigust kaotamata, maksimaalset perioodi ei määrata - saate kontoga edasi töötada ja saada mahaarvamisi. Seega, kui teie IIS on kolm aastat vana, on teil õigus see igal päeval sulgeda. Uue IIS-i avamisel pead aga seda uuesti hoidma vähemalt kolm aastat, et mitte kaotada mahaarvamisõigust.

Enne konto sulgemist mõelge hoolikalt läbi, kas teile on tõesti kasulik kontolt raha välja võtta või mahaarvamise tüüpi muuta. Ja meie eksperdid aitavad teid arvutuste tegemisel.

Pange tähele, et kuni IIA sulgemiseni ei peeta teie investeerimiskasumilt kinni üksikisiku tulumaksu (v.a kupongid ja dividendid) ning neid vahendeid saab investeerida kasumlikult. Isegi kui investeerite kontole konservatiivsetesse ja praktiliselt riskivabadesse instrumentidesse, näiteks föderaalvõlakirjadesse, võite teenida mahaarvamistega märkimisväärset tulu. Ja tagastage samade sissemaksete mahaarvamistega täielikult või osaliselt riigile makstud maksud.

Meie säästumudelite portfell, mis koosneb OFZ-dest, võib tuua oma omanikele vähem kui kolme aastaga rohkem kui 47% 1 ja see on ilma maksusoodustusi arvestamata veel 13% 2 .

Kui te pole IIS-is soovitud kasumlikkust saanud, ärge kiirustage positsioone ja kontot sulgema, eriti kui kontole on tekkinud kahjum. Seda ei saa üle kanda edasilükkunud tuludesse ega tasakaalustada tavalise maaklerikonto tuluga.

1 Perioodil 30. detsember 2014 kuni 31. oktoober 2017 oli „Säästu“ mudeliportfelli kasumlikkus sulgemishindades 47,98%. Arvutuste tegemisel kasutati Otkritie Broker JSC spetsialistide koostatud viite-, teabe- ja analüütilisi materjale.

2 Individuaalne investeerimiskonto annab õiguse saada aastas kuni 52 000 rubla kalendriaasta IIA-sse sissemakstud vahendite alusel, kuid mitte rohkem kui vastava perioodi eest tasutud üksikisiku tulumaksu 13% määraga. või teie tulult ei maksustata üksikisiku tulumaksu, mis on laekunud tehingutest väärtpaberite ja tuletisinstrumentidega individuaalsel investeerimiskontol pärast vähemalt 3 aasta möödumist lepingu allkirjastamise kuupäevast.

Kui kaua ma pean mahaarvamisi saama?

Kui IIA iga-aastasest sissemaksest on sissemakse maha arvatud 13%, on teil raha tagastamiseks aega 3 aastat. Kui avasite konto ja kandsite sellele raha 2018. aastal, saate 2018. aasta sissemakse mahaarvamise deklaratsiooni esitada 2019., 2020. või 2021. aastal.

Tulu mahaarvamisel - investeerimistulu vabastamine üksikisiku tulumaksust - ei ole teil ajalisi piiranguid, kui saate mahaarvamise maakleri kaudu.

Kas ma saan muuta mahaarvamise tüüpi?

Kui selle kolme aasta jooksul oled juba sissemaksete mahaarvamise saanud, siis seda kahjuks tulust mahaarvamiseks muuta ei ole võimalik. Seetõttu peate praeguse IIS-i sulgema ja avama uue. Kui te ei soovi praegust IIS-i sulgeda, pakkuge IIS-i avamist oma lähisugulastele, näiteks abikaasale või vanematele.

Individuaalne investeerimiskonto ehk lühidalt IIA on meie riigi kingitus oma kodanikele, kes soovivad investeerida vaba raha erinevatesse finantsinstrumentidesse. See on üsna hea viis riskide hajutamiseks ja teenimiseks.

Selline konto võib tuua palju rohkem kui tavaline pangahoius. Sellegipoolest on investeerimiskonto endiselt investeerimisinstrument, mis tähendab, et sellega kaasnevad ka riskid ning seetõttu ei sobi see kõigile. Kõiki neid küsimusi käsitleme selle materjali raames.

Mis on individuaalne investeerimiskonto

Meie osariigi IIS-il on õigus avada iga täiskasvanud kodanik. See võib olla püsiva töökohaga palgaline töötaja või üksikettevõtja. Seda tüüpi kontod avatakse investeerimis- või fondivalitsejates ning avamisel sõlmitakse valitsemisleping. Venemaale jõudis selliste kontode praktika läänest, kus see näitab häid tulemusi. Eelkõige kasutavad selliseid kontosid aktiivselt USA, Kanada, Suurbritannia, Jaapani, Austraalia ja teiste riikide kodanikud.

Selliste kontode eesmärk on suurendada elanike huvi investeerimise vastu, pakkudes neile selle eest maksusoodustusi, mida sellised investorid saavad. Samas võidab ka riik, sest ta saab ligipääsu elanikkonna rahalistele vahenditele. Enamik inimesi hoiab oma vaba raha pankades, samas kui ettevõtted peavad nendelt samadelt pankadelt laenama, et sellele juurde pääseda. Investeerimiskontode puhul pääseb äri nendele vahenditele ligi pankadest mööda minnes ja riik saab sellest ainult kasu, saades oma majandusse investeeringuid kodumaiselt investorilt.

IIS on vajalik selleks, et äratada avalikku huvi aktsiaturule investeerimise vastu läbi investorite maksusoodustuste.

Näide IIS-i toimimisest

Nagu ma ütlesin, võib sarnase avada iga Vene Föderatsiooni kodanik, kes on füüsiline või juriidiline isik. Miinimumsummat, mis tuleb kontole kanda, ei ole, kuid maksimumsumma on 1 miljon rubla. Seejärel saate seda raha kasutada aktsiaturu finantsinstrumentidesse investeerimiseks. Investeeringuid saab teha iseseisvalt, maakleri kaudu, kus see konto on avatud, või usaldades oma raha fondivalitsejale, kes teeb investeeringuid teie nimel maksimaalse kasumi saamiseks. Kasum tagastatakse loomulikult investori kontole ja ta saab selle edasiseks tuluks välja võtta või reinvesteerida.

IIS-i plussid ja miinused

Maksustrateegiad

Maksusoodustused muudavad investeerimiskonto atraktiivseks tööriistaks ja avavad mitmeid võimalikke strateegiaid. Maksusoodustuse liigi valite maksuametis maksusoodustuse taotlust kirjutades, seega tuleb strateegia eelnevalt läbi mõelda. Kui soovite tulevikus oma meelt muuta, peate oma IIS-i sulgema ja avama uue. On kolm kõige levinumat strateegiat, millest tahan rääkida.

konservatiivne valik

Nagu nimigi viitab, on sellega seotud minimaalsed riskid. Selle strateegia osana saate avada IIS-i, deponeerida sellesse minimaalse summa ja oodata kolm aastat. Viimase lõpus kantakse kontole maksimaalne võimalik summa ja neljanda alguses taotlege ja saate NDFS-i summa 3 aastaks.

Kuldne keskmine

See strateegia näeb ette IIS-i avamise ja kalendriaasta lõpus sinna maksimaalse võimaliku summa deponeerimise. Aasta alguses taotleda käibemaksu tagasi. Samal ajal jääb konto avatuks ning raha on sellel veel kaks aastat, mille jooksul saab seda kasutada ja investeerida. Tõsi, sel juhul peate võimaliku kasumi eest sissetulekut maksma.

Kõik või mitte midagi

Kõige kasumlikum strateegia, kuid see on ka kõige riskantsem. Avatakse konto ja investeeritakse aktiivselt raha, jälgides kasumlikkust ja samal ajal nuputades, kust osta aktsiaid ja millised neist on kõige tulusamad. Kui kolme aasta pärast, kui tootlus on kõrge, vali tulumaksukompensatsioon, kui mitte, siis esimene maksusoodustuse liik.

IIS töötab edukalt paljudes riikides, nüüd on need ilmunud Venemaal. See on väga huvitav investeerimistoode, mille järele võib elanikkond nõuda. Individuaalsed investeerimiskontod on üsna progressiivne finantstoode, mis võimaldab palju raha teenida. Võimalik, et IIA Instituut suudab luua pädevate Venemaa investorite klassi, kelle hulka võite kuuluda ka teie.

Juuni lõpus käivitas Sberbank Asset Management individuaalse investeerimiskonto (IIA) kaugavamise teenuse. Nüüd on uutel ja olemasolevatel klientidel võimalus avada IIS oma isikliku konto kaudu ettevõtte veebisaidil my.sberbank-am.ru/. Selleks piisab registreerimisest riigiteenuste portaalis - Internetis IIS-i avavate kasutajate autoriseerimine toimub ühtse identifitseerimis- ja autentimissüsteemi (ESIA) kaudu.

IIS kodust lahkumata: detailid ja mehaanika

Sberbank Asset Management pakkus klientidele investeerimisinstrumentide kasutamist isikliku konto kaudu eelmise aasta lõpus – siis alustas tegevust fondivalitseja. Nüüd on investoritele, kel pole aega ega soovi ettevõtte kontorit külastada, rohkem investeerimisvõimalusi – IIS-i avamine.

Minimaalne sissemakse IIS-i avamisel Sberbank Asset Managementis on 100 tuhat rubla. Isikliku konto kaudu saab investor teha täiendavaid sissemakseid 50 tuhande rubla ulatuses. Kuid füüsiliste müügikanalite kaudu on minimaalne sissemakse summa 100 tuhat rubla. Investor saab kontot täiendada, kuni aasta sissemaksete kogusumma jõuab miljoni rublani. Kuni viimase ajani olid kontoomanike investeerimisvõimalused seadusega piiratud 400 tuhande rublaga. Kuid suve alguses kuni 1 miljon rubla individuaalsel investeerimiskontol. Samal ajal jäi maksusoodustuse maksimaalne summa muutumatuks - pärast 400 tuhande rubla IIS-ile deponeerimist saab järgmisel aastal saada 52 tuhat rubla.

Klientidel, kes on Sberbank Asset Managementis IIA eemalt väljastanud, on täna juurdepääs kahele investeerimisstrateegiale – dollarivõlakirjadele ja rublavõlakirjadele. Ettevõte keskendub konservatiivsele investorile ja positsioneerib IIS-i alternatiivina hoiustele. Ja arvestades hoiuste intressimäärade langust - väga tulus alternatiiv. Rublavõlakirjade strateegia tootlus oli 2016. aasta lõpus 12,23% ja Dollar Bonds strateegia tootlus 4,98% (USA dollarites), teatas ettevõte. Samas on tulususe lõpptulemus maksusoodustust arvesse võttes veelgi suurem.

Muuseas on oluline märkida, et fondivalitseja tasu isikliku konto kaudu IIS-i avamisel on 0,25% kvartalis kliendi poolt IIS-i kantud rahasummast alates IIS-i avamise kuupäevast kuni lõpuni. selle kvartali kuupäev, mille eest tasu kinni peetakse.

IIS-i võrguühenduseta avamisel koosneb haldustasu kahest osast:
1% kliendi poolt IIS-i üle kantud vahendite summast, sealhulgas IIS-i avamise kvartali jooksul täiendavalt üle kantud rahasummast ja 0,25% kvartalis kliendi poolt IIS-i üle kantud rahasummast alates IIS-i avamise kuupäevast. IIS selle kvartali lõppkuupäevani, mille eest tasu kinni peetakse, vähendatuna töötasu esimese osa summa võrra.

“Meie jaoks on läbi isikliku konto müük majanduses huvitavam kui füüsiliste kanalite kasutamine (müük kontorites). Vahendustasu agentidega ei pea jagama ja see on märkimisväärne osa marginaalist. Sellest lähtuvalt on tulusam kasutada digikanaleid,“ ütleb äriarenduse osakonna juhataja, Sberbank Asset Managementi tegevdirektor Vassili Illarionov.

Mida vaiksemaks lähete, seda kaugemale jõuate?

Peab ütlema, et Sberbank Asset Management ei saanud üksikute investeerimiskontode kaugavamise lipulaevaks ega pääsenud isegi 10 parima teerajaja hulka. Tänaseks annavad umbes kakskümmend maaklerit ja fondivalitsejat võimalust avada isikliku investeerimiskonto läbi isikliku konto. Kõik nad avavad riigiteenuste portaalis kinnitatud registreeringuga konto. Ja mõned - näiteks Alfa Capital, BCS, OTKRITIE Broker - on isegi valmis konto avama, kasutades SMEV-i (elektrooniline osakondadevaheline suhtlussüsteem, kontrollides andmekomplekti - näiteks passid, TIN, SNILS).

Oleme juba teinud suurepärase ülevaate, et aidata teil maaklerite ja fondivalitsejate pakkumistes navigeerida ja otsustada. IIS-i veebis avamiseks maakleri või fondivalitseja valimise põhimõtted jäävad samaks)

Vassili Illarionovi sõnul algas IIS online pilootmüük 2015. aasta esimeses kvartalis ning toodet hakati täisvõimsusel premium-kanalite kaudu (Sberbank Premier) müüma alates 2016. aasta neljandast kvartalist.

“Uuendatud kabinet käivitati uue aasta eel. Esialgu oli selles saadaval vaid avatud investeerimisfondide aktsiate ostmise ja vahetamise funktsioon. Nüüd saate juba IIS-i väljastada. Lisaks täiustame funktsionaalsust Interneti-ostmise kaudu (võimalus maksta plastkaartidega otse teie isiklikul kontol), tuvastamist mitte ainult avalike teenuste portaali, vaid ka ühtse osakondadevahelise suhtluse süsteemi (SMEV) kaudu, et eemaldada. filter avalike teenuste portaalis klientidele kinnitatud konto kohustusliku olemasolu näol,” märgib ta intervjuus banki.ru-le.

Mis on individuaalne investeerimiskonto ja kuidas seda avada? Kuidas individuaalne investeerimiskonto töötab ja kus on parim koht selle avamiseks? Kuidas saada maksusoodustust rahaliste vahendite sissemakse eest IIS-i?

Kõik investorid on teadlikud, et hoiuste kasumit tuleb jagada riigiga. Seda ei saa vältida, välja arvatud juhul, kui olete aus inimene ja investeerite juriidilistesse instrumentidesse.

2015. aastal avanes aga erahoiustajatel võimalus saada üksikisiku tulumaksuvabastus. Seda nimetatakse individuaalseks investeerimiskontoks (IIA). Tegemist ei ole kelmuse ega kavala raamatupidamistehnikaga, vaid riigi enda algatatud täiesti legaalse protseduuriga, et meelitada riigi majandusse erakapitali.

Kas soovite väärtpaberitesse või investeerimisfondidesse investeerides rohkem kasu saada? Avage IIS ja magage kaks korda lihtsamalt – sellelt tööriistalt saadud tulumaksud tagastatakse omanikule täies mahus ja täiesti legaalsel viisil. Sellest, mis on üksikinvestori konto ja kuidas seda kasutada, räägin mina, investeerimisspetsialist Denis Kuderin uues väljaandes.

Samuti leiate ülevaate kolmest IIS-iga töötavast maaklerifirmast ning näpunäiteid, kuidas selliste investeeringutega rohkem teenida.

Tundke end mugavalt, alustame!

1. Mis on individuaalne investeerimiskonto

2015. aasta jaanuaris said Venemaa investorid õiguse avada individuaalseid investeerimiskontosid pankades, maaklerfirmades ja fondivalitsejates. Sellised kontod võimaldavad eraisikutel saada soodustingimustel tulu aktsiatelt, võlakirjadelt ja muudelt väärtpaberitelt.

Üksikkontod avatakse vähemalt 3 kalendriaastaks. Maksimaalne sissemakse summa on 400 000 rubla aastas.

Investoril on õigus:

• saada maksusoodustust kogu sissemaksete summalt;
• saada investeeringust saadavast kasumist maha.

IIS ei ole Venemaa rahastajate uusim arendus, vaid laenatud tehnoloogia. Sellised investeerimismehhanismid on pikka aega toiminud paljudes arenenud riikides – USA-s, Kanadas, Jaapanis, Austraalias. Neid nimetatakse erinevalt, kuid neil on sama olemus - erainvestorite vabastamine maksusurutisest.

Tekib õigustatud küsimus: miks sai see riik nii heldeks, et keeldub erakapitali kasuks maksudest?

Usun, et juhtstruktuurid tahavad IIS-i juurutamise abil ühe hoobiga tappa mitu rasvalindu:

• tutvustada tavakodanikele investeerimiskultuuri;
• suurendada nõudlust väärtpaberite järele - Vene Föderatsiooni aktsiaturg on veel kaugel intensiivse arengu etapist;
• pakkuda Venemaa ettevõtetele soodsamat raha (võrreldes pangalaenuga);
• julgustada kodanikke sissetulekuid "valgeks pesema" – sissemaksetest mahaarvamise saamiseks peab sissemakse tegija saama ametlikku palka ja teda peetakse ametlikult maksumaksjaks.

Vene investorite traditsiooniline variant - pangahoius - on loomulikult usaldusväärne asi. Kuid see on liiga väike sissetulek.

Arvestades, et finantsasutuste intressimäärad langevad jätkuvalt, ei kompenseeri selline panus investoritele isegi inflatsioonikahju. Kui siia lisada maksud, mida maksustatakse eraisikute kõikide hoiuste pealt, on kasum üsna armetu.

Teine asi on IIS. Investeerimisvahendite mõistliku valiku korral on selliste kontode kasumlikkus suurem ja maksud tagastatakse täielikult.

Ma räägin teile spetsiaalses jaotises, kuidas maksusoodustust saada. Siinkohal märgin vaid ära, et seda tehakse maksuameti kaudu. Ärge kartke ette – see on lihtsam, kui pealtnäha paistab ja ei nõua teilt liiga palju tegemist.

Lubage mul selgitada konkreetse näitega, kuidas IIS töötab

Investor teeb regulaarset investeeringut võlakirjadesse ja aktsiatesse summas 400 000 rubla. Aasta lõpus on tema sissetulek 10,3%.

Investor avab maaklerfirmas isikliku konto ja ostab sama summa eest samu võlakirju. Aasta lõpus saab ta sama 10,3%, kuid samal ajal tagastab IIS-ile oma tasutud maksud 13% ulatuses sissemakse summast. Ja see on 52 000 rubla (13% 400 000 rublast).

Investorid saavad valida ka teise mahaarvamise võimaluse – tagastada raha mitte hoiuse summalt, vaid saadud tulu summalt.

IIS-il on ka oma varjuküljed. Näiteks mahaarvamise saamiseks on hoiustajal vaja hoida raha kontol ilma seda sealt välja võtmata vähemalt 3 aastat.

Tabelis on selgemalt näha erinevus sissemakse ja IIS-i vahel:

№	Võrdluskriteeriumid	Pangahoiused	IIS
1	Ajastus	Hoius võib olla nii lühi- kui ka pikaajaline	Hoiuse kestus - vähemalt 3 aastat
2	Sissetulekud	Selgelt määratletud, enamik panku ei ületa 10%.	pole parandatud
3	Riskid	Minimaalne	Mõõdukas, sest neid ei kaitse kohustuslik panganduskindlustussüsteem
4	Sissemakse summa	Pole piiratud	Kuni 400 000 aastas
5	Maksud	13%	0%

Teine nüanss on see, et pangahoius ei tähenda hoiustaja aktiivset osalemist tulu teenimisel. Maaklerkonto nõuab investorilt ajainvesteeringut ja majanduslikke põhiteadmisi. Samuti on olemas kompromissvariant. Kui teil pole aega oma kontoga tegeleda, kandke raha usaldushaldusesse ja asuge oma äri ajama.

Veel mõned IIS-i funktsioonid:

• Igal Vene Föderatsiooni kodanikul on õigus konto avada;
• sissemakse alampiir puudub;
• konto valuuta - ainult rublad;
• ühel kliendil on õigus avada ainult üks IIS;
• IIS-i olekut ei saa määrata juba olemasolevatele kontodele;
• kontosid saab üle kanda ühest organisatsioonist teise (mahaarvamine ei lähe kaotsi).

Kellele see investeerimisinstrument on mõeldud? Eelkõige aktiivsetele regulaarsete sissetulekutega kodanikele, kes ei ole rahul panga intressimääradega ning otsivad tulusamaid ja perspektiivikamaid võimalusi hoiustamiseks.

Selline konto sobib suurepäraselt ettenähtud kasutamiseks. Näiteks koguda raha hariduseks või kinnisvara ostmiseks, pensionisäästu täienduseks.

Lisateavet hoiuste nõuetekohase haldamise kohta leiate artiklist "".

2. Millised on IIS-i avamise eelised – 3 peamist eelist

Ja nüüd rohkem üksikkontode peamistest eelistest.

Tegelikult on neid rohkem kui 3, kuid analüüsin kõige ilmsemaid ja käegakatsutavamaid eeliseid.

Eelis 1.

Olen sellest eelisest juba rääkinud, kuid ma ei ole liiga laisk, et seda uuesti korrata. IIS-i avaja vabastab riigi maksude tasumisest. Täpsemalt tagastab ta need maksud läbi maksuameti.

Muidugi oleks väga hea, kui tagatisrahale lisanduks maksusumma automaatselt, aga süsteem ei tööta nii: enne tuleb maksud tasuda, siis tagastada.

Algoritm on järgmine. Maksuteenistus arvutab ümber maksumaksja töötasu. Kui see on 400 000 aastas või rohkem, on tootlus 52 000 rubla. Selle toimingu kinnitamiseks peab investor esitama töökoha tõendi, kus on märgitud aruandeperioodi eest tasutud maksude summa.

Nii et selline skeem on kasulik inimestele, kes saavad ametlikku palka. Töötud ja vabakutselised saavad kasu veel ühest võimalusest – maksude tulust mahaarvamisest.

Eelis 2. Kogu tulu maksuvabastus

Aktiivsetel investoritel on õigus kasutada teist soodusinvesteeringu võimalust. Nimelt maksuvabastus kogu IIS-ist saadud tulult.

Näide

Üksikettevõtja otsustas oma kasumit suurendada ja pani 400 tuhat rubla. maaklerikontole. Ta valis riskantsed investeeringud aktsiatesse ja sai aastaseks tootluseks 40%. Kolme aasta kasum ulatus 480 000 rublani.

Sellelt summalt tuleb investoril tasuda 13% üksikisiku tulumaksu. See on 62 400 rubla. Aga kuna konto on individuaalne, jääb kogu tulu investorile. Täpsemalt tagastab ta maksu, kirjutades maksuteenistusele vastava avalduse.

Eelis 3. Riskikaitse

Iga investeering on seotud riskidega. See on vältimatu. IIS-i avades oled aga kindlustatud kui mitte kogu sissetuleku kaotuse vastu, siis vähemalt selle osa vastu, mis läheb maksude tasumiseks.

Konservatiivse strateegia järgi tegutsedes – näiteks investeerides eranditult valitsuse ja ettevõtete võlakirjadesse, vähendate rahaliste vahendite kaotamise tõenäosust ja kaitsete samal ajal oma varasid inflatsiooni eest.

3. Kuhu saab IIS-i abil investeerida - 3 tulusat vara

Nüüd teate, miks IIS on kasumlik ja usaldusväärne.

Jääb otsustada, kuhu raha paigutada.

Individuaalsed kontod avatakse:

• usaldusväärsetes fondivalitsejates;
• maaklerfirmades;
• pankades, mis haldavad klientide varasid.

Raha investeeritakse väga likviidsetesse investeerimisinstrumentidesse – võlakirjadesse, aktsiatesse, investeerimisfondidesse, optsioonidesse ja futuuridesse.

Ma räägin teile kõige populaarsematest sihtkohtadest.

vara 1. Võlakirjad

Seda tüüpi väärtpaberid on usaldusväärsuselt võrreldavad pangahoiusega. Võlakirjadel, nagu pangahoiustel, on tähtaeg ja intressimäär. Ainus erinevus seisneb selles, et omanikul on õigus võlakirjad maha müüa igal ajal, kui ta õigeks peab.

Valides 3-5-aastase tähtajaga võlakirjad, teete usaldusväärse konservatiivse investeeringu, mille kestus vastab IIA 3-aastasele tähtajale.

Võlakirju on kahte tüüpi - föderaal- ja ettevõttevõlakirju. Esimest tüüpi annab välja riik, teist - suured äriettevõtted. Võlakirja kehtivusajal maksab emitent omanikele kuponge (intressimakseid), perioodi lõpus maksab tagasi võlakirja kehaosa.

Selle instrumendi valimisel pöörake tähelepanu väärtpaberi põhiparameetritele - emitendi usaldusväärsusele, tähtajale, intressi suurusele ja nende tasumise kuupäevale. Kogu teave võlakirjade kohta on (ideaaljuhul) avalikult kättesaadav emiteeriva organisatsiooni veebisaidil.

Näide

Föderaalvõlakirjad emiteeriti 12. aprillil.

Rahandusministeeriumi kodulehel on nende väärtpaberite kohta järgmised andmed:

• ühe võlakirja maksumus on 1000 rubla;
• tähtaeg (võlakirja keha tagastamine) – 17. aprill 2017;
• intressimäär - 7,4% aastas;
• kupongi maksmine - iga kuue kuu tagant.

Teoreetiliselt on rahandusministeeriumi paberites hoius isegi usaldusväärsem kui pangahoius. Sest kes suudab anda rohkem rahaga tagatud garantiisid kui riigi peamine finantsosakond?

vara 2. Varud

Kõik kirjaoskajad teavad, mis on aktsiad. Need on väärtpaberites sisalduvad ettevõtete aktsiad. Aktsiate ostmisega saate ettevõtte täielikuks kaasomanikuks ja teil on õigus saada kasumilt dividende.

Ja nad kauplevad ka aktsiatega, teenides kapitalisatsioonilt – st väärtpaberite väärtuse kasvult. Mida edukam on emitendi ettevõtte äritegevus, seda kõrgem on tema aktsiate hind. Raha investeeritakse aktsiatesse maakleri kaudu, kes avab teie jaoks IIS-i, või fondivalitseja kaudu.

On aktsiaid, mis kallinevad aktiivselt, on neid, mille hind langeb. Näiteks Yandexi aktsiad kasvasid 2016. aastal peaaegu 65%, Sberbank - 63%. Gazpromi väärtpaberite väärtus aga langes 1% võrra.

Näib, võta ja osta, aga probleem on selles, et aktsiahindade tõusu ja languse ennustamine on tänamatu töö. Isegi tunnustatud majandusanalüütikud eksivad pidevalt, mida tavaliste maaklerite ja investorite kohta öelda.

4. Kuidas avada individuaalset investeerimiskontot - 5 peamist sammu

Individuaalsed kontod on saadaval ainult erainvestoritele. Avamise protseduur ei erine palju tavalise maaklerikonto avamisest.

Kuid on mõned nüansid. Ma räägin neist.

1. etapp. Ettevõtte valik

Vahendaja valik sõltub teie isiklikest võimetest ja eelistustest. Kui olete kogemustega investor ja teil on aega börsiäriga tegeleda, valige vahenduskontod. Kui sul aega napib ja oled börsipoiss, anna rool haldusfirma kätte ja lõõgastu kõrvalistmel.

Igal juhul pöörake tähelepanu vahendaja usaldusväärsuse üldistele kriteeriumidele:

• kogemus turul;
• reaalsete investorite positiivne tagasiside on ideaalne võimalus: teie sõbrad, sugulased ja tuttavad rääkisid ettevõttest;
• finantstehingute läbipaistvus.

2. etapp. Taotlemine

Taotlus esitatakse otse organisatsioonile, kus soovite kontot avada. Mõned finantsettevõtted avavad klientidele kontosid eemalt – see on lihtne, mugav ja mis kõige tähtsam – kiire. Tõsi, selleks on enamikus olukordades vajalik registreerimine riigiteenuste portaalis ja elektrooniline allkiri.

3. etapp. Lepingu sõlmimine

Pärast pangakonto väljastamist saab klient oma kätesse lepingu. Kui IIS avatakse maaklerfirmas, väljastatakse ühingu reglemendiga ühinemise akt. Investorile määratakse individuaalne kood ja ta avab juurdepääsu oma isiklikule kontole.

4. etapp.

Konto avamine toimub automaatselt pärast kõigi formaalsuste täitmist. Organisatsioon saadab maksuametile teate IIS-i avamise kohta ja sinust saab ametlik programmis osaleja.

5. etapp. Rahastamine

On kehtestatud tähtajad, mille jooksul klient on kohustatud kontole deponeerima vähemalt minimaalse summa. Kui kogu summat korraga ei ole võimalik deponeerida, siis deponeeri nii palju, kui sul on. See käivitab ajapikendusperioodi aruande.

Neile, kes soovivad tegeleda reaalsete investeeringutega, oleme koostanud väljaande "".

5. Kus on parem avada individuaalne investeerimiskonto - ülevaade TOP-3 maaklerfirmadest

Et lugejatel oleks lihtsam vahendaja valida, on meie ajakirja eksperdid koostanud ülevaate kolmest kõige usaldusväärsemast maaklerfirmast.

Lugege, võrrelge ja otsustage.

1) OLMA

OLMA ettevõtete grupp on maakleriturul tegutsenud alates 1992. aastast. See on üks vanimaid Venemaa maaklereid, kellel on laitmatu kogemus. Veelgi enam, organisatsioon seisis Vene Föderatsiooni aktsiaturu loomise alguses.

IIS-i avamisel nõustavad ettevõtte spetsialistid klienti üksikasjalikult konto avamise ja maksusoodustuste tagastamise korra osas. Töötajad aitavad moodustada investori eesmärkidele ja eesmärkidele vastava investeerimisportfelli ning valida valmis investeerimisstrateegia. Keskmine tulu IIS-i hoiustelt on 29% aastas.

2) FINAM

Vene Föderatsiooni suurim jaemüügimaakler, samuti raha ja väärtpaberite usaldushaldusele spetsialiseerunud investeerimisettevõte. See on tegutsenud alates 1994. aastast ja kuulub Venemaa juhtivate investeerimisühingute TOP-5 hulka.

Individuaalset kontot avada soovivatele klientidele pakub ettevõte individuaalset professionaalset nõustamist. Maksusoodustuse taotlemisel aitavad töötajad kasutajaid veebis maksudeklaratsiooni esitamisel. Garanteeritud tulu raha ülekandmisel maaklerikontole või usaldusfondi - 18%.

3) BCS maakler

Kõrgeima AAA reitinguga Venemaa riiklik maakler on investorite jaoks ülim usaldusväärsus. 20 aastat maaklerturul, selle kirjutamise hetkel üle 130 000 aktiivse kliendi. Pakub investoritele juurdepääsu kõigile olemasolevatele investeerimisinstrumentidele.

Avage IIS otse saidil. Professionaalsed konsultandid valivad välja kõige perspektiivikamad investeerimistooted pikaajaliste hoiuste jaoks ja aitavad maksusoodustusi teha. Vahetusturul uutele tulijatele on saadaval koolitusprogrammid, veebiseminarid ja seminarid.

6. Kuidas saada maksusoodustust rahaliste vahendite sissemaksmisel IIS-i – 5 lihtsat sammu eraisikule

Niisiis, konto on avatud, raha tilgub, aktsiad kallinevad, juhid opereerivad teie väärtpabereid tsirkuse žonglööride osavusega.

Ainus asi, mida teha, on saada maksusoodustus. Ma räägin teile, kuidas see on tehtud.

Samm 1. Kogume kokku vajalikud dokumendid

Alustuseks kogume dokumente. Teil on vaja 2-NDFL-i sertifikaati, mis kinnitab, et olete maksud täielikult tasunud. Oh, ja ärge unustage oma ID-d. Võimalik, et vajate maakleri tõendit, et teil on tõesti IIS.

2. samm Maksudeklaratsiooni täitmine

Deklaratsioon 3-NDFL esitatakse maksuteenistusele. Vaadake dokumendi vormi föderaalse maksuteenistuse veebisaidil. Andmed IIS-i sissemakse summalt maksu mahaarvamise kohta on märgitud vastavale reale. Tuletan meelde, et summa ei tohi ületada 400 000 rubla.

Kasutage maaklerfirmade abi, kes toetavad kliente maksudeklaratsiooni täitmisel. See vähendab vigade tõenäosust.

3. samm Dokumendid esitame maksuametile

Deklaratsiooni esitamiseks on kaks võimalust - elukohajärgses maksuametis või föderaalse maksuteenistuse veebisaidi kaudu. Kasutage teenust "Maksumaksja isiklik konto" ja te ei pea kuhugi minema. Deklaratsiooniga on kaasas maksusoodustuse avaldus ja andmed, kuhu see raha kantakse.